出纳基础知识与基本技能(ppt 29页)(财务)
出纳基础知识及技能
出纳基础知识及技能简介出纳员是负责企业或组织资金管理的重要角色。
他们需要具备一定的基础知识和技能，以确保资金的安全、准确管理和报告。
本文将介绍出纳员的基础知识和技能要求。
一、基础知识1.会计原理: 出纳员需要了解基本的会计原理，包括借贷记账法、会计等式、资产负债表、利润表等。
这些知识将帮助他们理解账目的录入和整理过程。
2.银行业务: 出纳员应了解银行的基本业务，如存款、取款、电汇、支票等，以便处理日常的收支活动。
3.税务法规: 出纳员需要了解税务部门的相关法规和政策，以确保遵守税法规定，正确申报并缴纳税款。
4.财务软件: 出纳员通常会使用财务软件来处理和记录账目。
他们需要熟悉这些软件的基本功能和操作，以便高效地完成日常工作。
5.风险管理: 出纳员需要具备一定的风险管理知识，例如防范假币、伪造支票等风险，以确保资金的安全。
二、技能要求1.准确性: 出纳员的工作需要细心和准确。
他们需要确保每笔账目的录入和计算无误，以避免出现错误和差错。
2.时间管理: 出纳员通常需要处理大量的账务事务，他们需要具备良好的时间管理能力，以确保按时完成工作。
3.沟通能力: 出纳员需要与其他部门合作，如财务部门、采购部门等。
他们需要有良好的沟通能力，以便及时了解相关信息并解决问题。
4.机密性: 由于出纳员处理的是公司的资金事务，他们需要保持高度的机密性。
他们需要严格遵守保密规定，确保公司信息的安全。
5.问题解决: 出纳员会面临各种复杂的问题，如账目的出入不平衡、银行错误等。
他们需要具备良好的问题解决能力，能够快速找到并解决问题。
6.团队合作: 出纳员通常需要与其他团队成员合作完成任务。
他们需要具备良好的团队合作精神，以确保整个团队的工作顺利进行。
结论作为企业或组织的财务管理人员, 出纳员在日常工作中发挥着重要的作用。
他们需要具备基础知识，如会计原理、银行业务和税务法规等，并具备一定的技能，如准确性、时间管理和问题解决能力等。
出纳基本知识精选PPT课件
阿拉伯数字的书写要求是：
1、每个数字要大小匀称，笔划流畅，每个 数码独立有形，不能连笔书写，要能让使
用者一目了然。
2、每个数字要紧贴底线书写，但上不可 顶格，其高度占全格的1/2的位置，要为 更正错误数字留余地。除6、7、9外，其 他数码高低要一致。书写数字“6”时，上 端 比 其 他 数 字 高 出 1/4 ， 书 写 数 字 “ 7” 和“9”时，下端比其他数码伸出1/4。
教学内容：
认识出纳工作 出纳人员职责与权限
对出纳人员的基本要求 出纳 的工作组织 出纳账务处理程序
精选ppt课件最新
1
认知一 ： 认识出纳工作
一、出纳含义
（一）出纳工作
出纳工作是会计工作的一个重要岗位，担负着企 业现金收付；银行结算业务办理；货币资金的核 算；现金、有价证券、票据的整理和保管等工作。
精选ppt课件最新
17
三、严谨的工作作风
要做好出纳工作首先要热爱出纳工作， 要有严谨的工作作风和职业习惯。
出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就 会造成意想不到的损失，出纳员必须养 成与出纳职业相符合的工作作风，概括 起来就是：
精力集中、有条不紊； 严谨细致、沉着冷静。
精选ppt课件最新
18
1、精力集中：工作起来要全身心地 投入，不为外界所干扰。
元整
元整
¥5 023 000.00
人民币伍佰万零贰 人民币伍佰零贰
万叁仟元整
万叁仟元整
¥2000.58 人民币贰仟零伍角 人民币贰仟元零
捌分
伍角捌分
¥17.25
人民币拾柒元贰角 人民币壹拾柒元
伍分
贰角伍分
¥375.63
人民币叁佰柒拾伍 元陆角叁分整 精选ppt课件最新
出纳入门教程ppt课件
3
目
录
第一节：出纳工作概述 第二节：出纳工作业务范围
4
第一节：出纳工作概述
一、出纳的定义 、对象 、职责
定义
出纳是指收入和发出的管理工作。 包括出纳工作和出纳人员两种含义。
对象
指企事业单位的现金和银方法
1.机构设置 2. 出纳人员的配备 3.出纳人员的内部分工 4.出纳人员的回避制度
15
现金开支的范围
