汇款
国际贸易结算方式--汇款
指示将包括受益人名称、地址和是客户支付费用(汇款人
负担，由汇出行偿还)还是在汇付时抵减(受益人负担)的指
示。巴克莱将借记其客户相当于1.5万欧元的英镑(以那时
点汇率折算)，并指示德国银行在支付受益人后借记其往
账1.5万欧元。如果巴克莱的客户要求一张1.5万欧元的银
行汇票，包括的原理将略有不同，但最后结果是一样的，
货款根本没有到账。原来买方的资信极差，瞄准卖方急于
销货的心理，先购买一张小额汇票，涂改后再传真过来，
冒充电汇凭证使其遭受重大损失。
9
2.信汇(Mail Transfer，M／T)
信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行 解付一定金额给收款人的汇款方式。
按委托书的地址通知收款人前来领取汇款。
信汇的特点是：
(1)信汇费用低廉。
(2)信汇速度较慢。
(3)汇出行可占用一个邮程时间内的信汇资金。
案例二
吴某与李某是非常要好的朋友，一次由于吴某的疏忽
将印鉴留在了李某的家中，李某利用了该印鉴并模仿吴某
的签字，假借吴某的名义违造了他的付款授权信，将吴某
的款项汇到自己的账户中，事后虽然李某的诈骗行为被发
二、汇款类型及业务流程
汇款人汇款必须向汇出行递交汇款申请书，委托汇出行
办理汇出汇款业务。汇出行根据申请书的要求以不同的传
第三章 汇款
开户行
X Bank to pay the proceeds to your A/C with Y Bank.
汇出行A
2、 付 款 指 示 3、 借 记 报 单
汇入行B
4、 贷 记 报 单
汇出行账户行X
3、贷记报单
汇入行账户行Y
二、退汇 （一）退汇的含义
退汇是指汇款在解付以前的撤销。
注意：一旦汇入行已经解付汇款，那么汇入行不能
（一）货到付款的含义 它是指出口商先发货，待进口商收到货物后， 立即或在一定时期内将货款汇交出口商的一种结算方 式。实际上属于赊账交易(Open Account Transaction)或延期付款(Deferred Payment)结算。
4、 信 汇 通 知 书 5、 6、 收 付 款 款 人 收 据
3、邮寄信汇委托书
7、付讫借记报单
汇出行
汇入行
三、票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D）
票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇 入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由 汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入 行凭票取款的汇款方式。 特点：费用低；可流通转让；无须通知收款人 取款；汇款时间长。
向收款人追索，汇款人也不能要求银行退款，只能
由汇款人直接与收款人交涉，要求其退款。
（二）退汇的种类
给境外亲属汇款的理由
给境外亲属汇款的理由
1. 支付生活费：境外亲属可能因生活需要，如租房、水电费、食品购买等，需要定期或不定期地收到来自境内的汇款。
2. 支付学费：如果境外亲属正在海外求学，可能需要支付学费及生活费。
3. 偿还债务：例如，境外亲属可能因购买房产、车辆或其他大型资产而需要从境内获得汇款以偿还债务。
4. 结婚或婚礼费用：如果境外亲属准备结婚或者正在举办婚礼，可能需要汇款来支付相关费用。
5. 医疗费用：如果境外亲属生病或受伤，可能需要从境内汇款支付医疗费用。
6. 旅游费用：如果境外亲属计划来境内旅游，可能需要汇款作为旅游费用。
7. 礼物或纪念品购买：汇款可以用于购买礼物或纪念品，以表达对境外亲属的关心和纪念特殊的时刻。
8. 节日或生日礼物：在节日或境外亲属的生日时，汇款可以作为礼物，以表达关心和祝福。
9. 表达孝心：对于年迈的父母或长辈，汇款可以表达对他们的尊敬和孝心。
10. 紧急情况：在紧急情况下，如自然灾害、意外事故
等，汇款可以作为支援和帮助的一种方式。
国际汇款流程
国际汇款流程国际汇款是指跨国界进行资金转移的一种金融交易方式。
在全球化的今天，国际汇款已经成为人们日常生活中不可或缺的一部分。
无论是跨境贸易、留学生支付学费，还是家庭间的资金支持，国际汇款都扮演着重要的角色。
接下来，我们将详细介绍国际汇款的流程。
进行国际汇款前，需要确保自己已经开通了汇款服务。
可以前往银行柜台或线上银行进行申请。
在填写相关汇款申请表时，需要准确填写受款人姓名、账号、所在国家及地区等信息。
同时，还需要提供个人身份证明文件以确保资金安全。
接下来，选择合适的汇款方式。
目前，国际汇款主要有电汇、信汇、票汇等方式。
每种方式有其特点和手续费用，需要根据实际情况选择最适合的方式进行汇款。
然后，进行资金转移。
根据所选择的汇款方式，向银行提交所需的资金及手续费用。
银行会根据您提供的信息，通过国际结算系统将资金转移至受款人账户。
在此过程中，可能会有一定的汇率损失，因此建议在选择汇款方式时要考虑清楚。
确认汇款到账。
通常情况下，国际汇款需要数个工作日才能到账。
您可以通过银行提供的汇款凭证号或查询系统来查询汇款状态。
一旦确认资金已经到达受款人账户，即可完成整个国际汇款流程。
需要注意的是，在国际汇款过程中，可能会遇到一些问题，如资金延迟到账、资金被冻结等情况。
