年秋东财《企业税收筹划》在线作业一(随机)题及答案
东财《企业税收筹划》在线作业一(随机)1
东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）试卷总分:100 得分:100一、单选题(共10 道试题,共40 分)1. 以下不属于征收消费税的项目的是（）A. 高尔夫球B. 高尔夫球袋C. 高尔夫球杆握把D. 高尔夫车满分：4 分正确答案:D2. 下列项目属于准公共产品的是（）A. 公共卫生B. 国防C. 教育D. 食品满分：4 分正确答案:C3. 下列税种属于商品税的有（）A. 企业所得税B. 增值税C. 房产税D. 印花税满分：4 分正确答案:B4. 个人取得的财产租赁所得，其收入“次”数的确定办法是（）A. 以取得收入时为一次B. 以一个月内取得的收入为一次C. 以一个季度内取得的收入为一次D. 以一年内取得的收入为一次满分：4 分正确答案:B5. 下列说法符合个人所得来源地确认方法的是（）A. 工资、薪金所得，以纳税人任职、受雇的公司、企业等单位的所在地为所得来源地B. 劳务报酬所得，以劳务报酬的支付地的地点为所得来源地C. 财产租赁所得，以财产所有人的居住地为所得来源地D. 特许权使用费所得，以特许权的使用费的支付地为所得来源地满分：4 分正确答案:A6. 某商场（一般纳税人）采取“以旧换新”方式销售电冰箱。
5月30日向顾客销售1台电冰箱，零售价4 680元；顾客旧冰箱作价120元，商场收取现金4560元。
则该项交易的销项税额为（）元。
A. 680B. 662.56C. 795.6D. 775.2满分：4 分正确答案:A7. 如果消费者不购买补贴品就享受不到的财政补贴是（）A. 企业亏损补贴B. 财政贴息C. 明补D. 暗补满分：4 分正确答案:D8. 疾病预防与控制属于下列产品中的（）A. 纯公共产品B. 准公共产品C. 私人产品D. 准私人产品满分：4 分正确答案:A9. 某财会专家应某新建企业的委托，为其提供建立企业会计制度服务，此项服务期间是2个月，支付劳务报酬20万元。
包括财务建章建制、建立企业内部控制制度、财务人员培训和相关财务咨询服务。
18秋季东财《企业税收筹划X》在线作业一(随机)
【】[东北财经大学]东财《企业税收筹划X》在线作业一（随机）试卷总分:100 得分:100第1题,某财会专家应某新建企业的委托，为其提供建立企业会计制度服务，此项服务期间是2个月，支付劳务报酬20万元。
包括财务建章建制、建立企业内部控制制度、财务人员培训和相关财务咨询服务。
以下方案最能减轻纳税人税负的是（）A、一次性支付劳务报酬20万B、每月支付劳务报酬10万C、每半月支付劳务报酬5万D、签订提供的财务建章建制合同收费6万元，签订建立内部控制制度合同收费4万元，签订财务人员培训合同收费6万元，相关财务咨询服务签订合同收费4万元。
第2题,下列费用不属于增值税价外费用的是（）A、手续费B、受托方-代收代缴的消费税C、返还利润D、包装物租金第3题,个人取得的财产租赁所得，其收入"次"数的确定办法是（）A、以取得收入时为一次B、以一个月内取得的收入为一次C、以一个季度内取得的收入为一次D、以一年内取得的收入为一次第4题,政府无偿的单方面资金支付，没有得到相应的商品和服务是（）A、挖潜改造支出B、国防支出C、购买性支出D、转移性支出第5题,我国消费税是对（）征收的一种税A、应税劳务B、应税消费品C、无形资产D、不动产第6题,以下属于工资薪金所得的项目有（）A、托儿补助费B、劳动分红C、投资分红D、独生子女补贴第7题,下列特征中不属于国债的特征的是（）A、自愿性B、有偿性C、无偿性D、灵活性第8题,下列产品中属于纯公共产品的是（）A、国防B、森林C、收费的博物馆D、收费的高速公路E、草原第9题,个人参加展会，现场作画所得属于（）A、工资薪金所得B、稿酬所得C、劳务报酬所得D、个体户经营所得第10题,财政补贴属于下列那类支出（）A、购买性支出B、转移性支出C、市场性支出D、等价性支出第11题,代购货物行为，凡同时具备（）的，不征收增值税。
A、受托方不垫付资金B、销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方C、受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另外收取手续费D、受托方以委托方的名义，按照委托方的要求销售委托方的货物，并收取手续费的经营活动,B,C第12题,根据《城市维护建设税暂行条例》的规定，下列各项中，构成城市维护建设税计税依据的有（）A、实际缴纳的增值税税额B、实际缴纳的消费税税额C、实际缴纳的营业税税额D、实际缴纳的所得税税额,B,C第13题,个人所得税的纳税义务人包括（）A、个体工商户B、个人独资企业投资者C、合伙企业合伙人D、在中国境内有所得的外籍个人,B,C,D第14题,下列环节既征收消费税又征收增值税的有（）A、卷烟的批发环节B、白酒的批发环节C、金银首饰的零售环节D、化妆品的进口环节,C,D第15题,下列项目中，允许在应纳税所得额中据实扣除的有（）A、向金融机构的借款利息支出B、企业财产保险费C、企业的业务宣传费D、固定资产转让费,B,D第16题,下列经营活动中应征营业税的有（）A、某木材厂包料为某单位装修展厅B、某装修公司包工包料为某单位装修展厅C、某工厂自建一幢建筑物销售D、某房地产开发企业自建一幢建筑物销售,C,D第17题,根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人取得的下列收入中，应计入应纳税所得额的有（）A、国债利息收入B、金融债券利息收入C、国家重点建设债