(l)职工工资、津贴。 (2)个人劳务报酬。 (3)根据国家规定颁发绘个人的科学技术、文化艺术、 体育等各种奖金。 (4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他 支出。 (5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。 (6)出差人员必须随身携带的差旅费。 (7)结算起点以下的零星支出。 (8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
19
四、现金收支的原始凭证
(一)发票 发票是指企业、事业单位在购销商品， 提供和接受劳务以及从事其他经营活动 中 开具的票据。 （二）收据 收据分为非经营性收据和内部收据。
20
21
22
23
第二节： 现金管理内容
一、现金管理制度 • 钱账分管制度 • 现金开支审批制度 • 日清月结制度 • 现金清查制度
24
二、库存现金的管理
1．超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。 2．为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用 金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放人出纳专用的 保险柜内，不得随意存放； 3．限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险 柜内，不得放在办公桌内过夜。 4．单位的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止 有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利 用公款私存形成账外小金库。银行一旦发现公款私存， 可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现 金支付。 5.库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管。
出纳培训ppt知识课件
六△出纳工作的流程
4△ 公司现金收入应于当日送存开户银行，当日 送存确有困难的，应于次日送存。
六△出纳工作的流程
三△资金支出的处理：
1△出纳应根据会计送到的经董事长（总经理）批 准后的各类报告单即付款凭证执行付款，其程序如下： （1）、出纳收到付款凭证后，应即通知经办部门或收
款人前来领取。 （2）、凡对外支付，不得故意拖延。 （3）、款项付讫，应即刻于付款凭证上加盖付讫章和 出纳印章，并据以登记现金或银行存款日记账。
出纳业务培训.
出纳的业务技能.
一△出纳和出纳工作的定义 二△出纳工作的特点 三△出纳工作的职能 四△出纳人员的素质要求 五△出纳与会计之间的关系 六△出纳工作的流程 七△出纳工作实务.. 八△出纳工作应注意的几个事项
一△出纳和出纳工作的定. 义
出纳，作为会计名词，运用在不同场合有 不同涵义。主要包括：出纳工作和出纳人员。 1△出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入 出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进 出出的一项工作。具体地讲，只要是票据、货币 资金和有价证券的收付、保管、核算、就都属于 出纳工作。..
9△ 不得将现金出纳工作随意交付他人代替，如确 因需要离开岗位时，需由主管领导指派他人代管，但 应办理交接手续。
10△出纳人员所使用的各种印章，应妥善保管，银 行预留印鉴章应由专人负责保管。
六△出纳工作的流程
二△资金收入的处理：
1△出纳应根据会计送到的“收入通知单”执行收 款，其程序如下：
（1）收款后应于该项传票上加盖收讫章和出纳印章， 并据以登记现金及银行存款明细账。