此时，您可以及时联系银行客服或相关部门进行咨询和处理。
总的来说，国际汇款流程相对复杂，但只要按照规定步骤进行操作，就能够顺利完成。
在进行国际汇款时，一定要仔细核对信息，确保资金安全。
希望以上内容能够帮助您更好地了解国际汇款流程，顺利完成资金转移。
4.汇款方式
三种汇款方式的比较
种类 电汇 信汇 票汇
支付工具
电传、电报 SWIFT
信汇委托书或 支付委托书
银行即期汇票
核查方式
特点
密押证实 签字证实 签字证实
迅速、安全可靠、 费用较高
费用最省、汇款时 间较长
取款灵活、可代替 现金流通、程序简
便
l 除电汇、信汇和票汇之外，还有其他汇款 方式，如信用卡、旅行支票、电子银行、 网上银行等工具或手段。
汇出行
Debit advice 帐户行
Credit advice 汇入行
A/C
A/C
l 三、各自帐户行转帐（双方银行没有往来 帐户，但它们各自的帐户行之间有帐户）
汇出行
汇入行
l
借记 A/C
A/C 贷记通知
l
通知
帐户行A
帐户行B
l
Credit advice
汇款的退汇
l 退汇：汇款人和收款人二者中某一方在汇款 解付前要求撤消该笔汇款。
款人所在地银行，即进口地银行。
汇款当事人
l 3.汇入行或解付行(paying bank) l 是指接受汇出行委托，并解付一定金额给
收款人的银行，一般是出口地银行。
l 4.收款人或收益人(payee or beneficiary) l 是指收取汇款的当事人，一般是卖方。
汇款方式种类及其业务程序
l 按汇款使用支付工具不同，可分为电汇、 信汇、票汇三种。
报（CABLE）、电传（TELEX）或 SWIFT，指示和授权汇入行解付一定金额 给收款人的汇款方式。
第三节 汇款的类别：电汇汇款(T/T)
汇款人 （债务人）
资金
收款人 （债权人）
① 电② 汇电 申汇 请回 书执 交 款
汇款方式
第三章汇款方式✷第一节国际汇兑✷第二节汇款方式概述✷第三节电汇汇款✷第四节信汇汇款✷第五节票汇汇款✷第六节汇款头寸调拨和退汇✷第七节汇款方式在国际贸易中的应用✷小结第一节国际汇兑✷一、国际汇兑的概念✷二、国际汇兑的方法一、国际汇兑/国外汇兑的概念✷（一）国际汇兑的动态概念✷（二）国际汇兑的静态概念（一）国际汇兑的动态（Dynamic）概念✷国际汇兑又称为国外汇兑（Foreign Exchange），是指通过银行把一个国家的货币兑换为另一个国家的货币；并借助于各种结算工具（如票据、电讯工具、邮寄支付凭证等），将货币资金转移到另一个国家，以清偿国际间由于贸易或非贸易往来所产生的债权债务的专门性经营活动。
（二）国际汇兑的静态（Static）概念✷某种以外币表示的用于国际结算的支付手段，通常称其为¡°外汇¡±。
二、国际汇兑的方法（动态）（一）顺汇法（二）逆汇法（一）顺汇法✷1、顺汇法的含义✷2、顺汇法的特点与流程1、顺汇法的含义✷顺汇法是由债务人或付款人主动将款项交给银行(资金的流向)，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人(结算工具的传送方向)的结算方法。
✷顺汇法又称为汇付法。
2、顺汇法的特点与流程（二）逆汇法✷1、逆汇法的含义✷2、逆汇法的特点与流程1、逆汇法的含义✷逆汇是由债权人以开出汇票的方式(结算工具的传送方向)，委托银行向国外债务人索取一定金额(资金流向)的结算方式。
✷逆汇法又称为出票法。
2、逆汇法的特点与流程第二节汇款方式概述✷一、汇款方式的概念及其当事人✷二、汇款方式的种类及其业务程序一、汇款方式的概念及其当事人✷（一）汇款方式（Methods of Remittance）的概念✷（二）汇款方式的当事人✷（一）汇款方式（Methods of Remittance）的概念✷简单讲，由汇款人委托银行，将款项交给收款人的一种结算方式。
✷详细讲，就是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其在国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。
教你认识汇款和转账的区别
教你认识汇款和转账的区别在日常生活中，我们经常会遇到汇款和转账这两个词语。
外表看起来似乎没有什么不一样，但是在金融领域这两个概念的意义却截然不同，因此要想正确使用它们，我们必须首先认清它们的区别。
本文将为大家介绍汇款和转账的定义、流程和使用场景，让大家能够更好地理解它们。
一、汇款的定义和流程汇款是指将一定货币的票据或现金拿到银行或第三方支付机构，从自己的账户转到另一个人的账户中。
通俗来说，就是跨行、跨地区、跨国家地完成资金的转移。
汇款分为境内汇款和国际汇款两种。
境内汇款，是指在一个国家之内进行的资金转移，只需要双方各自拥有本地银行账户即可进行。
国际汇款则需要双方分别拥有各自的外汇账户，才能够完成资金的跨境转移。
汇款的流程包括：首先，汇款人需要去银行或第三方支付机构，填写汇款的信息，包括收款人姓名、账号、开户银行及汇款金额等。
其次，汇款人需要缴纳一定的手续费。
最后，银行或第三方支付机构会将汇款人所支付的金额转入收款人的账户中。
二、转账的定义和流程转账是指将一定货币从一个人的账户转到另一个人的账户中。
与汇款不同，转账只能在同一银行或同一第三方支付机构内进行。
转账流程包括：首先，支付人需要登录网上银行或第三方支付机构的账户，输入收款人姓名、账号、开户银行及转账金额等细节信息。
