行政事业单位内部控制规范工作实施方案
行政事业单位内部控制工作开展方案三篇
行政事业单位内部控制工作开展方案三篇
行政事业单位内部控制工作开展方案篇一
为推进全县行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位内部管理水平，确保财政部《行政事业单位内部控制规范》(以下简称《内控规范》)在我县的贯彻实施和有序推进，特制定本实施方案:
一、统一思想
《内控规范》将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。实施《内控规范》对提高单位管理水平，规范财经秩序，落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，建设服务型政府具有重要意义。
二、实施范围
20xx年1月1日起，全县党政机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检查机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)，全面实施《内控规范》工作。
三、总体目标
通过《内控规范》的贯彻实施，夯实全县行政事业单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐化、提高公共服务的效率和效果的总体目标。
四、组织领导
为做好《内控规范》的贯彻实施工作，县财政局建立由局长负责、分管局领导牵头实施，局内相关股室、县直各单位、咨询委员会成员共同参与实施的工作联络机制，对全县行政事业单位《内控规范》的组织实施工作负总责。
各单位应相应成立工作机构，加强实施工作的组织和领导，采用适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施《内控规范》的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位《内控规范》的实施和运行工作。
行政事业单位内部控制实施方案
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篇一：行政事业单位内部控制建设工作指南(试行)
行政事业单位
内部控制建设工作指南（试行）
为加强对市级行政事业单位内部控制建设的业务指导，指导各单位建立和完善内部控制规范，促进各单位充分利用内控建设，提高风险管控意识和内部管理能力，特编写本指南。
一、机构搭建与组织保障
1．成立单位内控委员会。由单位一把手任主任，分管领导任副主任，其他部门负责人为成员。
内控委员会是单位内部控制建设最高领导机构，负责制定单位内部控制体系建设总体要求和工作部署；负责统筹协调单位内部控制体系建设工作；审核单位内部控制建设实施细化方案；审核内控体系建设工作计划和各类工作报告，督
促内控工作的顺利进行，确保单位内控管理工作质量；对项目实施过程进行监控和协调，提供项目资源支持；研究决定内部控制体系建设中涉及到流程调整、人员配置等重大事项和重要问题。
2．委员会下设办公室。办公室可设在单位经济业务主要管理部门（例如：办公室或财务部门），主任由分管领导担任，该部门负责人任副主任，其它内控关键部门负责人或指定联络人为成员。
内控办公室是单位内部控制建设执行机构，负责编制单位内部控制体系建设实施细化方案和工作计划；负责组织开展内控培训和宣传工作；负责统筹、协调和监督落实方案各项任务；负责组织落实内控建设具体工作；负责组织单位内部控制体系建设成果验收工作；负责单位内部控制体系建设过程中的信息发布和保密工作；负责协调办理内控委员会交办的各项工作；负责研究制定内控建设工作的考核方案。
行政单位内控实施方案
行政单位内控实施方案
一、前言
内控是现代企业管理的重要组成部分，对于行政单
位而言，内控的建立与实施对于提高行政效能、防范风险、提高工作质量和效率具有重要意义。本文将围绕行政单位内控实施方案展开讨论，以提供一套切实可行的内控实施方案，为行政单位的管理提供有效的指导。
二、背景
行政单位是政府机关及其直属事业单位、机关事业
单位的总称，是政府机关行使行政管理职能的重要平台。鉴于行政单位的特殊性，内控的实施方案应根据行政单位的特点进行相应调整。
三、内控目标
1. 提高行政效能：通过内控的建立和实施，优化
行政流程，提高行政效能，为行政服务提供高效、快捷的支持。
2. 防范风险：建立完善的风险管理机制，识别和
评估行政单位在各方面可能面临的风险，并采取相应措施加以预防和化解。
3. 提高工作质量和效率：通过内控的建立和实施，优化工作流程，提高工作质量和效率，为行政单位的各项工作提供支持。
四、内控结构
行政单位内控结构应包括以下几个方面：
1. 内控目标：明确行政单位内控的目标，根据内
控目标确定相应的控制措施和方法。
2. 控制环境：建立和完善行政单位的控制环境，
包括组织结构、人事管理、内部审计等。
3. 风险评估：识别和评估行政单位可能面临的风险，制定相应的风险管理计划。
4. 控制活动：建立和完善各项控制活动，确保行
政单位的各项工作符合内控要求。
5. 信息与通讯：建立与内控相关的信息系统和通
讯系统，确保信息的准确、及时和完整。
6. 监督与反馈：建立有效的监督机制，对内控实
施进行监督和评估，并及时反馈相关信息。
五、内控措施
内部控制规范工作实施方案(详细版).doc
内部控制规范工作实施方案(详细版)1
内部控制规范工作实施方案
根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会[2015]24号）、《某某省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（某财会[2016]16号）等文件的要求，现制定我单位内部控制规范工作实施方案。
一、工作内容
财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
（一）控制目标