分类账会计分管企业的明细账；出纳分管企业票据、 货币资金，以及有价证券等收付、保管、核算工作， 总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得监管 稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权 债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计 不得管钱管物。
出纳培训课件
《出纳培训课件》目录xx年xx月xx日•出纳工作概述•出纳的基本技能•出纳的岗位职责•出纳的日常工作流程目•出纳工作的注意事项•出纳工作中的问题及解决方案录01出纳工作概述1出纳的含义23出纳是指企业或单位中负责货币资金收付、往来结算等工作的岗位。
定义出纳主要负责办理现金收付、银行结算、保管库存现金和有价证券等业务，同时还要进行财务数据的登记和整理。
职责出纳是财务部门中非常重要的岗位之一，它与企业或单位的资金流动和财务管理密切相关。
地位出纳工作的内容出纳需要每日根据实际收付业务登记现金日记账和银行存款日记账，并确保账目记录准确无误。
登记现金日记账和银行存款日记账出纳需要负责保管企业或单位的库存现金和有价证券等资产，并确保其安全和完整。
保管库存现金和有价证券出纳需要根据企业或单位的相关规定，及时、准确地办理现金收付业务，并确保资金流向清晰、合法。
办理现金收付业务出纳需要与企业或单位指定的银行进行业务往来，办理银行结算业务，并确保结算记录准确无误。
办理银行结算业务出纳工作涉及企业或单位的资金收付和财务管理，其工作失误或违规操作可能会给企业或单位带来经济损失。
因此，出纳岗位责任重大。
责任重大出纳工作需要具备一定的会计基础、货币资金管理和银行结算等方面的专业知识和技能。
同时还需要熟练掌握相关财务软件和办公软件的应用。
需要具备专业知识和技能出纳工作的特点02出纳的基本技能了解会计的定义、会计的职能和会计的对象。
会计基础知识会计的基本概念掌握会计科目与账户的概念、分类及使用方法。
会计科目与账户掌握会计凭证与账簿的概念、种类及填制方法。
会计凭证与账簿了解发票的种类、发票的开具要求和发票的管理规定。
发票的认识与使用了解收据的种类、收据的开具要求和收据的管理规定。
收据的认识与使用了解支票的种类、支票的开具要求和支票的管理规定。
支票的认识与使用熟练使用各种票据和凭证计算器的使用掌握计算器的种类、计算器的使用方法和计算器的运算技巧。
出纳基础知识及技能PPT课件
教师：沈艳
.
1
出纳基础知识及技能
什么是出纳？ 出：支出 纳：收进、接受 同学们认为出纳是干什么工作的？ 出纳是会计吗？
.
2
问题一：出纳和会计、财务的区别
（1）出纳管钱，主要负责现金收付，现金日记账和银行存款日 记账；一般就是去银行存钱、取钱，给公司员工报销费用，再 去税务局报税。
.
7
出纳的安全常识
一、保密 二、开票
.
9
票据的填制要求
（一）填制原始凭证的基本要求 小写金额要求：在金额前要填写人民币符号“￥”，
人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白。 金额数字一律填写到角、分，无角、分的，写“00” 或符号“-”；有角无分的，分位写“0”，不得用符号 “-”。
出纳-----和现金、银行存款打交道
.
4
出纳的工作内容
1、办理银行存款和库存现金的核算业务 2、办理外汇出纳业务 3、设置并登记出纳账 4、保管好现金、各种有价证券及印章、空白支票和
收据 5、负责报销相关费用的工作 6、工资发放
.
5
.
6
出纳---离监狱最近的岗位
出纳工作的特点 基础性、频繁性、责任性、专业性、 政策性、时间性 最重要的是和现金打交道
大写金额要求：大写金额前未印有“人民币”字样的， 应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之 间不得留有空白。大写金额到元或角为止的，后面 要写“整”或“正”字；有分的，不写“整”或“正”字。
.
10
示例
¥200546.70 ¥14706.00 ¥8290430.71
.
11
（2）会计管账，记账和做报表，并用账来监督出纳；会计工作 岗位一般包括：会计机构负责人或者会计主管人员，出纳，财 产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金 核算，往来结算，总帐报表，稽核，档案管理等。