其次，支付人需要输入自己的支付密码，确保自己账户的安全性。
最后，银行或第三方支付机构会将支付人所输入的金额转入收款人的账户中。
三、汇款和转账的区别1. 跨境转移：汇款可实现境内和跨境转移，而转账只能在同一银行或支付机构内进行资金转移。
2. 支付手续费：汇款需要支付手续费，而转账的手续费大多数情况下是免费的。
3. 转账速度：转账通常比汇款的速度快，因为它只需要在同一银行或第三方支付机构内完成资金转移。
4. 条件限制：转账通常比汇款的条件限制更严格，需要支付人、收款人之间的条件相对比较严格，而汇款相对灵活一些。
四、使用场景汇款和转账在不同场景下有各自的应用场景。
向境外汇款的流程
向境外汇款的流程嗨，朋友们！今天咱们来聊聊向境外汇款的事儿。
这事儿乍一听可能有点复杂，不过只要跟着大致的流程走，也没那么难啦。
首先呢，你得确定自己为啥要向境外汇款。
是给在国外读书的孩子交学费？还是给国外的合作伙伴支付货款？这个目的很重要哦！因为不同的目的可能需要准备不同的文件。
比如说，如果是交学费，你可能得准备学校的缴费通知单之类的；要是付货款，那相关的合同啥的就少不了啦。
我觉得这一步大家一定要先想清楚，不然到后面可能会耽误事儿呢。
接下来呀，就是要找一家靠谱的银行。
这可太关键了！不是所有银行的境外汇款业务都一样方便或者划算的。
你可以多问问身边有经验的朋友，他们可能会给你一些不错的建议。
像有些大银行呢，网点多，可能操作起来会更方便；但有些小银行可能会有一些特别的优惠政策哦。
根据我的经验，多比较几家银行总是没错的。
选好银行之后，你就得去银行啦。
这时候呢，银行的工作人员会让你填写一些表格。
这些表格可不能乱填呀！要认真仔细地把自己的信息、收款人的信息都写清楚。
什么姓名呀、账号呀、收款人的地址之类的，一个都不能错！不过有时候这些信息真的很繁琐，容易出错，大家填的时候一定要多检查几遍。
这一步其实很简单，但最好做一下检查，哦不对，还是按顺序来比较好，先仔细填好再检查。
然后呢，就是要提供汇款的资金来源证明啦。
这个环节可以根据实际情况自行决定，不过一般来说，银行会要求你说明这些钱是怎么来的。
是自己的工资积蓄呢，还是卖房卖车的钱？你得给银行一个合理的解释。
如果你有一些特殊情况，也可以和银行工作人员好好沟通沟通，他们会给你一些指导的。
再就是确定汇款的金额啦。
这个金额可不能随便写哦！要根据自己的实际需求和银行的相关规定来。
有些国家可能对汇款金额有限制，你得提前了解清楚。
这时候你可能会想，为啥要有这些限制呢？其实呀，这是为了防范一些金融风险之类的。
刚开始可能会觉得麻烦，但习惯了就好了。
最后呢，就是等着银行处理你的汇款申请啦。
汇款审批流程
汇款审批流程一、概述汇款审批是指在完成相关业务操作之前，对汇款申请进行审核和批准的过程。
本文将详细介绍汇款审批的流程，确保资金的正常流转和企业的财务安全。
二、汇款审批流程1. 提交汇款申请员工或相关部门将填写完整的汇款申请表，包括付款金额、收款人信息、汇款原因等，并附上必要的支持文件，例如合同、发票等。
2. 部门经理审批汇款申请表将提交给相关部门经理进行审批。
部门经理负责核对汇款信息的准确性、合法性和合规性，并根据公司政策和预算进行审批决策。
3. 财务部门审核部门经理审批通过后，汇款申请将进入财务部门进行审核。
财务部门将核对申请表中的汇款金额、收款人信息和付款方式等，并进行内部核实。
4. 预算控制如果汇款金额超过预算限制，财务部门将联系相关部门经理或负责人进行确认并提供必要的解释和说明。
只有在预算允许的情况下，才能继续进行审批流程。
5. 高级管理层审批在超出部门经理权限的情况下，汇款申请还需经过高级管理层的审批。
高级管理层将对汇款申请进行综合评估，并对财务风险、商业合规性和公司利益进行全面考量。
6. 银行审核经过内部审批通过后，财务部门将向指定的银行提交汇款申请。
银行将对申请进行审核，包括确认收款账户信息、验证汇款用途和合规性等。
7. 汇款执行一旦银行审核通过，汇款将按照申请表中指定的方式进行执行。
同时，在汇款完成后，财务部门将保存相关文件作为备案，并及时更新公司的资金状况。
8. 监控和审计完成汇款后，财务部门将进行后续的监控和审计工作，确保汇款的合规性和安全性，以及及时发现和解决潜在的问题或风险。
9. 记录和归档整个汇款审批流程的各个环节都必须进行详细记录和归档，包括申请表、审批意见、银行汇款凭证等。
这些文件将作为财务和合规部门进行审核和审计的依据。
三、结论汇款审批流程是保障企业财务安全和规范资金管理的重要环节。
通过严格的审批和执行流程，可以有效防止资金滥用、避免风险和损失，同时提高财务管理的透明度和合规性。
第三章 汇款结算方式
电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回单，
汇出行凭此向付款行要求退汇，待接 到付款行同意退汇的答复并收妥汇款 头寸后，方可办理退汇。 票汇的退汇 在寄出或交出汇票前，由汇款人持原汇票 正本办理，由出票行注销原汇票，办理退 汇手续。
案例：2011年5月17日，某客户去上海A银 行查询1000美元的个人汇入款。据客户告 知是通过上海A银行的总行在纽约的账户行 美洲银行汇划的。但是上海A银行查询记录 未发现该笔汇款。经多次查询美洲银行方知 纽约美洲银行将该笔汇款误入该银行某省分 行的分账户，最终由该省分行以异地联行划 付方式汇至上海该行从而解付给收款人，前 后共延误60天。
