财务部工作操作规范及情景规范
财务部规章制度
财务部规章制度
一、总则。
为了规范财务部工作，提高财务管理效率，保障公司财务安全，制定本规章制度。
二、财务部职责。
1. 负责公司财务收支管理，编制预算和财务报表。
2. 负责公司资金管理，合理安排资金使用，确保资金安全。
3. 负责公司税务申报和税务筹划工作。
4. 负责公司财务风险管理，及时发现并解决财务风险问题。
5. 负责公司财务制度的建设和完善，保证财务工作的规范性和
透明度。
三、财务部工作流程。
1. 财务部门根据公司经营情况编制年度预算和月度预算，并提出执行方案。
2. 财务部门负责公司财务报表的编制和审计工作。
3. 财务部门负责公司资金的管理和使用，确保资金的安全和合理利用。
4. 财务部门负责公司税务申报和税务筹划工作，确保公司税务合规。
5. 财务部门负责公司财务风险的管理，及时发现并解决财务风险问题。
四、财务部工作纪律。
1. 财务部门工作人员应当遵守国家法律法规，严格执行公司财务制度。
2. 财务部门工作人员应当保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。
3. 财务部门工作人员应当勤勉尽责，认真履行职责，确保财务工作的准确性和及时性。
4. 财务部门工作人员应当严格执行公司资金管理制度，不得私自挪用公司资金。
五、附则。
本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改，应经公司领导同意并报公司董事会审批。
财务工作制度
财务工作制度一、贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经法律。
财会人员要以身作则，奉公守法，反对违法乱纪行为。
二、根据预算编制口径和事业收入，正确及时编制年度的财务预算。
按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报。
三、加强医院的经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。
四、合理组织收入，严格控制支出。
凡是该收的应抓紧收回，凡是预算外的无计划外支出，应按规定办理，否则不予以开支，对于临时必须的开支，应按审批手续办理。
五、严格执行物价政策，按医疗收费标准检查督促各科室执行，纠正不合理收费。
医疗收费的主要项目和常规项目的收费标准在门诊大厅等显著位置标价公示以利群众监督。
新增医疗项目进行成本核算，编报“备案表”报有关部门审批后执行。
六、办理会计事项，应按会计规定程序，财务制度以及审批程序办理。
凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如发票)，原始凭证由经办人、验收人、财务人员、分管领导和单位负责人签字后，方能以票报销。
一切空白纸条，不能作为正式凭据。
出差或因公借支，须经单位领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。
七、会计人员要即使清理债权和债务，防止拖欠，减少呆账。
八、财务部门应与有关部门配合，定期对房屋、设备家具、药品、器械等资产进行经常性监督，检查和清查，防止浪费和积压。
九、每日收入的现金要当日送存银行。
库存现金不得超过银行规定限额。
严格控制现金使用范围，加强现金保管，加强内控制度，防错堵漏。
十、原始凭证、记账凭证、账本、财务预算批复、决算等会计资料要按时立卷归档，会计人员工作交接要按规定程序办理。
十一、严守工作岗位，服从工作分配，遵守院章院规。
财务部门规章制度
财务部门规章制度第一条财务部门的职责和权限。
1. 财务部门负责公司的财务管理工作，包括财务数据的记录、报表的编制、预算的制定、资金的管理等。
2. 财务部门有权对公司的财务数据进行核对和审核，对违规行为进行处理，并向公司高层管理层汇报。
第二条财务部门的工作流程。
1. 财务部门应按照公司的财务管理制度，严格执行相关流程，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 财务部门应及时向相关部门提供财务数据和报表，协助公司的经营决策。
第三条财务部门的保密责任。
1. 财务部门应严格保守公司的财务信息，不得泄露给未经授权的人员。
2. 财务部门应建立健全的财务数据保护制度，确保财务信息的安全。
第四条财务部门的内部控制。
1. 财务部门应建立健全的内部控制制度，确保公司的资金安全和合规运营。
2. 财务部门应定期对内部控制进行评估和改进，及时发现和解决存在的问题。
第五条财务部门的奖惩机制。
1. 财务部门应建立奖惩机制，对表现优秀的员工给予奖励，对违规行为进行惩罚。
2. 财务部门应公平公正地对待员工，确保奖惩决策的公正性和透明度。
第六条财务部门的监督和检查。