券利息收入D、外单位欠款付给的利息收入,C,D第18题,下列表述，符合增值税法规规定的有（）A、采取还本方式销售货物的，不得从销售额中减去还本支出B、销售货物而给予购买方的价格折扣，不得从销售额中减除C、销售货物而给予购买方的现金折扣，不得从销售额中减除D、采取以物易物方式销售货物的，易货双方均应作购销货处理,C,D第19题,下列项目中免征营业税的有（）A、残联举办的餐饮店B、残疾人本人提供的应税劳动C、养老院收取的老人入院费D、养老院举办的对外餐饮店,C第20题,下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有（）A、国债利息B、国家发行的金融债券利息C、参加企业集资取得的利息D、银行结算账户利息,D第21题,企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。
14秋东财《企业税收筹划》在线作业一(随机)满分答案
东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）单选题多选题判断题一、单选题（共10 道试题，共40 分。
）1. 依据税法规定，下列所得中按负担支付所得的个人的住所所在地确定所得来源地的是（）A. 提供劳务所得B. 转让房屋所得C. 权益性投资所得D. 特许权使用费所得-----------------选择：D2. 下列说法正确的是（）A. 根据《实施条例》第三十八条规定，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予税前扣除。
B. 业根据其工作性质和特点，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，根据《实施条例》第二十七条的规定，可以作为企业合理的支出给予税前扣除。
C. 被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补；投资企业也可相应调整减低其投资成本，将其确认为投资损失。
D. 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，-----------------选择：B3. 按照现行税法规定，融资租赁业务应按（）税目计算缴纳营业税。
A. 服务业B. 租赁业C. 金融保险业D. 邮电通信业-----------------选择：C4. 教育属于下列产品中的（）A. 纯公共产品B. 准公共产品C. 私人产品D. 准私人产品-----------------选择：B5. 尚未用债务收入弥补，还有缩减的可能，被称为（）A. 软赤字B. 硬赤字C. 周期性赤字D. 结构性赤字-----------------选择：A6. 下列项目中不是营业税征税范围的是（）A. 销售货物B. 转让无形资产。
2012东财《企业税收筹划》在线作业答案
2012东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）一,单选题1. 值税的有关规定，可以按销售差额作为销售额计算增值税的是（）A. 以旧换新销售方式销售电冰箱扣除旧货值的销售净额B. 在同一张发票上的金额栏分别注明折扣额和销售额的折扣销售C. 以物易物销售方式的销售净额D. 还本销售方式减除还本支出后的销售净额?正确答案：B1. 教育属于下列产品中的（）A. 纯公共产品B. 准公共产品C. 私人产品D. 准私人产品?正确答案：B1. 王某的一篇论文被编入某论文集出版，取得稿酬5000元，当年因添加印数又取得追加稿酬2000元。
上述王某所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）元。
A. 728B. 784C. 812D. 868?正确答案：B1. 个人参加展会，现场作画所得属于（）A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 劳务报酬所得D. 个体户经营所得?正确答案：C1. 政府无偿的单方面资金支付，没有得到相应的商品和服务是（）A. 挖潜改造支出B. 国防支出C. 购买性支出D. 转移性支出?正确答案：D1. 下列项目中不是营业税征税范围的是（）A. 销售货物B. 转让无形资产C. 提供运输劳务D. 销售不动产?正确答案：A1. 按照现行税法规定，旅游业应按（）税目计算缴纳营业税。
A. 服务业B. 租赁业C. 金融保险业D. 代理业?正确答案：A1. 我国预提所得税的税率是（）A. 30%B. 33%C. 20%D. 25%?正确答案：C1. 下列各项不属于社会保障基金来源的有（）A. 国家B. 企业C. 个人D. 慈善组织?正确答案：D10. 财政分配的目的是为了满足（）A. 企业需要B. 市场需要C. 社会公共需要D. 私人需要?正确答案：C10. 疾病预防与控制属于下列产品中的（）A. 纯公共产品B. 准公共产品C. 私人产品D. 准私人产品?正确答案：A10. 某企业在2010年度发生亏损为150万元，在预测未来年度的盈利情况时，预计在2011—2016年，每年可以实现利润25万元。
14秋东财《企业纳税实务》在线作业一满分答案
东财《企业纳税实务》在线作业一单选题多选题一、单选题（共15 道试题，共60 分。