内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：
1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。
2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、
完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。
（二）实施范围
内部控制规范实施的范围包括：本单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。
内部控制工作计划
关于内部控制工作计划范文（精选6篇）
内部控制工作计划1
为提高内部管理水平，规范内部控制，全面落实行政事业单位内部控制规范工作，结合实际，制定本局内部控制规范实施方案。
一、指导思想
根据汉区财〔20xx〕31号文《关于开展行政事业单位内部控制基础评价工作的通知》精神，通过内部自查、制定制度、严格执行的方式，保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐败，规范内部控制，提高管理水平。
二、目标任务
1、工作目标。通过实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;内部控制牵头股(室)及其工作职责得到进一步明确，各股(室)在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力;风险评估和内部控制方法更加科学规范;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容;单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。
2、工作任务。根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》要求，努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制。
一是建立并组织实施适合我局实际的内部控制体系，包括单位经济活动的决策、执行和监督相互分离;建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督;充分运用现代科学技术手段，加强内部控制。
内部控制实施工作方案(行政事业单位版).doc
内部控制实施工作方案(行政事业单位版)4 XXX内部控制实施工作方案
为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，为贯彻落实财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉的通知》（财会【2012】21号）和根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我单位内部控制体系建设制定如下工作方案。
一、指导思想
全面贯彻落实党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》中关于“加强对政府内部权力的制约，是强化对行政权力制约的重点。对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”和习总书记有关讲话精神、以及上级财政部门的工作部署。加快建立健全高效有序的行政事业单位内部控制体系建设，规范经济和业务活动，强化内部权力运行制约和监督机制建设，防范内部权力滥用。对促进内部治理水平和公共服务效能的不断提高，实现国家治理体系和治理能力现代化、较好完成单位目标提供有效地支撑。
二、工作目标
以全面执行《行政事业单位内部控制规范》等有关文件精神为抓手，结合本单位实际情况，以规范单位经济和业务活动有序
运行为主
线，以内部控制评价为导向，以信息管理系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位、主要经济和业务活动流程、权力制约措施，逐步形成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行有序、执行有力、管理科学的单位内部控制体系。实现合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果的内部控制目标。更好地发挥内部控制在提升内部治理水平、规范权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
行政事业单位内部实施工作方案
行政事业单位内部实施工作方案
行政事业单位内部实施工作方案(一) 为贯彻落实财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉的通知》(财会【XX】21号)、北京市财政局《关于北京市贯彻的实施意见》(京财会【XX】125号)文件要求，推动顺义区行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，现就顺义区实施行政事业单位内部控制工作提出以下方案。
一、重要意义
(一)实施内控规范是落实十八届三中全会精神的重要举措。《关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确指出，要深化行政体制改革，坚持用制度管权、管事、管人，让人民监督权力，把权力关进制度的笼子里，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系。实施内控规范就是发挥制度笼子的作用，利用完善的内部控制制度限制权力的滥用，减少自由裁量权的空间和余地，有效建立健全权力运行的制约和监督体系，推动廉洁高效、人民满意的服务型政府的建设。