1. 公司高层管理层有权对财务部门的工作进行监督和检查，对发现的问题进行整改和处理。
2. 财务部门应积极配合公司内部审计工作，接受内部审计的检查和评估。
第七条财务部门的其他规定。
1. 财务部门应不断提升自身的业务水平和专业知识，适应公司发展的需要。
2. 财务部门应积极配合公司其他部门的工作，共同推动公司的发展和进步。
以上规章制度自发布之日起生效，如有违反者，将依据公司相关规定进行处理。
财务人员行为规范
则财务人员工作守财务人员行为规范遵纪守法：财务人员应熟悉并遵守国家财务、会计、税务和其他相关法律法规，遵守所在地区的各项法律，法规及规章制度。
认真执行国家的财经政策和企业有关财务管理规章制度，履行《会计法》赋予的职责，规范会计行为。
及时准确：财务人员应当坚持诚实守信原则，客观反映会计的原始记录，不做假账，确保提供会计信息的及时、准确和完整。
公允、及时地判断和反映企业各项经济活动，依据法律法规做好会计确认、计量、记录和报告工作。
精准核算：财务人员应依法进行财务处理和会计核算，杜绝编造虚假会计信息等违法活动；认真履行职责，抵制违反财经纪律的行为，促进企业良性经营。
加强监督财务人员应努力钻研会计业务知识，掌握会计法规、政策、制度和操作规范，坚持勤俭节约的原则，严格控制不必要的开支；强化财务风险意识，加强监督、精打细算、合理安排，防范和规避财务风险。
秉公办事：财务人员在工作中应当做到勤勉尽责，客观诚信和廉洁自律。
加强政治学习、严格要求自己，模范执行各项财经制度，增强法律意识，不利用职务之便谋取私利，做到廉洁自律、秉公办事。
提高技能：财务人员应取得会计从业资格证书，具备从事会计工作所必需的专业知识和业务能力，并应通过学习和参加培训等途径，不断提高会计理论水平、会计实务能力和职业判断能力，不断优化本职工作。
参与管理财务人员应当树立服务意识，运用掌握的会计信息，不断提高财务信息质量，积极主动地为企业决策提供相关信息。
协助所在地区业务部门建立健全财务制度和业务流程，改善内部管理，提高经济效益。
严格保密财务人员应严格保守企业商业秘密，任何情况下不得与直属上司以外的人谈论财务事务，任何情况下不得向任何人泄露和违法使用在工作过程中知悉的商业秘密。
财务人员八大纪律财务人员绝对禁止从事以下行为：（一）承担与本职岗位有冲突的工作；（二）违反内部工作流程和岗位职责管理规定，将本人工作委托他人代为履行；（三）违规向其他人员提供自己保管的印章、凭证、钥匙等物品或泄漏密码信息；（四）未经授权动用本单位的资金、财产；（五）向直属上司以外的人透露企业的财务状况；（六）损害、侵占、挪用和滥用本单位及其所管理的资金、财产；（七）损坏、隐匿或丢弃凭证、账簿、印章等财务资料；（八）法律法规或自律规则规定的其他行为。
财务岗位安全操作规程范本
财务岗位安全操作规程范本一、岗位职责和权责1. 财务部的职责是负责公司的财务管理工作，包括但不限于资金管理、财务会计、财务分析等任务。
2. 财务部负责确保公司财务信息的准确性和完整性，提供真实、可靠的财务报告给公司各级管理人员。
3. 财务部负责制定和实施财务管理规范和流程，确保公司的财务操作符合国家法律法规和公司的内部规定。
二、安全操作规程1. 货币现金的安全管理a. 财务部门应指定专门的人员负责货币现金的接收、保管和交付工作。
b. 财务人员接收货币现金时，应详细登记账目，并对货币现金进行核对。
c. 货币现金的储存地点应保持安全，避免暴露在公共区域。
d. 货币现金的交付必须经过严格的审核程序，确保准确无误。
2. 财务报表的准确性a. 财务部门应确保公司的财务报表真实、准确、完整，并及时上报给管理层。
b. 财务人员应根据公司的财务政策和会计准则编制财务报表，确保数据的正确性。
c. 财务报表的编制过程中，应严格按照操作手册和规定的步骤进行，避免错误和遗漏。
3. 财务信息的保密性a. 财务人员必须严格遵守公司的保密制度，不得将公司的财务信息泄露给外部人员。
b. 财务部门应建立完善的信息管理系统，对财务信息进行加密和备份，确保安全性和可靠性。
c. 财务人员应妥善保管财务文件和账簿，避免遗失和泄露。
4. 财务审计的进行a. 财务部门应定期对公司的财务状况进行内部审计，确保财务操作的合法性和规范性。
b. 财务部门应积极配合公司外部审计师的工作，提供真实、可靠的财务信息。
5. 资金管理的规范a. 财务部门应建立健全的资金管理制度，确保公司资金的安全和合理运用。
b. 财务人员在进行资金拨付和收付款时，应按照规定的流程和权限进行，避免违规操作。
6. 财务培训和知识更新a. 财务部门应制定培训计划，定期对财务人员进行培训，提高他们的专业知识和技能水平。
b. 财务人员应主动学习财务相关的法律法规和最新的会计准则，不断更新自己的知识。
公司财务部规章制度
公司财务部规章制度
第一条为了规范公司财务部的管理，保障公司财务安全和稳定运作，制定本规章制度。
第二条公司财务部门负责公司的资金管理、会计核算、财务报告、税务申报等工作，负责公司财务的全面管理和监督。