）1. 依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设机构、场所的企业，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，属于（）A. 居民企业B. 非居民企业C. 法人企业D. 非法人企业-----------------选择：B2. 创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70％在股权持有满（）年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
A. 1年B. 2年C. 3年D. 4年-----------------选择：B3. 在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织（以下统称企业），为企业所得税的纳税人，其确定标准是（）A. 仅采用注册登记地标准确定纳税人B. 仅采用控制与管理中心标准确定纳税人C. 按照企业的注册登记地和实际管理机构所在地标准的两个标准确定纳税人D. 按照企业的经营活动地标准确定纳税人-----------------选择：C4. 金融企业，按收到的委托贷款利息计算应代扣代缴营业税时的会计分录为（）A. 借记“营业税金及附加”科目，贷记“应交税费——应交营业税”科目B. 借记“应付账款”科目，贷记“应交税费——应交营业税”科目C. 借记“其他业务支出”科目，贷记“应交税费——应交营业税”科目-----------------选择：B5. 企业缴纳的下列税金，计入管理费用的是（）A. 烟叶税、进口关税B. 房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税C. 耕地占用税、契税D. 进口环节增值税、进口环节消费税-----------------选择：B6. 下列各项中符合增值税专用发票开具时限的是（）A. 将货物分配给股东，为货物移送的当天B. 采用预收货款结算方式的，为收到货款的当天C. 采用交货提款结算方式的，为发出货物的当天。
20178春秋东财《企业税收筹划》在线作业一(随机)
东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）试卷总分:100 得分:0一、单选题 (共 10 道试题,共 40 分)1. 我国个人所得税税制设计中没有以下（）的税率形式。
A. 比例税率B. 5级超额累进税率C. 定额税率D. 7级超额累进税率满分：4 分2. 一国政府取得国债收入的凭据是（）A. 所有权B. 使用权C. 国家信用D. 政治权利满分：4 分3. 国债的自愿性特征是指（）A. 自愿发行B. 自愿购买C. 自愿偿还D. 自愿期限满分：4 分4. 下列不属于特许权使用费所得的项目是（）A. 转让技术诀窍B. 转让技术秘密C. 转让专利D. 转让土地使用权满分：4 分5. 某生产企业将自产的适用不同税率的应税消费品组成成套消费品出售。
下列说法，符合消费税法规规定的是（）A. 一律从低适用税率B. 一律从高适用税率C. 分别核算的，分别计税D. 未分别核算的，从高适用税率满分：4 分6. 财政补贴属于下列那类支出（）A. 购买性支出B. 转移性支出C. 市场性支出D. 等价性支出满分：4 分7. 下列税种属于财产税的有（）A. 企业所得税B. 增值税C. 房产税D. 印花税满分：4 分8. 由于政府信用是比较可靠的，国债又被称为（）A. 钻石债券B. 金边债券C. 银边债券D. 锡箔债券满分：4 分9. 下列税收属于从量税的有（）A. 增值税B. 企业所得税C. 营业税D. 成品油的消费税满分：4 分10. 当国债的票面利率高于市场利率时，通常采用的发行方式是（）A. 折价发行B. 平价发行C. 溢价发行D. 定价发行满分：4 分二、多选题 (共 10 道试题,共 40 分)1. 下列营业额中，属于营业税计税依据的有（）A. 银行一般贷款业务的利息收入B. 金融商品转让收入C. 银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额D. 金融产品买卖的差价收入满分：4 分2. 代购货物行为，凡同时具备（）的，不征收增值税。
东财18年秋《企业所得税筹划B》在线作业一二三满分答案
东财《企业所得税筹划B》在线作业一（随机）1一、单选题1.下列不属于企业所得税免税收入的是（C）A、国债利息B、符合条件的居民企业之间的股息、红利C、在中国境内没有设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的股息、红利收入D、符合条件的非营利组织的收入2.下列关于财产租赁所得的征税的说法不正确的是（B）A、财产租赁收入扣除费用包括税费、修缮费、法定扣除标准B、财产租赁收入不得扣除任何费用C、财产租赁所得将一个月内取得的收入为一次D、法定扣除标准为800元或20%3.（B）是税收权限的核心内容。
A、征收管理权B、立法权C、税法解释权D、税收调整权4.下列关于包装物的说法正确的是（A）A、应税消费品连同包装物销售的，无论包装物是否单独计价以及在会计上如何核算，均应并入应税消费品的销售额中缴纳消费税。
B、所有酒类产品生产企业销售酒类产品收取的包装物押金，不论押金是否，均应并入酒类产品销售额中征收消费税C、对所有收取押金（酒类产品除外）的包装物，只要押金不到期，就不计税D、包装物押金为不含税收入，可以直接乘以消费税税率计算消费税5.下列各项不属于社会保障基金来源的有（D）A、国家B、企业C、个人D、慈善组织6.某生产企业（一般纳税人）采取折扣方式销售商品。
本期向A公司销售商品1000件，单位售价（不含增值税）500元，单位成本400元，增值税税率为17%。
合同约定，该企业按销售颉（不含增值税）的2%给予A公司折扣。
商品已发出。
增值税专用发票中稍售额50万元，折扣部分用红字发票冲销。