(二)实施内控规范是促进党的群众路线教育实践活动整改落实的长效机制。解决四风方面的突出问题，检验群众路线活动的实际效果，关键是把握制度建设工作重点。实施内控规范就是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，不断优化、
固化、E化(信息化)的过程，强化考核监督，确保制度落实，形成群众路线活动的长效机制。
(三)实施内控规范是推进财政规范化、科学化、信息化管理的积极实践。为满足市场经济体制进一步完善和现代国家治理的需要，客观要求财政工作必须深化改革，规范管理。内控规范通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等主要经济活动的风险控制。实施内控规范可以有效保障单位业务稳健高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。实施内控规范必将对提升财政管理的水平、提高财政资金的使用效益、促进财政管理的规范化、科学化和信息化起到积极的促进作用。
2021年行政事业单位内部控制工作方案范文(精选8篇)
2021年行政事业单位内部控制工作方案范
文（精选8篇）
行政事业单位内部控制工作方案1
为贯彻落实财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉的通知》（财会【20__】21号）、乌鲁木齐市财政局《关于贯彻<行政事业单位内部控制规范（试行）>的实施意见》（乌财会【20__】16号）文件要求，推动乌鲁木齐市行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，现就顺义区实施行政事业单位内部控制工作提出以下方案。
一、重要意义
（一）实施内控规范是落实十八届三中全会精神的重要举措。《关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确指出，坚持用制度管权、管事、管人，让人民监督权力，把权力关进制度的笼子里，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系。实施内控规范就是发挥制度笼子的作用，利用完善的内部控制制度限制权力的滥用，减少自由裁量权的空间和余地，有效建立健全权力运行的制约和监督体系，推动廉洁高效、人民满意的服务型政府的建设。
（二）实施内控规范是促进党的群众路线教育实践活动整改落实的长效机制。解决四风方面的突出问题，检验群众路线活动的实际效果，关键是把握制度建设工作重点。实施内控规范就是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，不断优化、固化、E化（信息化）的过程，强化考核监督，确保制度落实，形成群众路线活动的长效机制。
（三）实施内控规范是推进财政规范化、科学化、信息化管理的积极实践。为满足市场经济体制进一步完善和现代国家治理的需要，客观要求财政工作必须深化改革，规范管理。内控规范通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等主要经济活动的风险控制。实施内控规范可以有效保障单位业务稳健高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。实施内控规范必将对提升财政管理的水平、提高财政资金的使用效益、促进财政管理的规范化、科学化和信息化起到积极的促进作用。
行政事业单位内部控制工作开展方案三篇.doc
行政事业单位内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
行政事业单位内部控制工作开展方案篇一
为推进全县行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位内部管理水平，确保财政部《行政事业单位内部控制规范》(以下简称《内控规范》)在我县的贯彻实施和有序推进，特制定本实施方案:
一、统一思想
《内控规范》将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。实施《内控规范》对提高单位管理水平，规范财经秩序，落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，建设服务型政府具有重要意义。
二、实施范围
20xx年1月1日起，全县党政机关、人大机关、政协机关、行政机关、审
判机关、检查机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)，全面实施《内控规范》工作。
三、总体目标
通过《内控规范》的贯彻实施，夯实全县行政事业单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐化、提高公共服务的效率和效果的总体目标。
四、组织领导
为做好《内控规范》的贯彻实施工作，县财政局建立由局长负责、分管局领导牵头实施，局内相关股室、县直各单位、咨询委员会成员共同参与实施的工作联络机制，对全县行政事业单位《内控规范》的组织实施工作负总责。
各单位应相应成立工作机构，加强实施工作的组织和领导，采用适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施《内控规范》的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位《内控规范》的实施和运行工作。
行政事业单位内部控制工作方案
各单位应相应成立工作机构，加强实施工作的组织和领导，采用适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施《内控规范》的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位《内控规范》的实施和运行工作。以下是 XX 收集的《行政事业单位内部控制工作方案 XX》，仅供大家阅读参考!