第三条公司财务部门应当建立健全的财务管理制度和内部控制制度，保证公司财务数据的真实、准确和完整。
第四条公司财务部门应当严格执行国家相关财务法规和政策，不得违法违规操作，不得擅自挪用公司资金。
第五条公司财务部门应当及时、准确地完成财务报表和报告，确保财务信息的及时披露和透明度。
第六条公司财务部门应当加强对公司员工的财务培训和教育，提高员工的财务意识和风险防范意识。
第七条公司财务部门应当加强与审计部门的沟通和配合，积极配合外部审计工作。
第八条公司财务部门应当建立健全的财务风险管理制度，及时发现和应对可能存在的财务风险。
第九条公司财务部门应当加强对公司资金的监督和管理，确保公司资金的安全和合理利用。
第十条公司财务部门应当定期向公司领导和董事会报告财务情况，接受监督和检查。
第十一条公司财务部门应当建立健全的档案管理制度，妥善保管公司财务文
件和资料。
第十二条公司财务部门应当加强与其他部门的沟通和协作，共同推动公司的
财务工作。
第十三条公司财务部门应当严格遵守本规章制度，不得擅自改动或违反规定。
第十四条对于违反本规章制度的行为，公司将依法给予相应的处罚。
第十五条本规章制度自颁布之日起生效。
操作规范流程(SOP)财务部
标准操作程序（SOP）-财务部
（目录）
会计工作规程1
审计工作规程2-4
收投款流程5
备用金流程5
付款程序6
员工报销流程8
成本核算流程8
验收工作规程8
采购工作流程8
收银工作流程8
收投款流程图
任务号：SOP-06 任务的题目：员工报销流程需要使用的工具：
效益/质量标准：
做什么怎么做 为什么
员工各类费用报销
1.员工填写报销单及其它支持文件
2.部门经理→会计→财务总监→总经
理→董事长
3.财务部查询员工是否已申请备用金
或借款
4.财务部查询员工申领备用金或借款
是否超过报销金额
5.对于没有申领备用金或借款的员工
付出现金
6.总账人员进行标准会计维护
7.对于报销金额超过备用金或借款的
员工付出现金
8.总账人员进行标准会计维护
9.对于申领的备用金(或借款)大于报销
金额的员工,收取现金
10.总账人员进行标准会计维护
（下附流程图）规X管理、权责分清、防止浪费。
起草者：批准者：
职称：总会计师签字/日期：职称：财务总监签字/日期：
员工报销流程图
验收流程图:
收银工作流程图。
财务部门规章制度
财务部门规章制度
第一条，财务部门的职责。
财务部门负责公司的财务管理工作，包括财务报表的编制、资
金管理、成本控制、税务申报等工作。
第二条，财务部门的组织结构。
财务部门设有财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位，各岗
位职责明确，相互配合，共同完成财务管理工作。
第三条，财务管理制度。
1. 财务报表的编制应符合国家相关财务法规和会计准则，真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
2. 资金管理应合理安排资金使用，确保公司的日常经营和发展
需求。
3. 成本控制应严格执行，节约成本，提高经济效益。
4. 税务申报应及时、准确地完成，遵守国家税收法规。
第四条，财务部门的工作流程。
1. 财务部门应建立健全的财务管理流程，确保财务工作的顺利进行。
2. 财务报表的编制、审核、归档等工作应按照规定流程进行，确保报表的真实性和完整性。
第五条，财务部门的保密责任。
财务部门的工作涉及公司的财务情况，必须严格保密，不得向外泄露公司的财务信息。
第六条，财务部门的监督和检查。
公司领导有权对财务部门的工作进行监督和检查，确保财务工作的规范进行。
第七条，违反规章制度的处理。
对于违反财务部门规章制度的行为，将按照公司相关规定进行处理，包括批评教育、警告、罚款甚至解除劳动合同等处理措施。
第八条，规章制度的修订。
财务部门规章制度的修订应由财务部门负责人提出，并经公司领导审批后执行。
本规章制度自颁布之日起生效。
公司财务部规章制度
公司财务部规章制度
第一条为了规范公司财务部的管理，保障公司财务安全，制
定本规章制度。
第二条公司财务部负责全公司的资金管理、会计核算、财务
报表编制和财务分析等工作。
第三条公司财务部应当按照国家相关法律法规和公司的规定，认真履行职责，保证财务数据的真实性和准确性。
第四条公司财务部应当建立健全的内部控制制度，严格执行
财务管理制度，防范财务风险。
第五条公司财务部应当保管好公司的财务资料和档案，做好
财务资料的保密工作，不得擅自外传财务信息。
第六条公司财务部应当按照公司的预算和资金计划，合理安
排资金使用，确保公司的正常运转。
第七条公司财务部应当及时、准确地编制和报送财务报表，
保证报表的真实性和完整性。
第八条公司财务部应当积极配合公司的审计工作，提供必要
的财务资料和报表。
第九条公司财务部应当定期对公司财务状况进行分析和评估，为公司的决策提供可靠的财务数据和分析报告。