则该生产企业的销项税额为（B）元。
A、83300B、85000C、14700D、150007.自2003年1月1日起,以不动产投资入股,参与接受投资方利润分配,共同承担投资风险的行为,不征营业税。
投资后转让其股权的收入为（C）。
A、应征收营业税B、减半征收营业税C、也不征营业税D、暂缓征收营业税8.已经用债务收入弥补以后仍然存在的赤字被称为（B）A、软赤字B、硬赤字C、周期性赤字D、结构性赤字9.一国政府取得国债收入的凭据是（C）A、所有权B、使用权C、国家信用D、政治权利10.下列关于金融保险业营业税征税范围的说法中，不正确的是（A）A、非金融机构贷款业务不征营业税B、银行销售金银，不征收营业税C、人民银行对企业贷款，征收营业税D、对保险企业取得的追偿款不征收营业税二、多选题1.混合销售行为的基本特征为一项销售行为同时涉及以下方面（AC）A、销售货物B、进口货物C、非增值税应税劳务D、不动产和无形资产的转让2.下列（BCD）不包括在价外费用内，不并入销售额。
东财《企业税收筹划》在线作业最全习题集和答案
一,单选题1. 下列税收属于间接税的有A. 个人所得税B. 企业所得税C. 房产税D. 营业税?正确答案 D1. 财政补贴属于下列那类支出A. 购买性支出B. 转移性支出C. 市场性支出D. 等价性支出?正确答案 B10. 同时具有非排他性和非竞争性的是A. 准公共产品B. 纯公共产品C. 纯私人产品D. 准公共产品?正确答案 B10. 下列属于增值税价外收入的有A. 增值税纳税人收取的会员费收入B. 建材厂销售建材送货上门向客户收取的装卸搬运费C. 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴D. 高校师生食堂向师生提供餐饮服务的同时向社会提供餐饮服务?正确答案 B2. 单位自己新建建筑物后用于对外出租适用的营业税税收政策是A. 暂免征营业税B. 按建筑业征收营业税C. 按租金收入征收营业税D. 自建行为按建筑业征收营业税租赁行为按服务业征收营业税?正确答案 C2. 下列说法正确的是A. 当新设置的分支机构可能出现亏损时选择总分公司模式比较有利B. 当新设置的分支机构可能出现亏损时选择母子公司模式比较有利C. 当新设置的分支机构可能出现亏损时选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别D. 在选择新设分支机构的模式时可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题?正确答案 A3. 某生产企业将自产的适用不同税率的应税消费品组成成套消费品出售。
下列说法符合消费税法规规定的是A. 一律从低适用税率B. 一律从高适用税率C. 分别核算的分别计税D. 未分别核算的从高适用税率?正确答案 B4. 国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月第一个月月末报社支付稿酬3000元第二个月月末支付15000元该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为元。
A. 1988B. 2016C. 2296D. 2408?正确答案 B4. 政府无偿的单方面资金支付没有得到相应的商品和服务是A. 挖潜改造支出B. 国防支出C. 购买性支出D. 转移性支出?正确答案 D5. 下列企业适用15%企业所得税税率的是A. 小型微利企业B. 国家需要重点扶持的高新技术企业C. 在中国境内设立场所的非居民企业D. 在中国境内未设立场所的非居民企业?正确答案 B5. 对于个人取得的劳务报酬若属于同一事项连续取得收入的其收入“次”数的确定办法是A. 以取得收入时为一次B. 以一个月内取得的收入为一次C. 以一个季度内取得的收入为一次D. 以事项完成后取得的所有收入合并为一次正确答案 B6. 作家杨某2011年2月初在一本杂志上发表一篇小说取得稿酬3800元自2月15日起又将该小说在晚报上连载十天每天稿酬450元杨某当月需缴纳个人所得税元。
东财《企业税收筹划》在线作业一答案
东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）-0026试卷总分:100 得分:100一、单选题(共10 道试题,共40 分)1.在财政支出增长方面德国经济学家瓦格纳提出的理论是（）A.财政支出增长发展模型B.财政支出不断增长法则C.经济发展阶段理论D.梯度渐进增长理论答案:B2.下列不属于特许权使用费所得的项目是（）A.转让技术诀窍B.转让技术秘密C.转让土地使用权D.转让专利答案:C3.我国消费税是对（）征收的一种税A.无形资产B.应税消费品C.应税劳务D.不动产答案:B4.下列支出属于购买性支出的有（）A.社会保障支出B.捐赠支出C.国防支出D.债务利息支出答案:C5.下列各项金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（）A.金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入B.转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入C.融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款D.一般贷款业务的计税依据为利差收入答案:A6.根据现行营业税政策，不应计入建筑业计税营业额的是（）A.建设单位提供的设备款B.向建设单位收取的材料差价款C.从建设单位取得的提前竣工款D.安装工程所耗用的由建设单位提供的原材料及其他物资价款答案:A7.以下不属于征收消费税的项目的是（）A.高尔夫球B.高尔夫球袋C.高尔夫球杆握把D.高尔夫车答案:D8.下列个人所得在计算应纳税所得额时，采用定额与定率相结合扣除费用的是（）A.个体工商户的生产经营所得B.工资薪金所得C.劳务报酬所得D.偶然所得答案:C9.下列各项不属于社会保障基金来源的有（）A.慈善组织B.国家C.企业D.个人答案:A10.（）是使一种税区别于另一种税的主要标志。