行政事业单位内部控制工作方案 XX 一：为提高内部管理水平,规范内部控制,全面落实《常德市实施〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉工作方案》规定，结合实际，制定本局内部控制规范实施方案。
一、指导思想
根据中央省市作风建设规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》精神，按照常德市实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》工作方案的要求，通过宣传动员、内部自查、制定制度、严格执行的方式，夯实单位会计基础工作，保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐败，规范内部控制，提高管理水平。
二、目标任务
(一)工作目标。
通过实施《行政事业单位内部控制规范 (试行)》，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责
任意识的良好氛围 ;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善 ; 内部控制牵头科 (室)及其工作职责得到进一步明确，各科(室)在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力 ;内部控制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗
等机制得到建立健全 ;账务处理及财务信息编报水平明显提高 ;内控信息化手段建设取得进步，风险评估和内部控制方
行政事业单位内部控制工作方案
行政事业单位内部控制工作方案
篇一
为推进全县行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位内部管理水平，确保财政部《行政事业单位内部控制规范》(以下简称《内控规范》)在我县的贯彻实施和有序推进，特制定本实施方案:
一、统一思想
《内控规范》将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。实施《内控规范》对提高单位管理水平，规范财经秩序，落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，建设服务型政府具有重要意义。
二、实施范围
20xx年1月1日起，全县党政机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检查机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)，全面实施《内控规范》工作。
三、总体目标
通过《内控规范》的贯彻实施，夯实全县行政事业单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐化、提高公共服务的效率和效果的总体目标。
四、组织领导
为做好《内控规范》的贯彻实施工作，县财政局建立由局长负责、分管局领导牵头实施，局内相关股室、县直各单位、咨询委员会成员共同参与实施的工作联络机制，对全县行政事业单位《内控规范》的组织实施工作负总责。
各单位应相应成立工作机构，加强实施工作的组织和领导，采用适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施《内控规范》的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位《内控规范》的实施和运行工作。
行政事业单位内部控制制度范文（4篇）
行政事业单位内部控制制度范文
第一章总则
第一条为加强本行政事业单位的内部管理，规范工作流程，提高工作效率，维护行政事业单位的正常运行，特制定本内部控制制度。
第二条本行政事业单位内部控制制度适用于本单位的各级各类工作人员。
第三条本行政事业单位内部控制制度的目的是：保护单位资产，确保资产使用得当；确保财务信息的准确性、可靠性和及时性；保障机密信息的安全，防范信息泄露；确保工作流程的合理性和规范性；加强内部风险管理，降低风险发生的可能性；提高行政事业单位的经济效益和社会效益。
第四条本行政事业单位内部控制制度的实施机构是本单位的控制与审计部门。
第五条本行政事业单位内部控制制度的内容包括：内部控制的基本原则；内部控制的组织架构和职责分工；内部控制的工作流程；内部控制的监督和检查。
第六条本内部控制制度的具体实施细则由本单位的控制与审计部门根据实际情况制定。
第七条本行政事业单位内部控制制度的修订事项由本单位的控制与审计部门提出，逐级审批后执行。
第八条本行政事业单位内部控制制度的违反者，视情节轻重，给予相应的处分。
第九条本行政事业单位内部控制制度自发布之日起生效。
第二章内部控制的基本原则
第十条本行政事业单位内部控制的基本原则是：合法性原则、适当性原则、准确性原则、保密性原则、可靠性原则、经济性原则、连续性原则和透明性原则。
合法性原则：内部控制的实施必须遵循法律法规的规定，不得违反国家法律、法规和政策。
适当性原则：内部控制的内容和形式应根据本单位的实际情况和管理需要进行合理的调整和安排。