第十条公司财务部应当加强与其他部门的沟通和协调，共同
推动公司的发展和经营目标的实现。
第十一条公司财务部应当不断提高自身的专业素养和管理水平，不断完善财务管理制度，为公司的可持续发展做出贡献。
第十二条公司财务部应当遵守公司的其他相关规章制度，认
真履行职责，服从公司的领导和管理。
如有违反本规章制度的行为，将受到公司的相应处罚。
第十三条本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改，应
当经公司领导同意后进行。
单位财务制度规范
单位财务制度规范一、总则为规范单位财务管理，保障财务资金安全，提高财务工作效率，制定本制度。
二、组织架构单位财务部门由财务主管负责，下设会计组、出纳组、审计组。
财务主管负责全面财务工作的组织和协调，会计组负责日常会计核算工作，出纳组负责现金管理和支付结算，审计组负责内部审计及财务监督。
三、财务预算1.单位每年制定财务预算方案，报领导审批。
预算方案包括：收入预算、支出预算、资金来源和用途预算。
2.执行单位财务预算必须严格按照预算方案实施，未经批准不得擅自挪用经费。
四、会计核算1.会计核算按照相关法律法规和会计准则执行，确保财务信息真实、完整、准确。
2.单位每年结束时编制年度财务报表，并经审计组审计后报领导审批。
3.每季度制定季度财务报表，向领导汇报。
五、内部控制1.建立健全内部控制制度，明确财务授权和职责分工，规范各项财务活动。
2.财务部门要加强对财务信息的保密工作，确保财务数据的安全性。
3.财务部门负责财务资产的管理和清查，确保资产的正常流转和不动产的保值增值。
六、资金管理1.单位财务资金由财务部门进行统一管理，严格执行资金专户制度，不得挪用经费。
2.出纳组负责资金的收付款工作，确保现金安全。
3.建立资金使用申请和审批流程，遵守相关规定执行。
七、审计监督1.审计组负责对单位财务工作进行内部审计，发现问题及时提出整改意见。
2.单位每年定期接受外部审计机构的审计，确保财务信息真实可靠。
3.对审计结果进行及时整改，并采取措施预防类似问题再次发生。
八、违纪处罚1.对违反财务制度的行为，单位将依据相关法律法规给予处罚，情节严重者将追究法律责任。
2.对违规行为的相关人员，单位将视情节轻重给予警告、记过、记大过等处分。
九、附则本制度自颁布之日起施行，并不时修订。
对本制度的解释权归单位财务主管及财务部门负责人。
财务会计管理制度范文3篇
财务会计管理制度范文3篇作为我国现代企业内部管理制度体系的重要一员，财务会计管理制度是在国家有关法律的前提下，根据内部财务会计管理制度，建立起来的符合企业要求的企业内部财务管理制度体系。
本文是为大家整理的财务会计管理制度范文，仅供参考。
财务会计管理制度范文一：一、从业人员的职业道德规范、岗位职责及人员交接制度1.爱岗敬业。
要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。
2.诚实守信。
要求会计人员做老实人，说老实话，办老实事，执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密。
3.廉洁自律。
要求会计人员公私分明、不贪不占、遵纪守法、清正廉洁。
4.客观公正。
要求会计人员端正态度，依法办事，实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性。
5.坚持准则。
要求会计人员熟悉国家法律法规和国家统一的会计制度，始终坚持按法律法规和国家统一的会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督。
6.提高技能。
要求会计人员增强提高专业技能的自觉性和紧迫感，勤学苦练，刻苦钻研，不断进取，提高业务水平。
7.参与管理。
要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟悉本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参与管理。
8.强化服务。
要求会计人员树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升会计职业的良好社会形象。
9.公司聘请专职财务人员和会计师及出纳人员。
10.财务部部长协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。
财务部部长主要职责如下：a) 执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； b) 审核公司投资和效益的计算方案；c) 编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； d) 监督公司的财务管理和活动；11.监事会是公司的财务监督主管部门，负责从业务上对公司财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督.12.公司的财务部部长，在总经理领导下主持本单位的财务工作。