A.违章处理B.课税对象C.纳税人D.税率答案:B二、多选题(共10 道试题,共40 分)11.购买的货物用于（）时，其进项税额不得抵扣。
A.劳动保护B.免税项目C.无偿赠送D.个人消费答案:BD12.以下符合消费税纳税义务发生时间的有（）A.采取赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生时间为实际收款的当天B.纳税人自产自用应税消费品的，纳税义务发生时间为移送使用的当天C.纳税人委托加工应税消费品的，纳税义务发生时间为委托方支付加工费的当天D.纳税人采取其他结算方式的，为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天答案:BD。
东财企业税收筹划B在线作业及答案
东财企业税收筹划B在线作业及答案东财《企业税收筹划B》在线作业一（随机）一、单选题（共10道试题，共40分。
）1.社会保障支出属于财政支出中的（）A.购买性支出B.转移性支出C.市场性支出D.等价性支出满分：4分2.下列税种属于价外税的是（）A.消费税B.营业税C.增值税D.个人所得税满分：4分3.王先生为某公司（非任职单位）搞建筑设计，协议约定应得报酬（税前）30000元。
在领取前，张先生通过民政局向灾区捐赠10000元。
则张先生应纳个人所得税（）元。
A.3360B.3200C.2800D.4800满分：4分4.在财政支出增长方面，经济学家皮考克和威斯曼提出的理论是（）A.梯度渐进增长理论B.财政支出不断增长法则C.财政支出增长发展模型D.经济发展阶段理论满分：4分5.根据现行税法的规定，钻石及钻石饰品消费税的征税环节在（）A.生产环节B.委托加工环节C.零售环节D.进口环节满分：4分6.下列各项金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（）A.一般贷款业务的计税依据为利差收入B.转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入C.金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入D.融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款满分：4分7.单位或者个体工商户的下列行为，不能视同销售货物的是（）A.将购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。
B.将购进的货物分配给股东或者投资者。
C.将购进的货物用于集体福利或者个人消费D.将购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。
满分：4分8.我国个人所得税工资薪金所得项目的最高税率为（）A.30%B.35%C.40%D.45%满分：4分9.在财政支出增长方面德国经济学家瓦格纳提出的理论是（）A.梯度渐进增长理论B.财政支出不断增长法则C.财政支出增长发展模型D.经济发展阶段理论满分：4分10.个人参加展会，现场作画所得属于（）A.工资薪金所得B.稿酬所得C.劳务报酬所得D.个体户经营所得满分：4分二、多选题（共10道试题，共40分。
15春东财《企业税收筹划》在线作业随机
东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”一、单选题（共10 道试题，共40 分。
）V 1. 值税的有关规定，可以按销售差额作为销售额计算增值税的是（）A.以旧换新销售方式销售电冰箱扣除旧货值的销售净额B. 在同一张发票上的金额栏分别注明折扣额和销售额的折扣销售C. 以物易物销售方式的销售净额D. 还本销售方式减除还本支出后的销售净额满分：4 分2. 我国增值税的基本税率是（）A. 13%B. 3%C. 17%D. 0%满分：4 分3. 某股份公司投资人赵某从该企业借钱10万自用于消费，到年底仍未归还。
则该款项应按（）计征个人所得税。
A. 工资薪金所得B. 承包转包所的C. 个体工商户的生产经营D. 利息、股息、红利所得满分：4 分4.国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3000元，第二个月月末支付15000元，该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为（）元。
A.1988B. 2016C. 2296D. 2408满分：4 分5.轧钢厂（一般纳税人）本月将1批自制产品（钢材）用于扩建厂房。
该批钢材实际成本30万元，对外售价金额（不含增值税）40万元。
则该项业务的销项税额为（）元。