3、MT202报文格式
MT202（单笔银行头寸调拨）
这是由付款行或代表付款行的银行直 接或通过代理行发送给收款行的银行， 用来将头寸调入收款行账户的报文格式。
电报、电传、SWIFT电文的费用比 较
假设对发往美国的300字（约50个单词）： 电报（CABLE）：50字
*CNY3.60=CNY180 电传（TELEX）：1分钟
思考：在非贸易汇款方式下，汇出行与汇入行 要在哪些方面注意沟通，以防出错？
二、票汇的挂失及止付
票汇的挂失是指结算票据在邮寄过程 中或因遗失、被盗等原因而丢失，汇 款人应向出票行提出挂失书面申请， 出票行凭此向付款行发出挂失止付的 通知，在收到付款行确认未解付汇票 并同意退汇的确认后，给予办理退汇 或重新开立汇票。
第三章 汇款结算方式
学习目标：
了解国际汇兑、汇款的一般知识。 熟悉汇款业务的当事人和相互关系。 熟悉不同汇款方式及程序。 了解汇款的撤销、挂失及止付。 掌握汇款在国际贸易中的应用及风
险防范。
导入案例——汇款方式下的欺诈
转账汇款流程
转账汇款流程转账汇款是指通过银行或其他金融机构将资金从一方转移到另一方的行为。
在日常生活和工作中，我们经常需要进行转账汇款，比如支付账单、给亲友汇款、进行跨境贸易等。
因此，了解转账汇款流程是非常重要的。
本文将为您介绍转账汇款的具体流程，希望能帮助您更好地进行转账汇款操作。
第一步，选择汇款方式。
在进行转账汇款之前，首先需要选择合适的汇款方式。
目前，常见的汇款方式包括银行汇款、支付宝转账、微信转账、电汇等。
不同的汇款方式有不同的手续费、汇款速度和限额要求，因此需要根据自己的实际情况选择合适的汇款方式。
第二步，准备汇款信息。
在进行转账汇款时，需要准备好收款方的相关信息，包括收款方的姓名、银行账号、开户行地址等。
如果是跨境汇款，还需要提供收款方的国际银行账号、SWIFT代码等信息。
确保所提供的信息准确无误是保证汇款顺利进行的关键。
第三步，办理汇款手续。
根据选择的汇款方式，前往银行柜台、手机银行或网上银行等渠道办理汇款手续。
在办理汇款手续时，需要填写汇款申请表格，并核对收款方信息。
同时，还需要根据实际情况选择汇款金额、汇款用途等。
第四步，确认汇款信息。
在填写完汇款申请表格后，需要仔细核对所填写的汇款信息，确保没有错误。
特别是收款方的姓名、账号等信息，一定要仔细核对，避免因信息错误导致汇款失败或延迟。
第五步，支付汇款手续费。
在办理汇款手续时，银行或其他金融机构会收取一定的汇款手续费。
根据所选择的汇款方式和汇款金额，需要支付相应的汇款手续费。
在支付汇款手续费时，可以选择一次性支付或者在汇款金额中扣除。
第六步，完成汇款操作。
经过以上步骤的准备和确认后，即可完成汇款操作。
根据所选择的汇款方式，汇款资金将在一定时间内到达收款方账户。
在完成汇款操作后，可以通过银行回单或者网上银行等渠道查询汇款状态，确保汇款顺利到账。
总结：转账汇款流程包括选择汇款方式、准备汇款信息、办理汇款手续、确认汇款信息、支付汇款手续费和完成汇款操作等步骤。
国际结算方式之一汇款
其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相 同。（如托收、信用证）
付款人
合同
收款人
银行甲 2021/8/进22 口方银行
银行乙
整理课件
出口方银行
4
二、汇款方式的基本概念及当事人
（一）汇款的基本概念
2021/8/22
整理课件
24
第三节 汇款头寸的调拨和退汇
一、汇款的解付与偿付 1、汇款的解付
是汇入行向收款人付款的行为。 为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当
汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行 就是垫付了货款，因而更加慎重。 为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款 的特点，采取不同的查验方法。
整理课件
11
案例
出口合同规定的支付条款为装运月前十五天 电汇付款,买方延至装运中始从邮局寄来银行 汇票一纸，为保证按期交货，出口企业收到 汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收 票款，一个月后，接银行通知，因该汇票是 伪造，已被退票。此时，货已到目的地，并 已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。 事后追账，对方早已人去楼空。对此次损失， 我方主要教训是什么？
支行领导的监督下，“修改”了电脑程序，并开始对
2021/外8/22签发汇票。
整理课件
21
1999年1月中旬，陆续有汇款人持票前往该支 行，称国外来函，汇票没有付款行，该汇票 无效，因而耽误了其所办业务的进展，要求 赔偿损失。此时该支行才想到要与代表处联 系核对汇票格式。结果据代表处告知，该支 行的自行程序调制失败，这样就造成了该支 行先后共开出无付款行的汇票1933份，涉及 643位汇款人。
第三章国际结算基本方式—汇款介绍
第三章
国际贸易结算方式
预付货款