(财务知识)财务部SOP操作规范
（财务知识）财务部SOP操作规范第一章概述财务部简介财务部下设四个二级部：一、会计部：会计部的主要工作有：1、收集、整理、点核饭店里各处收银台的现金收入和转帐票据，并将其送存银行或到银行办理托收；2、支付饭店各部门报销帐款的现金以及签发各种付款支票；3、办理同银行的结算事项，处理有关的结算问题，管理银行帐户的收支；4、发放员工的各种薪金、津贴；5、根据人事部门的通知计发离店人员的薪金；6、负责员工薪金的分配入帐工作；7、审核记帐凭证及所附的原始单据、审核、计算和记录所有支出；8、准备各项备用金及监督和管理备用金的使用情况。
9、核算总分类帐户并检查、核对各明细分类帐；10、编制各种会计报表、财务情况说明和财务预算；11、分析和研究每期的财务状况并作出经营预测报告；12、整理和保管会计档案。
二、运作部：运作部的主要的工作有：1、入住客人的消费结算；餐厅、娱乐、商场等营业点客人的消费结算；2、结算每天、每班的票据、款项和帐单，并编制相应的营业报告。
3、审核各部门及各收银点交来的营业收入的原始单据、报表等资料后；将饭店的所有营业收入帐单进行整理、分类和汇总，编制营业日报和营业月报；1、分析和统计各种营业收入，向总经理及有关部门的负责人提供准确的经营信息；2、保管各部门、各班次的营业报告及其附件、原始单据。
3、在总经理及财务部经理的的领导下参与饭店信贷政策的制定工作；4、调查申请信贷优惠的单位或个人的资信情况及结算记录；5、审核、记录、催收、管理和控制各类应收帐款；6、计算和审核各旅行社的回扣；7、处理客户的预付款，处理各类坏帐及走单。
三、成本部：成本部的主要工作有：1、采购酒店经营所需的所有物资；2、检查、验收进货；3、管理控制各类存货的库房。
4、核算和控制饭店的各项营业成本；四、电脑房：电脑房的主要工作有：1、饭店计算机系统及收银设备的日常保养和维修；2、编制或修改会计计算机程序及进行数据输入；3、协助财务部内各岗位人员编制和打印各种报表和报告；4、培训和辅导计算机的使用人员；5、起草计算机的有关操作规程；6、清除饭店的计算机系统中出现的病毒。
财务部规章制度
财务部规章制度第一条财务部的职责。
1. 负责公司财务管理工作，包括资金管理、财务报表编制、成本控制、税务申报等工作。
2. 负责公司的财务预算和财务分析工作，提供财务决策支持。
3. 负责公司的内部控制和风险管理工作，确保公司财务活动合规、安全。
第二条财务部的组织架构。
1. 财务部设有财务总监、财务经理、会计主管等职位，各职位负责不同的财务管理工作。
2. 财务部门内部设有资金管理、成本控制、税务申报等不同的工作组，负责具体的财务管理工作。
第三条财务部的工作流程。
1. 财务部门应按照公司的财务管理制度和规定，开展财务管理工作。
2. 财务部门应按时、准确地完成财务报表的编制和提交工作，确保财务信息的真实性和完整性。
3. 财务部门应加强内部控制，及时发现和解决财务风险，确保公司财务活动的安全和合规。
第四条财务部的工作要求。
1. 财务部门应积极配合公司其他部门的工作，提供财务管理支持。
2. 财务部门应加强团队建设，提高员工的专业素养和团队协作能力。
3. 财务部门应不断学习和更新财务管理知识，提高工作水平和质量。
第五条财务部的监督和考核。
1. 公司领导对财务部门的工作进行定期监督和检查，确保财务管理工作的有效开展。
2. 公司对财务部门的工作进行定期考核，对工作成绩进行评定和奖惩。
第六条财务部的违规处理。
1. 财务部门如有违反公司财务管理制度和规定的行为，将受到相应的纪律处分。
2. 财务部门如有严重违反财务法律法规的行为，将受到法律的制裁。
第七条财务部的其他规定。
1. 财务部门应保护公司的财务机密，不得泄露公司的财务信息。
2. 财务部门应积极配合公司的财务审计工作，提供必要的协助和支持。
以上为财务部规章制度，财务部门应严格遵守以上规定，确保公司财务管理工作的有效开展。
公司财务部规章制度
公司财务部规章制度
第一条为了规范公司财务部的管理，保障公司财务安全，提高
财务工作效率，制定本规章制度。
第二条公司财务部负责全公司的财务管理工作，包括财务预算、资金管理、会计核算、税务管理等。
第三条公司财务部负责编制年度财务预算，并监督执行情况，
及时调整预算方案。
第四条公司财务部负责资金的管理和运作，包括资金调度、资
金投资、资金结算等工作。
第五条公司财务部负责会计核算工作，确保财务数据的准确性
和真实性。
第六条公司财务部负责税务管理工作，包括纳税申报、税务筹
划等。
第七条公司财务部负责编制财务报表，并按时向公司领导和监