A.B. 68000C. 51000D. 12000满分：4 分6. 下列说法正确的是（）A. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式比较有利B. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择母子公司模式比较有利C. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别D. 在选择新设分支机构的模式时，可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题满分：4 分7. 以下属于工资薪金所得的项目有（）A. 托儿补助费B. 劳动分红C. 投资分红D. 独生子女补贴满分：4 分8. 下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是（）A. 销售自产小汽车支付的运输费用B. 外购气体支付的运输费用C. 外购职工福利用品的运输费用D. 向小规模纳税人购买农产品的运输费用满分：4 分9. 单位或者个体工商户的下列行为，不能视同销售货物的是（）A. 将购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。
东北财经大学《企业税收筹划》在线作业一（随机）-0002
东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）-0002
下列企业的营业税纳税期限为1个月的是（）
A:信用社
B:信托投资公司
C:保险公司
D:外国企业常驻代表机构
参考选项：C
企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的（）加计扣除。
A:10%
B:20%
C:50%
D:100%
参考选项：C
作家杨某2011年2月初在一本杂志上发表一篇小说，取得稿酬3800元，自2月15日起又将该小说在晚报上连载十天，每天稿酬450元，杨某当月需缴纳个人所得税（）元。
A:420
B:924
C:929.6
D:1320
参考选项：B
国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3000元，第二个月月末支付15000元，该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为（）元。
A:1988
B:2016
C:2296
D:2408
参考选项：B
下列关于全年一次性奖金说法正确的是（）
A:纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴。
B:纳税人取得全年一次性奖金，应并入当月工资一同计算所得税，并由扣缴义务人发放时代扣代缴。
C:在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金的计税办法允许采用多次。
1。
东北财经大学《企业税收筹划》在线作业一（随机）-0018
东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）-0018
根据营业税暂行条例规定，邮政储蓄业务属于（）的征税范围。
A:邮电通信业税目中的邮政业
B:金融保险业税目中的金融业
C:服务业税目中的代理业
D:服务业税目中的其他服务业
参考选项：A
（）是税收权限的核心内容。
A:征收管理权
B:立法权
C:税法解释权
D:税收调整权
参考选项：B
按照现行税法规定，融资租赁业务应按（）税目计算缴纳营业税。
A:服务业
B:租赁业
C:金融保险业
D:邮电通信业
参考选项：C
《值税暂行条例实施细则》规定，纳税人兼营非应税劳务的，应分别核算货物
或应税劳务和非应税劳务的销售额，对货物和应税劳务的销售额按各自适用的
税率征收增值税，对非应税劳务的销售额(即营业额)按适用的税率征收营业税。
未分别核算的，应（）
A:对货物、应税劳务及非应税劳务征收增值税
B:对货物、应税劳务及非应税劳务增收营业税
C:主管税务机关核定货物或者应税劳务的销售额。
D:纳税人按照税负轻重自己决定
参考选项：C
企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（）
A:油料作物的种植
B:糖类作物的种植
C:麻类作物的种植
D:香料作物的种植
参考选项：D
王某的一篇论文被编入某论文集出版，取得稿酬5000元，当年因添加印数又取
得追加稿酬2000元。
上述王某所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）元。
A:728
1。
东财1209《企业税收筹划》在线作业
东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。
）V1. 已经用债务收入弥补以后仍然存在的赤字被称为（）A. 软赤字B. 硬赤字C. 周期性赤字D. 结构性赤字满分：4 分2. 下列支出属于购买性支出的有（）A. 捐赠支出B. 债务利息支出C. 社会保障支出D. 国防支出满分：4 分3. 下列税种属于财产税的有（）A. 企业所得税B. 增值税C. 房产税D. 印花税满分：4 分4. 按照现行税法规定，融资租赁业务应按（）税目计算缴纳营业税。
A. 服务业B. 租赁业C. 金融保险业D. 邮电通信业满分：4 分5. 下列各项金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（）A. 一般贷款业务的计税依据为利差收入B. 转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入C. 金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入D. 融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款满分：4 分6. 下列说法符合消费税规定的是（）A. 在计算消费税时所依据的销售额，包括向购货方收取的增值税税款。