2．预付货款对出口商有利： 第一，出口商发货前即可收到货款，可以利 用他人款项，或者等于得到无息贷款； 第二，是收款后再发货，使发出的货物有担 保，降低了发货风险，掌握了货物的主动权。 3．预付款的使用情况： 第一，进出口双方关系十分密切，双方互相 信赖； 第二，双方交易的是紧俏商品。
第三章 国际贸易结算方式 3．货到付款在国际贸易结算中的运用
第一，售定：货价已定，双方签订了合同后，出口方先运出 货物，进口商在接到货物后，在一定时间内以汇款方式进行付款， 习惯上也称“先出后结”，先出口，后结汇。 实务中，采用的方法是：出口商先发货，出口单据随同货物 直接交给买方，买方收到货物后，按实收的货物数量、规定的价 格、期限将货款通过银行汇款交出口商，即先发货，后结汇。 售定形式对进口商有利，对出口商不利。 第二，寄售：是出口商出运货物后，委托国外进口商代卖， 价格未定，也有时规定了最低价格，进口商将商品卖出后，扣除 佣金，将款项汇给出口商。 在寄售形式下，价格涨落、盈亏等风险由出口商承担，所以， 寄售对出口商最为不利。 一般来说，新产品开拓海外市场，或剩余货物以及滞销产品 等可用寄售方式。
第三章
国际贸易结算方式
第三章 国际结算基本方式
— 汇款
第三章
国际贸易结算方式
汇款主要内容 一、汇款概述 二、汇款方式的种类及其业务程序
三、汇款头寸的调拨和退汇
四、国际贸易中应用的主要汇款方式
一、顺汇与逆汇的定义、特点 第三章
付款人
国际贸易结算方式
顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。
合同
收款人
开户行
汇 入 行 贷记
账 户 行
B
汇 出 行
第03章 国际结算方式(一)——汇款
第一节 汇款概述
(四) 收款人
收款人(Payee)，即受益人或债权人，是在汇款业务中 指定的接受所汇款项的当事人。在国际贸易中，汇款人通常 是出口商，但也可以是汇款人本人。
第二节 汇款的种类及业务流程
(2) 灵活性较大、安全性较差。收款人不仅可以凭票取款， 还可以通过背书转让汇票，一旦汇票进入流通领域，涉及的 环节和当事人就增多，最终到汇入行取款的可能不是汇票上 记载的收款人。因此，虽然在使用上有很大灵活性，但也增 加了相应的风险，安全性较差。
第一节 汇款概述
(三) 汇入行
汇入行(Receiving Bank)，也称解付行(Paying Bank)， 即接受汇出行的委托，向收款人解付汇入款项业务的银行。在 国际贸易中，汇入行通常是出口方所在地的银行，即出口地银 行，同时也是汇出行的联行或代理行。汇入行所办理的汇款业 务叫做汇入汇款。
第一节 汇款概述
第二节 汇款的种类及业务流程
(二) 特点
信汇是一种传统的汇款方式，其业务特点如下。 (1) 资金转移速度慢。与电汇相比，信汇采用邮寄方式，信函 在途时间比较长，有时候还可能会出现积压等现象，因此采用 信汇收款相对较慢。 (2) 安全性较差。信函中的印鉴一旦被伪造或冒用，将存在较 大的风险。而且在航空邮寄过程中，信件还有可能会发生丢失 或损毁。
第二节 汇款的种类及业务流程
(3) 费用较高。电汇中的电信费用成本较高，并且由于收款 迅速，银行占用客户资金的时间较短，因此，银行收取的汇 款手续费用也较高，对于汇款人来说，负担较重。
五种汇款方式比较
但如果存进美金双币消费可以节省货币转换的汇率；而选用银联卡则 可直接用人民币还款，也可节省货币转换费。如果刷卡取现金，比如 在美国使用 ATM 取款，除了国内发卡银行要收取手续费之外，美国 的 ATM 营运商也要收取一定数额的服务手续费，这样，需要支付预 借现金的手续费较高。不足之处：国外可以使用银联或万事达卡及信 用卡的银行多数在大城市或商业发达的地方，校园一般是没有的，所 以那些卡只适合旅游人士，对于学生有局限性。
4、银行票汇 是指由银行开出指定持有人和必须到银行兑换的一种票据，它不 能当场取现，也不能拆开使用。持票人兑换时银行会先开出托收证明， 然后把汇票送回开票银行确认；开票银行经确认无误后把票汇的金额 转出，兑换银行收到回复才会把钱兑现。这样一来一回，需要大约 20-25 个工作日，开票银行收取汇款金额 1%。的手续费(最少不低于 ￥50 元最多不超￥300 元)，兑现银行不再收费。要注意的是：银行 汇票遗失后一定要及时挂失，一旦被人冒领银行不会补发。另外，挂 失之后一般要一年左右的时间才能补发。这种票汇不适合学生。 5、电子汇票 是指银行通过网络系统直接将款项汇到当事人提供的银行帐号 的汇款方式，一般三四个工作日到帐。需要支付电报费￥150 元(有的 银行 80 元)和购汇后的金额(美金或外币)1%。的手续费(最少不低于 ￥50 元，最多不超 250 元)以及对方 1%。的手续费(中转费)。由于它 具有方便快捷手续费低的优点，是目前留学生选用较多的汇款方式。 银行票汇和电子汇票的区别：银行票汇由持票人随身携带，并有 持票人签名；电子汇票一定要有收款人的国别、银行名称、地址、银 行电汇代号和收款人姓名、银行账号。
阿尔巴尼亚 亚美尼亚共和国 奥地利 阿塞拜疆 白俄罗斯共和国 比 利时 波斯尼亚和塞哥维那 保加利亚 克罗地亚 捷克丹麦 爱沙尼亚 芬 兰 法国 格鲁吉亚共和国 德国 直布罗陀 希腊 匈牙利 冰岛 爱尔兰 欧洲 意大利 哈萨克斯坦共和国 科索沃 吉尔吉斯坦共和国 拉脱维亚 立陶 宛 卢森堡 马其顿 马其他 摩尔多瓦 摩纳哥 荷兰 波兰 葡萄牙 罗马 尼亚 俄罗斯联邦斯洛伐克 斯洛文尼亚 西班牙 瑞典 瑞士 土库曼斯坦 共和国 乌克兰 英国 乌兹别克斯坦共和国 南斯拉夫