管部门提交相关报表。
第八条公司财务部负责制定公司财务内部控制制度，保障公司财务安全。
第九条公司财务部负责协助公司领导进行财务决策，提供财务分析和建议。
第十条公司财务部负责制定财务管理制度和流程，规范公司财务管理行为。
第十一条公司财务部负责组织开展财务管理培训，提高员工的财务管理水平。
第十二条公司财务部负责监督公司各部门的财务管理工作，及时发现和解决财务问题。
第十三条公司财务部负责接受公司领导和监管部门的监督和检查，及时整改财务问题。
第十四条公司财务部负责建立健全财务档案管理制度，保管好公司财务档案。
第十五条对于违反本规章制度的行为，公司财务部将依据公司相关规定进行处理。
第十六条本规章制度自颁布之日起生效。
如有需要修改，须报公司领导批准后方可执行。
集团内部交易财务对账操作规范
集团内部交易财务对账操作规范第一章总则第一条为了进一步规范财务核算，提高会计信息质量，压实主体责任，提高财务精细化管理水平，特制订本规范。
第二条本办法适用于集团公司及所属全资、控股子公司与经费单位开展的财务内部对账工作，集团所属各单位应当严格遵照执行。
第三条内部单位，是指纳入集团公司合并财务报表合并范围的公司（含经费单位）。
第四条内部交易行为，是指内部单位之间发生的转移资源、劳务或义务的经济行为，通常包括下列各项行为：（一）购买或销售商品（二）购买或销售商品以外的其他资产（三）提供或接受劳务（四）提供资金（贷款或股权投资）（五）租赁（六）代理（七）其他第五条内部交易财务对账，是指内部单位的财务部门之间，对内部交易行为形成内部往来余额（以下简称“内部往来”）、内- 1 -部交易发生额（以下简称“内部交易”）和内部现金流发生额（以下简称“内部现金流”）进行相互核对的过程。
第六条内部交易财务对账应当遵循以下原则：（一）完整性原则。
各单位涉及的所有内部交易行为，在财务核算过程中都应当被识别出来，并按照金蝶财务核算软件的规则予以准确的核算。
（二）主动性原则。
内部单位有义务将自己单方面发起的内部交易行为（如暂估入账、利润分配等）告知交易对手方，并就记账金额达成一致意见。
（三）及时性原则。
所有内部交易行为形成的内部往来、内部交易和内部现金流，都要及时与对方单位完成对账并核对一致。
第二章往来余额对账第七条本办法所称往来余额，是指某一时点内部交易行为形成的资产负债表报表项目的余额，涉及到的报表项目包括应收账款、其他应收款、预付账款、合同资产、应收股利、其他流动资产、应付账款、其他应付款、预收账款、合同负债、应付股利、短期借款、上级拨入资金等。
第八条集团公司往来余额对账的基础为《统一格式往来抵消明细表》（模板编号“2006”）中的内部往来表。
该表数据取值来源为科目余额表中往来科目辅助核算项目客户或供应商为- 2 -内部单位的辅助账期末余额。
公司财务部规章制度
公司财务部规章制度
第一条为了规范公司财务部的管理和运作，保障公司财务安
全和稳定，制定本规章制度。
第二条公司财务部负责公司的财务管理和资金运作，必须遵
守国家法律法规和公司规定，保证财务数据的真实、准确和完整。
第三条财务部门应建立健全的财务管理制度，包括会计制度、财务审批制度、资金管理制度等，确保公司资金的合理使用和安全
保障。
第四条财务部门应加强内部控制，建立健全的财务内部审计
机制，对公司的财务活动进行监督和检查，及时发现和纠正财务管
理中的问题。
第五条财务部门应定期向公司领导和相关部门报告公司财务
状况，及时提供财务数据和分析，为公司决策提供参考依据。
第六条财务部门应加强对公司员工的财务培训和教育，提高
员工对财务管理的认识和理解，确保员工遵守财务规章制度。
第七条财务部门应加强对外部财务风险的监测和分析，及时应对市场变化和风险挑战，保障公司财务安全和稳定。
第八条财务部门应建立健全的财务档案管理制度，保管好公司的财务资料和凭证，确保财务数据的安全和完整性。
第九条财务部门应加强与公司其他部门的沟通和协作，共同推动公司财务管理的改进和完善，为公司的发展做出贡献。
第十条财务部门应不断总结经验，完善规章制度，提高财务管理水平，为公司的发展和壮大提供强有力的财务支持。
以上规章制度自发布之日起生效。
如有违反者，将依据公司规定进行处理。
幼儿园 财务部工作操作规范及情景规范
XX幼儿园财务部工作流程及情景规范(一)出纳工作流程及规范1. 收取学费1.1 每月上旬1-8号，根据幼儿名册及收费备案表，接待家长并收取月管理费，伙食费，代办费（每年3月9月）。
按幼儿上月实际出勤天数清算上月收费金额，及时1.2 每月1.32.2.12.2 每月2.3 每月3. 其他3.1 月底做好收费准备工作，包括准备发票，零钞，幼儿园出勤率统计等。
3.2 根据银行对账单核对银行日记账，并编制余额调节表。
3.3 现金账日结月清，按时盘点库存现金，做到帐账相符，账实相符。
(二) 会计工作流程及规范1.审核会计凭证及原始附件1.1会计根据出纳填制的收入记账凭证，逐一复核收费金额，人数及项目，同时查看收费台账，确保每日收费台账与记账凭证所列示金额及人数相符。
