财务部风险管理报告

2011年财务部风险管理报告

根据《关于编制2012年风险管理年报及编制2011年内控评估报告的通知》要求，结合财务部实际工作，现将财务部2011年度风险管理工作情况报告如下：

一、2011年风险管理工作总结

根据中心2011年风险管控的工作部署，财务部依据2011年风险管理工作计划，重点针对资金回收及时性风险方面开展了有效的风险管理工作：

1、针对转型期公司客户趋向多元化，资金回收风险加大的特点，我们建立了稳健的信用政策，对不同的客户采取不同的回款约束。对于财务状况和资信状况好的客户，采取签订框架协议、项目完成后及时与客户确认结算清单、按月统结的方式；对初次合作及偿债能力较弱的客户，我们采取了现金收款、保证金、预收款等制度进行有效的风险防范并取得了明显的成效。

2、建立健全应收账款管理制度，明确责任，加强考核。根据业务流程，制定应收账款各环节的管理职责，明确责任部门和责任人，加强考核，将应收账款回款及时率纳入到每月绩效考核，为应收账款的及时回款提供了有力的保障。

3、加强信息沟通，强化稽核制度。财务部门加强了与各业务部门之间对应收账款信息的沟通，及时对应收账款业务的发生、回款情

况进行跟踪、记录、沟通与核对，建立信息沟通制度，加大时效性和沟通频次，尤其是临近年末按日甚至按每笔款项的回款动态进行核对沟通，加大催收力度。

通过以上各项风险管控措施的落实，2011年财务部资金回收及时性风险管理工作取得了明显的成效。应收账款周转天数从2010年的6.34下降到了2011年的1.62.资金使用效率得到了明显提高，改善了企业的资金运营状况，降低了企业的经营风险。

二、2011年风险管理工作计划

作为企业资金管理的一项重要内容，应收账款的管理工作直接影响到企业的经济效益和企业营运资金的正常周转，防范资金回收及时性风险依然是风险管理工作的重点。2012年财务部风险管理工作将继续加大对应收账款的催收力度，防范和控制资金回收风险，同时重点关注零星客户收入入账的管控工作。零星客户收入入账风险和拟采取的对策描述如下：

1、零星客户收入入账风险

(1)风险描述

目前公司对主要大客户的重点关注有可能忽视了零星客户业务，造成一定的财务风险。

(2) 风险发生可能性及其动因分析

风险发生的可能性大。发生的动因有：

①对零星客户的关注度不高，重要性认识不足；

②制度不够完善，稽核力度不够；

③结算信息沟通欠通畅。

④零星客户涉及的业务种类和合作模式呈现出多样性，涉及的业务部门较多，容易出现管理上的脱节，信息传递不到位。

⑤零星客户信用状况较复杂，支付能力存在较大的不确定性。

(3)风险可能造成的损失或影响

①造成少收或漏收现象；

②成本支出和收入不能配比，降低企业经营效益。

(4)拟采取的风险管控措施

①建立健全业务收入管理制度，明确相关岗位工作职责并纳入绩效考核，规范零星客户业务收入的确认和回款。

②关注和重视零星客户。业务部门对零星客户的业务要专人记录、跟踪，保证零星客户的收入及时入账。

③加强信息沟通，强化稽核制度。业务部门与财务部门之间要加强对零星客户信息及其动态的沟通，对零星客户业务的发生、回款情况进行跟踪、记录与核对，建立信息沟通制度，防范零星客户收入入账风险。

**公司财务部

二0一一年十二月二十八日