对公汇款流程
对公汇款流程
对公汇款是指企业或机构之间进行的资金支付和结算，是企业日常财务活动中的重要环节。
下面将详细介绍对公汇款的流程。
首先，进行对公汇款前，需要确保企业或机构已经开立了对公账户，并且账户内有足够的资金用于汇款。
在进行对公汇款之前，需要做好资金的预算和规划，确保汇款金额和用途的准确性。
其次，填写汇款申请书。
在进行对公汇款时，需要填写汇款申请书，包括汇款金额、汇款用途、收款方账户信息等内容。
在填写汇款申请书时，需要仔细核对信息的准确性，确保填写无误。
接下来，办理汇款手续。
完成汇款申请书的填写后，需要携带相关的证件和申请书到银行办理汇款手续。
在银行柜台，工作人员会核对申请书和相关证件，确认无误后会办理汇款手续。
然后，确认汇款信息。
在办理汇款手续后，需要确认汇款信息的准确性，包括汇款金额、收款方账户信息等。
确认无误后，银行会进行汇款操作。
最后，保留汇款凭证。
在完成对公汇款后，需要保留好汇款凭证，作为汇款的有效凭证。
汇款凭证包括汇款回单、汇款申请书等，在日后的财务核对和审计中起着重要的作用。
总而言之，对公汇款流程包括开立对公账户、填写汇款申请书、办理汇款手续、确认汇款信息和保留汇款凭证等环节。
在进行对公
汇款时，需要严格按照流程操作，确保汇款的准确性和安全性，做
好财务管理工作。
国际结算方式之一-汇款
:70/details of payment REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC
:32A/value date,currency code,amount
990930USD200000,00
:50/ordering customer
CHINA INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP BEIJING
。
:57/account with bank BANKQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS
5% 表示为：5 PERCENT
? 货币表示方式
? 澳大利亚元:AUD;
瑞士法郎: CHF;
? 比利时法郎:BEF; 加拿大元: CAD;
? 人民币元: CNY; 丹麦克朗: DKK;
? 荷兰盾: NLG; 瑞典克朗: SEK;
? 挪威克朗: NOK; 意大利里拉:ITL;
? 新加坡元： SGD 澳门元： MOP
减少（借方）
汇入行
汇出行
? 减少（借记）
电报、电传方式
? 电报或电传方式的汇款应具备下列内容： ?FM: ( 汇出行名称) ?TO: ( 汇入行名称) ?DATE: ( 发电日期) ?TEST( 密押) ?OUR REF NO.______( 汇款编号) ?NO ANY CHARGES FOR US ( 我行不负担费用) ?PAY (AMT) VALUE (DATE) ( 付款金额、起息日 ) TO (BENEFICIARY) (收款人) MESSAGE_______( 汇款附 言) ?ORDER_________( 汇款人) ?COVER _________(头寸拨付)
客户汇款确认流程0
客户汇款确认流程0
1.客户填写转账单：客户在向公司汇款之前，填写转账单上的相关信息，包括公司的账户名称、账号、开户行等。
2.客户执行转账：客户通过银行渠道将款项转账至公司指定的账户。
客户需要确保填写的转账信息准确无误，并在指定时间内完成转账操作。
3.公司收款：一般情况下，公司每日会定期查看银行账户，确认是否有客户汇款到账。
公司会将汇款信息与客户提供的转账单进行核对，以确保汇款是否成功。
6.更新系统记录：公司会将客户的汇款信息更新到公司的系统中，包括汇款金额、汇款时间等。
这样可以方便公司后续查询客户的汇款记录。
7.发送汇款确认通知：公司会向客户发送一封确认汇款的通知邮件或短信，告知客户汇款是否成功。
通常，在汇款确认通知中，公司会对客户的汇款表示感谢，并确认款项已经收到。
9.结束流程：当公司确认客户的汇款已经成功到账并发送了汇款确认通知后，汇款确认流程结束。
公司可以根据需要，进行后续的业务处理，如对客户进行账务更新、订单发货等。
以上是一个典型的客户汇款确认流程，不同的公司根据自身的业务流程，可能会有一些差异和调整。
同时，在实际操作中，公司还需要确保信息的安全性和准确性，以防止发生欺诈或误操作。
汇款结算方式
托收结算方式概述
托收当事人之间的关系及托收基本程序：
(1)委托人(出口商)按合同规定向付款人(进口商)发货。 (2)委托人备齐单据、开立汇票，向托收行(出口地银行) 发出委托申请书，委托其代为收款。 (3)托收行接受委托后，再向代收行(进口地银行)寄出 托收指示和跟单汇票，委托其代为收款。
托收结算方式概述
(2)汇款人取得信汇回执。
(3)汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书， 经过两人双签，邮寄汇入行。
(4)汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字 无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三联、第四联 收据正副本一并通知收款人。