B. 纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照销售给门市部的销售额或者销售数量计算消费税。
C. 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。
D. 税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据。
满分：4 分7. 王先生为某公司（非任职单位）搞建筑设计，协议约定应得报酬（税前）30000元。
在领取前，张先生通过民政局向灾区捐赠10000元。
则张先生应纳个人所得税（）元。
A. 3360B. 3200C. 2800D. 4800满分：4 分8. 由于政府信用是比较可靠的，国债又被称为（）A. 钻石债券B. 金边债券C. 银边债券D. 锡箔债券满分：4 分9. 些列属于税收的特征有（）A. 有偿性B. 自愿性C. 灵活性D. 固定性满分：4 分10. 下列关于中国境内企业董事、高层管理人员的纳税义务说法正确的是（）A. 担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税B. 担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均应申报缴纳个人所得税C. 担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税D. 担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均满分：4 分V1.A.B.C.D.满分：2.A. 采取预收款方式转让土地使用权的，收到预收款的当天B. 采取预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天C. 将自建建筑物对外捐赠的，为该建筑物产权转移的当天D. 预收工程价款的，收到预收款的当天满分：4 分3. 下列（）不包括在价外费用内，不并入销售额。
13年秋东财《企业税收筹划》在线作业一(随机1)题及答案
一、单选题（共10 道试题，共40 分。
）1. 根据现行税法规定，下列消费品的生产环节，既征收增值税又征收消费税的是（）A. 酒类产品的批发环节B. 金银饰品的生产环节C. 珍珠饰品的零售环节D. 高档手表生产厂商的出厂销售环节满分：4 分2. 我国个人所得税工资薪金所得项目的最高税率为（）A. 30%B. 35%C. 40%D. 45%满分：4 分3. 下列关于全年一次性奖金说法正确的是（）A. 纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴。
B. 纳税人取得全年一次性奖金，应并入当月工资一同计算所得税，并由扣缴义务人发放时代扣代缴。
C. 在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金的计税办法允许采用多次。
D. 雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，按全年一次性奖金的计税办法计税。
满分：4 分4. 企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的（）加计扣除。
A. 10%B. 20%C. 50%D. 100%满分：4 分5. 以下应税消费品中，适用从量定额计税办法计算消费税的是（）A. 白酒B. 啤酒C. 卷烟D. 酒精满分：4 分6. 企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（）A. 油料作物的种植B. 糖类作物的种植C. 麻类作物的种植D. 香料作物的种植满分：4 分7. 个人参加展会，现场作画所得属于（）A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 劳务报酬所得D. 个体户经营所得满分：4 分8. 单位将不动产无偿赠与他人，视同销售不动产征收营业税。
其纳税义务发生时间为（）A. 将不动产交付对方使用的当天B. 不动产所有权转移当天C. 签订不动产赠与文书的当天D. 承受不动产人缴纳契税的当天满分：4 分9. 行政管理属于（）A. 纯公共产品B. 准公共产品C. 私人产品D. 准私人产品满分：4 分10. 下列说法正确的是（D）A. 航空地面服务属于服务业B. 运输企业出租船舶的收入按照水上运输业征税C. 搬家业务按照服务业征税D. 代办电信工程属于建筑业满分：4 分。
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一、单选题（共10 道试题，共40 分。
）
1. 根据现行税法规定，下列消费品的生产环节，既征收增值税又征收消费税的是（）
A. 酒类产品的批发环节
B. 金银饰品的生产环节
C. 珍珠饰品的零售环节
D. 高档手表生产厂商的出厂销售环节
满分：4 分
2. 我国个人所得税工资薪金所得项目的最高税率为（）
A. 30%
B. 35%
C. 40%
D. 45%
满分：4 分
3. 下列关于全年一次性奖金说法正确的是（）
A. 纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴。
B. 纳税人取得全年一次性奖金，应并入当月工资一同计算所得税，并由扣缴义务人发放时代扣代缴。