出纳基础知识及技能课件
出纳的职业发展路径与前景
职业发展路径
出纳→财务助理→财务主管→财务经 理→财务总监，不断提升自己的能力 和职位。
前景展望
随着企业对于财务管理的要求越来越 高，出纳职业发展前景广阔，未来将 有更多的发展空间和机会。
谢谢观看
出纳的职业道德与操守
总结词
出纳作为管理企业现金的人员，必须具备高度的职业道德和操守，遵守相关法律法规和企业规章制度，保持诚信 、保密和公正的原则。
详细描述
出纳应严格遵守国家法律法规和企业内部规章制度，不得挪用公款或擅自将企业资金转入个人账户。出纳还应保 守企业商业机密和财务信息，不得泄露给外部人员或用于私人目的。在处理企业财务事务时，出纳应保持公正的 态度，不受个人利益或其他不当因素的影响。
防止现金被盗的措施
总结词
保护现金安全是出纳的重要职责，采 取有效的防止现金被盗的措施可以降 低出纳工作的风险。
详细描述
出纳应将现金存放于安全的地方，如 保险柜或带锁的抽屉内。在离开工作 区域时，应确保现金已经妥善存放。 此外，定期进行现金盘点，确保现金 数量与记录相符。
防止票据丢失或被篡改的措施
登记账簿
出纳员将处理后的账目记录在银行存款日记 账中，确保账目清晰。
04
出纳的风险防范
防伪钞识别技巧
总结词
具备识别假钞的能力是出纳的基本技能之一，掌握防伪钞识别技巧有助于降低因 接收假钞而带来的风险。
详细描述
出纳应熟悉各种防伪特征，如水印、安全线、变色油墨、荧光标记等，以便准确 识别真假钞票。在实际工作中，出纳应多加练习，提高自己的识别能力。
接收票据
出纳员接收相关票据，确保票 据合法有效。
入账处理
出纳员将票据信息记录在相关 账簿中，确保账目清晰。
出纳培训课件课件
银行转账与结算
掌握银行转账和结算的方法和操作规范，如电汇、信汇、支票等 。
银行对账单与对账
了解银行对账单的获取方法和对账的流程，确保银行账户资金安 全与准确。
票据管理技能
票据基本知识
了解票据的基本知识，如票据类型、格式、填写 要求等。
票据领用与发放
金流量表，能够正确解读财务报表。
现金管理技能
现金收付业务
掌握现金收付业务的流程和操作规范，如收款、 付款、找零等。
现金清查与盘点
了解现金清查和盘点的方法及流程，确保现金安 全与完整。
现金保管与存放
掌握现金的保管和存放方法，如保险柜的使用、 密码管理、钥匙管理等。
银行账户管理技能
银行账户开立与撤销
出纳培训课件
xx年xx月xx日
目录
• 出纳工作概述 • 出纳的基本技能 • 出纳的工作流程 • 出纳的岗位职责与素养 • 出纳的风险防范与控制 • 出纳的未来发展趋势与挑战
01
出纳工作概述
出纳的含义
出纳是指企业或单位中负责办理现金收付、银行结算及有关 账务活动的人员。
出纳工作是企事业单位财务管理工作的重要组成部分，主要 负责现金、票据、银行账户等的管理和操作。
月度工作
编制月度现金流量表和银行存款余 额调节表，上交月度报表及分析报 告。
其他工作
协助会计处理其他相关事务，如税 务申报、银行对账等。
专业素养
熟练掌握财务软件
如金蝶、用友等，能熟练运用办公软件如 Excel、Word等。
具备良好的会计基础知 识
了解会计科目、会计分录等相关知识，熟悉 财务报表的编制和分析。
THANKS
出纳的基本技能培训课件PPT(共 31张)
一要精神集中， 二要定型操作， 三要手点、脑记。 手、眼、脑紧密配 合。
点钞后：钞票墩齐，扎把捆紧，盖章清晰
四条边水平， 不露头， 卷角拉平。
扎小把，以提起把中 第一张钞票不被抽出 为准。
按“#”字形捆扎 的大捆，以用力推不 变型，抽不出票把为 准。
腰条上的名章，是 分清责任的标志， 每个人整点后都要 盖章，图章要清晰 可辩。
优点：简单易学，便于挑剔损伤券。是常采用的方法之一。 适用于：收款、付款工作的初、复点。
• 将钞票平放在桌子上，两肘自然放在桌面上。 • 以钞票左端为顶点，与身体成45度角，左手小指、四指按住钞票的左