汇款结算方式概述
(5)收款人凭收据取款。 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收 款人。 (7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完 毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。
托收结算方式概述
(二)托收当事人之间关系及托收的基本程序
1、委托人与付款人的关系
委托人与付款人的关系是以他们所订立的契约为基础的 债权债务关系。
2、委托人与托收行的关系
委托人与托收行之间是委托代理关系，依据是委托人给 托收银行的托收申请书(Collection Application)确定的。
托收结算方式概述
票汇业务是汇出行应汇款人的要求，开立一张有
指定付款行(一般为联行和账户行)的银行即期汇票给
汇款人，由汇款人自己设法交给收款人，凭其领取款 项的汇款方式。
汇款结算方式概述
2、票汇业务的流程 (1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申
请书上说明使用票汇方式。 (2)汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款 人。 (3)汇款人将汇票寄给收款人。
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四、 汇款头寸的调拨和退汇 1、汇款的解付
是汇入行向收款人付款的行为。 是汇入行向收款人付款的行为。
2、汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头寸 汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇 拨头寸， 出汇款业务时， 出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委 托解付汇款的汇入行的行为。 托解付汇款的汇入行的行为。
付款人 合同 收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 资金流向和结算支付工具的流向不相同
付款人 合同 收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
二、汇款方式的基本概念及当事人 （一）汇款的基本概念
汇款（remittance） 又称汇付， 汇款（remittance）:又称汇付，是银行 （汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以 汇出行）应汇款人（债务人）的要求， 一定的方式将一定金额， 一定的方式将一定金额，通过国外联行或代 理行作为付款银行（汇入行），付给收款人 理行作为付款银行（汇入行），付给收款人 ）， 债权人）的一种结算方式。 பைடு நூலகம்债权人）的一种结算方式。
账户行 开户行 支付委托书 付讫的贷记通知 汇 入 行
汇 出 行
1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us ， 2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户 寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户
2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则 授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户 汇出行在汇入行开有账户， 应在发出汇款通知书时， 应在发出汇款通知书时 ， 授权汇入行借记相应金额在其处 的帐户。即其偿付指示为： 的帐户。即其偿付指示为： In cover，please debit our a／c with you. ， ／
2 、 货 到 付 款 (payment after arrival of goods)
货到付款与预付货款相反， 货到付款与预付货款相反 ， 它是进口商在收到货物 后 ， 立即或一定时期以后再付款给出口商的一种 结算方式。也被称为延期付款，或赊销(O/A) 结算方式。也被称为延期付款，或赊销(O/A)。 (O/A)。 出口商的资金被占用， 同时承担较大风险（ 出口商的资金被占用 ， 同时承担较大风险 （ 进口商 不付款或不足额付款） 不付款或不足额付款） 货到付款有利于进口商而不利于出口商
开户行 汇 入 行
账 户 行 X
开户行 授权借记 借记付讫通知 汇 出 行
贷记
T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us
当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户, 当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户 汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行