准确性原则：内部控制的执行必须保证数据的准确性，确保财务信息和工作流程的准确性。
行政事业单位内部控制工作方案
⾏政事业单位内部控制⼯作⽅案
⾏政事业单位内部控制⼯作⽅案
为推进全县⾏政事业单位开展内部控制⼯作，提⾼⾏政事业单位内部管理⽔平，确保财政部《⾏政事业单位内部控制规范》(以下简称《内控规范》)在我县的贯彻实施和有序推进，特制定本实施⽅案:
⼀、统⼀思想
《内控规范》将内部控制的基本原理与我国⾏政事业单位的实际情况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌⼊到内部管理制度中，是指导⾏政事业单位加强内部管理的重要规范性⽂件。实施《内控规范》对提⾼单位管理⽔平，规范财经秩序，落实中央⼋项规定和《党政机关厉⾏节约反对浪费条例》，建设服务型政府具有重要意义。
⼆、实施范围
20xx年1⽉1⽇起，全县党政机关、⼈⼤机关、政协机关、⾏政机关、审判机关、检查机关、各民主党派机关、⼈民团体和事业单位(以下统称单位)，全⾯实施《内控规范》⼯作。
三、总体⽬标
通过《内控规范》的贯彻实施，夯实全县⾏政事业单位各项基础⼯作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使⽤、财务信息真实完整，达到进⼀步推进财政规范化科学化信息化管理、提⾼⾏政事业单位内部管理⽔平、有效防范舞弊和预防腐化、提⾼公共服务的效率和效果的总体⽬标。
四、组织领导
为做好《内控规范》的贯彻实施⼯作，县财政局建⽴由局长负责、分管局领导牵头实施，局内相关股室、县直各单位、咨询委员会成员共同参与实施的⼯作联络机制，对全县⾏政事业单位《内控规范》的组织实施⼯作负总责。
各单位应相应成⽴⼯作机构，加强实施⼯作的组织和领导，采⽤适当的⽅式建⽴实施⼯作机制，制定贯彻实施《内控规范》的⼯作⽅案，明确⽬标任务、⼯作措施和时限要求，负责本单位《内控规范》的实施和运⾏⼯作。
内部控制规范工作实施方案(详细版)
内部控制规范工作实施方案
根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会[2015]24号）、《某某省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（某财会[2016]16号）等文件的要求，现制定我单位内部控制规范工作实施方案。
一、工作内容
财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
（一）控制目标
内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：
1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。
2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。
（二）实施范围
内部控制规范实施的范围包括：本单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。
关于事业单位内部控制工作方案范文
标题：事业单位内部控制工作方案范文
一、引言
事业单位作为提供公共服务的重要机构，其内部控制的健全与否直接关系到公共服务的质量和效率。为了提高管理水平，确保资产安全，防范风险，特制定本内部控制工作方案。
二、内部控制目标
规范管理：建立和完善内部控制制度，规范各项管理活动。
提高效率：通过内部控制，提高事业单位的运营效率和服务质量。
防范风险：及时发现和纠正偏差，防范和控制运营风险。
保障安全：确保事业单位资产的安全和完整。
三、内部控制原则
全面性：内部控制应涵盖事业单位的所有业务和管理活动。
制衡性：建立相互监督、相互制衡的机制。
适应性：内部控制应与事业单位的规模、业务范围和风险状况相适应。
动态性：根据外部环境和内部条件的变化，及时调整内部控制措施。
四、内部控制内容
组织架构控制：明确各部门职责，建立有效的组织架构。
业务流程控制：规范业务流程，确保业务活动有序进行。
信息系统控制：建立和维护信息系统，提高数据处理的准确性和效率。
风险评估控制：定期进行风险评估，制定相应的风险应对措施。
财产保护控制：建立资产保管和使用制度，防止资产损失。
财务报告控制：确保财务报告的真实性、准确性和完整性。
五、内部控制实施步骤
制定方案：根据本单位实际情况，制定内部控制工作方案。
宣传培训：对全体员工进行内部控制制度的宣传和培训。
制度建设：建立和完善内部控制制度，包括审批制度、审计制度等。
流程优化：优化业务流程，减少不必要的环节，提高效率。
监督检查：定期对内部控制执行情况进行监督检查。
持续改进：根据监督检查结果，不断改进内部控制措施。
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行政事业单位部控制规工作实施方案
根据财政部《行政事业单位部控制规（试行）》（财会[2012]21号）、财政部《关于全面推进行政事业单位部控制规实施的指导意见》（财会[2015]24号）、《省财政厅关于开展行政事业单位部控制基础性评价工作的通知》（湘财会[2016]16号）等文件的要求，现制定我单位部控制规工作实施方案。
一、工作容