1.2会计在审核支出凭证时，对照各园的支出预算及费用审批权限，审核每笔费用支出的合理性及真实性，并严格控制预算的执行情况。
1.2如在审核过程中发现凭证有误，及时通知出纳在原凭证上更改（在未记帐的情况下），或另补做凭证红冲调整（在已记帐的情况下），并更改收费台账。
1.3在正确无误的凭证及出纳报告单上签字或盖章确认，将出纳报告单的第二联返还出纳。
2.2.12.2计制度(2.32.3.1等。
2.3.2象的发生，每日收入解入银行，严格控制库存备用金的使用限额。
2.3.3银行存款按收入支出的入账类别开设基本户，社保专户，纳税专户和专有存折户。
每日的管理费，伙食费及代办费收入解入基本户；被服费及接送费收入解入专有存折户；每月应缴纳的各项税金及社保基金根据通知书定时定期转入纳税及社保专户。
园内日常开支，工资及其他特批大额支出或往来款项在基本户结算；社保基金及各项税金在社保及纳税专户结算，汽油费及特批的车辆维修费在专有存折户结算。
2.3.3应收帐款及预付帐款按照往来单位进行明细核算，其他应收款按照往来个人进行明细核算，各种应收预付款项及时入帐，按月核对，催收，清算。
酒店财务部采购部服务流程与规范
酒店财务部采购部服务流程与规范10．1 财务部组织结构与责权
10．1．1 财务部组织结构
10．1．2 财务部责权
10．3 收银处服务流程与规范10．3．1 不同结算方式服务流程与规范
10．3．2 收/退预付款服务流程与规范
10．3．3 住客欠款催收服务流程与规范
10．3．4 客人赔偿操作服务流程与规范
10．4 财务处服务流程与规范10．4．1 年度预算编降服务流程与规范
11．3．2 采购控降服务流程与规范
11．4 采购服务流程与规范11．4．1 物资请购服务流程与规范
11．4．2 食品采购服务流程与规范
11．4．3 物品采购服务流程与规范
11．4．4 鲜活货品采购服务流程与规范
10．5 会计处服务流程与规范10．5．1 日记总账制作服务流程与规范
10．5．2 应收账款核算服务流程与规范
10．5．3 应对账款处理服务流程与规范
10．6 审计处服务流程与规范10．6．1 夜审工作服务流程与规范
10．6．2 日审工作服务流程与规范
10．7 成本操纵处服务流程与规范10．7．1 成本核算服务流程与规范
10．7．2 盘点工作服务流程与规范
第11章采购部服务流程与规范11．1 采购部组织结构与责权11．1．1 采购部组织结构
11．1．2 采购部责权
11．3 采购办公室服务流程与规范11．3．1 招标工作服务流程与规范。
财务专业化服务标准及程序
专业化服务标准及程序部门财务部适用岗位收银员名称餐厅收款标准编号CWBZ1103001 项目内容收款设备与用品1、收款台及设备先进齐全程度，收款台位置合理，台面美观舒适，客人结账方便。
配收款机、信用卡压卡机、程控电话。
设备先进、完好，清洁卫生，无任何故障发生。
2、收款用品齐全规范性，收款传票、簿本、报表、书写工具等办公用品齐全，摆放整齐，取用方便，能够适应餐厅收款服务需要。
收款人员3、收款内容、程序、操作技术熟练程度，收款员熟练掌握收款服务工作内容、工作程序、操作方法和手续制度。
4、服务语言礼貌规范程度，服务语言运用规范、礼貌。
5、交接班顺序清楚完善程度，每天提前１５分钟上班，换好工作服，女士化淡妆。
交接班手续规范，账目、找零周转金点清楚、准确。
收款台面清洁卫生、整齐规范，做好各项账款准备工作。
账单准备6、点菜单审核与输入电脑准确性，收到桌面服务员点菜单，按点菜单编号、台号分类。
账单内容审核清楚、准确。
客人所点菜品、饮料、其它消费及服务费分项核算准确，输入电脑。
7、帐单准备准确及时性，各餐台账单准备齐全、完好，等候服务员前来结账。
8、帐单准备有无差错。
收款服务9、操作规范性，客人示意结账，服务员从收款台取得账单，用账单夹呈送客人面前，礼貌地将账单递给主客或要求结账的。
10、现金收款操作规范性，客人用现金结账，账款当面点清，找回零钱交给客人，向客人表示感谢。
11、挂帐签收准确规范性，客人签单挂账，请客人出示客房钥匙，或确认主办单位会务负责人身份，主动递给客人签字笔。
检查客人签字姓名、房号准确无误后，向客人表示感谢。
12、信用卡结帐准确规范性，客人用信用卡结账，收款员检查客人信用卡是否本店可以接收、截止日期及其真伪。
准确无误后，使用压卡机压卡后请客人签字，并礼貌地交还信用卡，向客人表示感谢。
账款交接13、交接准确性，收银员收款后，账单、现金交回前厅收银台，双方当面点清，审核无误。
交接手续规范。
报表制作与交班 14、帐单输入电脑准确熟练程度，餐厅收款员，熟练掌握计算机办公操作方法。
餐饮管理操作手册财务部处理收银员长短款工作规范操作程序及标准
程序与标准
PROCEDURE
处理收银员长短款工作程序
编号
REF.NO.