开户行
汇 入 行 贷记
账 户 行
B
汇 出 行
开户行
授权借记
账 户 行 X 账 户 行
A
贷记
授权借记
五 汇款在国际贸易中的应用 1、预付货款（payment in advance） 、预付货款（ advance）
预付货款是进口商（ 付款人） 在出口商（ 收款人） 预付货款是进口商 （ 付款人 ） 在出口商 （ 收款人 ） 将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部 分通过银行付给出口商， 出口商收到货款后， 分通过银行付给出口商 ， 出口商收到货款后 ， 再根 据约定发运货物。 据约定发运货物。 出口商可以无偿占用对方资金， 出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险 预付货款有利于出口商， 预付货款有利于出口商，不利于进口商
(telegraphic transfer) 是汇出行应汇款人的要求， 电报、电传或SWIFT 是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT 委托付款行向收款人付款的方式。 委托付款行向收款人付款的方式。
电汇结算业务程序（T/T） 电汇结算业务程序（T/T）
汇款人 债务人） （债务人） 收款人 债权人） （债权人）
banker’s demand draft
汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或 代理行为付款人的即期汇票交给汇款人， 代理行为付款人的即期汇票交给汇款人 ， 由汇款人 自寄或自带到付款地去凭票付款。 自寄或自带到付款地去凭票付款。
电汇、信汇、 电汇、信汇、票汇三种方式比较
1．从支付工具来看 从汇款人的成本费用来看， 2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高 3．从安全方面来看，电汇比较安全 从安全方面来看， 从汇款速度来看， 4．从汇款速度来看，电汇最为快捷 5．从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的 从使用范围来看， 方式；信汇方式很少使用； 方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间
开户行 账户行 支付委托书 付讫的借记通知 汇 入 行
汇 出 行
1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us ， 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户 寄出借记报告单称已借记汇出行帐户
3、共同账户行转账类。 、共同账户行转账类。
当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户
（二）汇款方式的当事人
汇款人(remitter) 1、汇款人(remitter) 收款人(payer 2、收款人(payer or beneficiary) 汇出行(remitting 3、汇出行(remitting bank) 4、汇入行(paying bank) 汇入行(paying
三、 汇款的种类及业务流程 1、电汇（T/T） 电汇（T/T）
① ② ③
汇出行
④
⑤ ⑥
汇入行
⑦
M/T） 2、信汇 （M/T） mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收 汇出行应汇款人的要求， 款人付款的方式。 款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。 3、票汇（D/D） 票汇（D/D）
第一节 国际结算方式 —— 汇款
汇款主要内容 一、汇款概述 二、汇款方式的种类及其业务程序 三、汇款头寸的调拨和退汇 四、国际贸易中应用的主要汇款方式
一、顺汇与逆汇的定义、特点 顺汇与逆汇的定义、
顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。 顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。 资金流向和结算工具的流向一致
具体来说有如下几种可能的途径: 具体来说有如下几种可能的途径:
1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发 主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户， 出汇款通知书之前， 主动将相应头寸贷记汇入行的账户， 出汇款通知书之前 ， 主动将相应头寸贷记汇入行的账户 ， 并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示： 并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示： In cover，We have credited your a/c with us． ， ．