财政部《行政事业单位部控制规（试行）》明确规定：部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防和管控。
（一）控制目标
部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为做到自我约束和规，我们的控制目标为：
1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的围进行。
2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。
（二）实施围
部控制规实施的围包括：本单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防工作等已有成果，结合本次控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。
（三）实施原则
在我单位制定实施部控制的各项目标时，应当做到：
1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，控跟踪到哪里。
2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防。
3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。
4.各项控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。
（四）工作任务
1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的部门、岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。
2.调整和明确职能分工。明确各项经济业务的归口管理部门、涉
及部门、涉及岗位及岗位职责，解决跨部门协调问题。对部门间和部门职责分工不合理处进行调整。
3.建立关键岗位责任制。对各项经济业务涉及的岗位，尤其是关键性岗位，明确岗位职责权限、人员要求、工资标准以及奖惩办法等。建立健全关键岗位人员的培训、评价、轮岗等制度。
4.明确经济业务的权限分配。针对不同的业务支出，设置不同权限的分级授权审批，控制风险避免审批权限高度集中。
5.建立控评价与监督制度。建立部监督、风险评估和控评价制度，确保我单位部控制能够有效实施、发挥作用并适时更新。
二、基本要求
我单位实施部控制，要通过机构设置、职能分工、岗位责任制、归口管理、三权分离等，将各项经济事项根据管理职能固化到具体的业务流程中，并对应到具体的工作岗位上。
1、预算业务管理。建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算部管理制度。建立部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，提高预算编制的科学性；建立预算执行分析机制；建立全过程预算绩效管理机制等。
2、收支业务管理。建立健全收入部管理制度；建立健全票据管理制度；建立健全收支部管理制度等。
3、政府采购业务管理。建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购部管理制度。
4、资产管理。建立健全货币资金、实物资产、无形资产等资产
部管理制度。建立健全货币资金管理岗位责任制；加强对银行账户的管理和资金的核查；对资产实施归口管理，建立资产台账，加强资产的实物管理等。
5、合同管理。建设健全合同部管理制度；建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合；建立合同履行监督审查制度等。
三、组织方式和职责
成立单位部控制规实施工作领导小组，下设办公室。
（一）领导小组
组长：（职务）
副组长：（职务）领导小组负责贯彻市行政事业单位部控制规联席领导小组各项要求，推进我单位部控制工作，并研究解决试点工作中出现的重大问题，探索建立适合本单位实际情况的部控制体系。
（二）领导小组办公室
（三）办公室主任：
牵头科室：
成员科室：、、、等科室。
领导小组办公室负责制定部控制规实施的工作方案，组织各部门开展部控制规工作并进行监督检查。协调部控制规工作中的问题，设计并完成部手册。
（三）成员职责
协调设计单位部的相关事项，提供我单位科学化精细化业务梳理成果等。负责开展单位部控制规宣传和培训工作，起草工作方案、简报、总结等文件，收集整理部控制规档案，负责财务会计、预算控制、收支控制、政府采购、资产管理等业务的梳理和整改。
轮岗、关键岗位人员管理、业务培训、职业道德教育等业务的梳理和整改。
务的梳理和整改。负责合同控制等业务的梳理和整改。
并提供单位开展廉政风险防控工作的资料和经验。
持。
四、工作步骤
我单位部控制规试点工作从2016年10月开始（注：本实施方案工作印发前部门工作已开展），2016年11月底完成，分为工作准备、流程梳理、风险评估、制度完善、制定手册和验收交流六个阶段。
（一）工作准备
1、成立部控制规领导小组和办公室，全面负责部控制规的实施工作。
2、制定并下发部控制规实施工作方案。行政事务科牵头草拟部