上角，用右手拇指托起右下角的部分钞票，用右手二指捻动钞票，每 捻起一张，左手拇指即往上推动到二指、三指之间夹住，完成一次动 作后再依次连续操作。 • 在完成这些动作的同时，采用1、2、3……等自然记数方法，即可将 钞票清点清楚。 • 此法与手持式相比，点钞的速度用慢一些，但点钞者能够看到较大的 票面。
②手按式点钞—四指四张点钞的具体操作要点（了解P26）
• 将钞票平放在桌子上，两肘自然放在桌面上。以钞票左端为顶点， 与身体成45度角，左手小指、四指按住钞票的左上角，右手掌心向 下，拇指放在钞票里侧，挡住钞票。
第二章 出纳的基本技能
（一）人民币的真伪识别技能
（五出纳发生错误及查找和更正技能
（三）数字的书写技能与计算技能 （七）出纳的保管技能
（四）原始凭证填制与审核技能 （八）办理银行票据和结算凭证的技能
经济管理学院
二、 点钞技术
讲授人：杨明娜 2012年12月
单指单张 四指四张
优点：简单易学，便于挑剔损伤券。常采用的方 法之一。 适用于：收款、付款工作的初、复点。
财务部出纳培训PPT课件
购买发票时需带购票人 身份证、税控IC卡或税 控盘、税务登记证、发 票购领簿、发票专用 章。( 购发票验旧更新 表在国税局可拿到)
开具发票所需资料普通 发票:公司名或车牌号 码、维修类型(普通维 修，事故车、三包。首 保，新车装饰)、金额。
发票注意事项
• 出纳电脑可认证服务发票会 计电脑可认证汽贸发票。备 注:运输发票本维码的要去国 税局认证。
Work summary and plan of cashier in Finance Department
出纳主要工作
办理银行存款转帐和现金的收取
➢ 负责现金支票、发票.收据的填 开和管理。随时掌握银行存款 余额,不签发空头支票。妥善保 管好收付款凭证，月末及时转 交给孔经理
➢ 往来款项的收付、依据当天的 收入和支出按照凭证认真准确 的填写财务日报表和短信报表, 及时发送给各领导审核查实
日清日结
每日做好日常的现 金盘存工作,日清日 结、这样-来，问题 便不会留到隔日,及 时发现,及时改正。 做到账款相符、账 实相符。
出纳工作细则
工作细致
员工借款无论金额 多少,都须由各领导 签字批准后,并用借 支单借款。如若特 殊情况，也要经各 领导先口头同意,方 可借款,后再补签。
银行账处理
出纳工作细则
出纳工作计划
• 加强应收账款的管 理,协助公司领导做 好公司的资金回笼。
• 加强应收账款的管 理,协助公司领导做 好公司的资金回笼。
• 严格遵守财 务制度,热情 解答各领导 的问题。
• 吸取上-年的遗憾不 足,积累相关的工作 经验,及时总结,及时 补救,进一步完善自 己的工作!
• 进一步提高在财务 方面的综合素质， 不断学习提高自己 的业务水平和知识 技能.为领导经营决 策提供真实可靠的 依据!
出纳基础知识与基本技能
出纳根底知识与根本技能1. 简介出纳作为企业财务部门的重要一员，承当着负责处理企业资金收支、管理银行账户、维护账目等重要职责。
掌握出纳根底知识与根本技能，对于提高出纳工作的效率和准确性具有重要意义。
本文将介绍出纳的根底知识和相关的根本技能，帮助出纳人员提升工作能力。
2. 出纳根底知识2.1 资金管理出纳需要熟悉资金管理的根本原那么和方法。
这包括现金管理、银行存款管理、资金预测等方面。
出纳应了解企业的资金状况，掌握合理的资金运作方式，确保企业资金充足、有效利用。
2.2 会计根底知识出纳作为企业财务部门的一员，需要了解根本的会计知识。
这包括会计凭证的根本要素、会计科目的分类与编码、会计账簿的使用方法等。
熟悉这些知识有助于出纳理解和处理相关会计事务。
2.3 法律法规出纳需要了解相关的法律法规，尤其是与财务有关的法律法规。
例如，税务法规、银行业法规、企业法规等。
熟悉法律法规可以帮助出纳遵守相关规定，保证财务操作的合法性和标准性。
3. 出纳根本技能3.1 财务软件应用出纳需要熟练掌握财务软件的使用。
财务软件可以帮助出纳实现财务管理自动化，提高工作效率和准确性。
出纳应该熟悉常用的财务软件，如SAP、Oracle等，并具备良好的电脑操作能力。
3.2 银行业务处理出纳是企业与银行之间的纽带，需要熟悉银行的各项业务，如开户、转账、结算等。
同时，出纳还需要了解银行的操作流程和相关规定，以便高效、准确地处理企业的资金事务。