C. 在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金的计税办法允许采用多次。
D. 雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，按全年一次性
奖金的计税办法计税。
满分：4 分
4. 企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的
基础上，按照研究开发费用的（）加计扣除。
A. 10%
B. 20%
C. 50%
D. 100%
满分：4 分
5. 以下应税消费品中，适用从量定额计税办法计算消费税的是（）
A. 白酒
B. 啤酒
C. 卷烟
D. 酒精
满分：4 分
6. 企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（）
A. 油料作物的种植
B. 糖类作物的种植
C. 麻类作物的种植
D. 香料作物的种植
满分：4 分
7. 个人参加展会，现场作画所得属于（）
A. 工资薪金所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 个体户经营所得
满分：4 分
8. 单位将不动产无偿赠与他人，视同销售不动产征收营业税。
其纳税义务发生时间为（）
A. 将不动产交付对方使用的当天
B. 不动产所有权转移当天
C. 签订不动产赠与文书的当天
D. 承受不动产人缴纳契税的当天
满分：4 分
9. 行政管理属于（）
A. 纯公共产品
B. 准公共产品
C. 私人产品
D. 准私人产品
满分：4 分
10. 下列说法正确的是（D）
A. 航空地面服务属于服务业
B. 运输企业出租船舶的收入按照水上运输业征税
C. 搬家业务按照服务业征税
D. 代办电信工程属于建筑业
满分：4 分
二、多选题（共10 道试题，共40 分。
）
1. 根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（）
A. 基本养老保险费
B. 基本失业保险费
C. 基本医疗保险费
D. 商业保险保险费
满分：4 分
2. 购买的货物用于（）时，其进项税额不得抵扣。
A. 劳动保护
B. 免税项目
C. 无偿赠送
D. 个人消费
满分：4 分
3. 下列关于消费税的说法正确的是（）
A. 在计算消费税时所依据的销售额，不包括向购货方收取的增值税税款。
B. 纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照门市部对外销售额或者销售数量计算消费税。
C. 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的平均
销售价格作为计税依据计算消费税。
D. 纳税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计
税依据。
满分：4 分
4. 下列各项中，属于契税征收范围的是（）
A. 国有土地使用权出让
B. 将自有房屋抵押
C. 接受他人赠与的房屋
D. 接受他人房屋作价投资入股
满分：4 分
5. 下列营业额中，属于营业税计税依据的有（）
A. 银行一般贷款业务的利息收入
B. 金融商品转让收入
C. 银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额
D. 金融产品买卖的差价收入
满分：4 分
6. 营业税的纳税义务发生时间是（）
A. 采取预收款方式转让土地使用权的，收到预收款的当天
B. 采取预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天
C. 将自建建筑物对外捐赠的，为该建筑物产权转移的当天
D. 预收工程价款的，收到预收款的当天
满分：4 分
7. 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（）
A. 支付的社会统筹保险费
B. 固定资产净损失
C. 购建固定资产的费用
D. 融资租赁固定资产支付的租金
满分：4 分
8. 将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准是（）
A. 境内有无住所
B. 境内工作时间
C. 取得收人的工作地
D. 境内居住时间
满分：4 分
9. 下列项目中免征营业税的有（）
A. 残联举办的餐饮店
B. 残疾人本人提供的应税劳动
C. 养老院收取的老人入院费
D. 养老院举办的对外餐饮店
满分：4 分
10. 下列环节既征收消费税又征收增值税的有（）
A. 卷烟的批发环节
B. 白酒的批发环节
C. 金银首饰的零售环节
D. 化妆品的进口环节
满分：4 分
三、判断题（共 5 道试题，共20 分。
）
1. 销售代销货物应视同销售计算缴纳增值税。
（） B. 正确
2. 税务筹划的最高目标是纳税成本最低化，而非税收负担最低化。
（） A. 错误
3. 外购运输公司运输费用，依据税法规定只能按运输发票票额中的运费和建设基金的7％计算抵扣增值税。
（） B. 正确
4. 从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，年应税销售额在80万元以下（含本数）的；为小规模纳税人。
（） A. 错
误
5. 节税是一种逆法意识，避税是一种顺法意识。
（） A. 错误
单选题
DDACB/DCBAD
多选题
ABC/BD/ABD/ACD/AD/ACD/CD/AD/BC/ACD
X。