3.3 数据分析能力出纳在处理财务事务的过程中，会产生大量的财务数据。
出纳需要具备较强的数据分析能力，能够通过对数据的分析和整理，提取有价值的信息，为企业的决策提供支持。
3.4 沟通协调能力出纳作为财务部门的一员，需要与企业内外的各个部门进行沟通和协调。
出纳需要具备良好的沟通能力，能够与他人有效地交流和协调，提高工作的效率和准确性。
4. 总结出纳根底知识与根本技能对于提高出纳工作的效率和准确性至关重要。
出纳实务模块出纳基础知识及技能(精选优秀)PPT
• 做好银行存款的收付核算与管理
• 这项工作包括：严格按照银行《支付结算 办法》的各项规定，按照审核无误的收入 支出凭证，进行复核，办理银行存款的收 付，经常与银行传递来的对账单进行核对， 并编制银行存款余额调节表。
建议，及时提供货币资金使用与周转信息的责任，管好、用好资金。
实相符。
• 保管好库存现金、各种有价证券以及印章、空白支票和 收据
• 这项工作包括：按照库存现金管理限额的规定，预留库 存现金数量并保管好库存现金；不得挪用库存现金，或 用白条抵库，如有短缺，出纳员要负责赔偿或出具报告 报批处理；对于出纳分管的印鉴，必须按规定用途使用 并妥善保管；对于空白支票等专用凭证，一般应专设登 记簿进行领用和注销登记；对于单位库存现金保险柜密 码、开户账号、取款密码等更应严肃纪律，不得泄露秘 密，不得转交他人。
会计凭证是指记录经济业务的发生、明确经济责任的书面证明，是登记账簿的凭据。 (1)按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。
• 现金日记账每天都应将余额与实际库存现 该部分内容将在第二章详细讲述。
所以，出纳工作是一项专业性较强的工作。 财产清查是指通过实物盘点、账目核对、查明各项资产实有数额的一种专门的方法。
金核对；银行存款日记账定期与银行对账 为了保证出纳核算资料的真实性，保证账存数和实存数一致，出纳员要每天清点核对库存现金，经常与银行进行账目核对，适时清点
核对库存各种有价证券和结算票据。
单相核对，保证账证相符、账账相符、账 出纳工作不是简单的货币资金收付，不是无足轻重的点点钞票，出纳员还具有参与货币资金的计划制订，提出合理利用资金的意见和
出纳基础知识及技能
教学内容基本框架
1
出纳基础知识
2
会计基础知识
3
出纳实务操作
4
工商、税务、外汇知识
教学的基本要求
了解出纳工作、出纳核算和出纳人员的含义，出纳工作的对象和特点，企事业单位出纳机构的设置 与出纳人员的配置。
理解出纳人员必须具备的具备条件和素质和出纳办税的基本知识，出纳工作的主要内容和方法。 掌握出纳核算的基本方法，熟练办理各种银行结算业务，正确使用各种银行结算凭证和发票，重点
1.1.2 出纳工作的特点
基础性：最基础的环节，会计核算工作的起点。 频繁性：经济业务频繁，都涉及到货币资金。 责任性：涉及现金、银行存款，工作量大，涉及人员多，容易出错，担负着保证货币资金安全的责
任。 专业性：有专门的操作技术和工作规则。 政策性：必须依法，《会计法》、《会计基础工作规范》、《支付结算管理办法》、《票据法》、
是现金、票据收付的关口，是单位经济业务活动的第一道“关卡”；
是第一手会计信息的收集者，是外界观察一个单位会计管理水平的窗口；做好出纳工作对整顿会计 工作秩序，规范会计基础工作规范有着重要的意义
出纳工作是整个财务工作的起点，是财会工作的重要组成部分。 重要作用
①出纳担负着各单位会计核算的基础工作，只有做好出纳工作，才能为整个会计工作的良性发展提供必 要的支持。
《人民币银行存款账户管理办法》等 时间性：工资发放时间、税款缴纳时间、货款结算时间等。
1.1.3 出纳工作的内容
现金收付：按照国家现金管理制度的要求，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理 现金的收支。严格执行单位内部现金管理规定，没有领导的审核批准及签名盖章，不得随意收支现 金。
银行存款收付：按照银行《支付结算办法》，按照审核无误的收支凭证，进行复核，办理银行存款 的收付，定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表。