执行职位
POSITION
RESPONSIBLE
涉及部门
DEPT.
CONCERNED
政策制定人
PREPARED BY
审批人
APPROVED BY
执行日期
EFFECቤተ መጻሕፍቲ ባይዱIE
处理收银员长短款工作程序
经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过帐务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。
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财务部工作操作规范及情景规范
1、收取学费
1、1 每月上旬1-8号，根据幼儿名册及收费备案表，接待家长并收取月管理费，伙食费，代办费（每年3月9月）。
按幼儿上月实际出勤天数清算上月收费金额，及时登记编制记账凭证，收到的现金及时介入银行。
1、2 每月5日，10日根据收费台账核对未收费人数，并填写“催款通知单”，发至每个班级。
1、3 按学期收费的园所，每年学期初的3月及9月，根据幼儿名册及收费备案表，接待家长并收取月管理费，伙食费，代办费。
幼儿学期内中途离园按照当地教育局的规定办理退费手续。
及时编制记账凭证，收到的现金介入银行。
2、费用报销
2、1 根据本园的实际情况申领备用金，并将每日备用金控制在3000元以内。
2、2 每月10号根据已审批的工资单发放工资及奖金。
2、3 每月10号根据各部门的经费使用预算，在相关领导签字审批后予以报销。
并严格执行经费预算管理，以原始报销凭证编制记账凭证，并及时登记现金银行日记账。
3、其他
3、1 月底做好收费准备工作，包括准备发票，零钞，幼儿园出勤率统计等。
3、2 根据银行对账单核对银行日记账，并编制余额调节表。
3、3 现金账日结月清，按时盘点库存现金，做到帐账相符，账实相符。
(二)
会计工作流程及规范
1、审核会计凭证及原始附件
1、1会计根据出纳填制的收入记账凭证，逐一复核收费金额，人数及项目，同时查看收费台账，确保每日收费台账与记账凭证所列示金额及人数相符。
1、2会计在审核支出凭证时，对照各园的支出预算及费用审批权限，审核每笔费用支出的合理性及真实性，并严格控制预算的执行情况。
1、2如在审核过程中发现凭证有误，及时通知出纳在原凭证上更改（在未记帐的情况下），或另补做凭证红冲调整（在已记帐的情况下），并更改收费台账。
1、3在正确无误的凭证及出纳报告单上签字或盖章确认，将出纳报告单的第二联返还出纳。
2、会计帐务核算
2、1根据集团关于财务垂直管理的原则，建立健全的财务会计制度，帐务及电算化体系。
各园的帐务体系包含：银行日记
帐，现金日记帐，总分类帐，明细分类帐，费用支出明细帐，固定资产明细帐，日收费明细台账。
2、2会计核算的一般原则为：会计年度自公立1月1日始至12月31日止，月份按每月的起始时间确定；以人民币为记帐本币；采用复式记账法，按民办非企业单位会计制度(或民办中小学会计核算办法)和权责发生制原则进行核算。
2、3资产类核算：
2、3、1流动资产包括：现金，银行存款，其他货币资金，应收帐款，预付帐款，材料等。
2、3、2现金，银行存款的管理核算，严格按照会计法规及银行制度执行，杜绝坐支现象的发生，每日收入解入银行，严格控制库存备用金的使用限额。
2、3、3银行存款按收入支出的入账类别开设基本户，社保专户，纳税专户和专有存折户。
每日的管理费，伙食费及代办费收入解入基本户；被服费及接送费收入解入专有存折户；每月应缴纳的各项税金及社保基金根据通知书定时定期转入纳税及社保专户。
园内日常开支，工资及其他特批大额支出或往来款项在基本户结算；社保基金及各项税金在社保及纳税专户结算，汽油费及特批的车辆维修费在专有存折户结算。
2、3、3应收帐款及预付帐款按照往来单位进行明细核算，其他应收款按照往来个人进行明细核算，各种应收预付款项及时入帐，按月核对，催收，清算。
2、3、4材料包括大量代购的且不能一次性列支代办费的幼儿代办物品（如成长手册，家园联系册,幼儿相册等），在学期开学的当月，根据本学期应使用的数量及金额转帐计入代办费；材料按月或季度定期实地盘点，年度终了进行一次性全面盘点。
2、4固定资产核算
2、4、1根据教育部门核定的标准，教育机构固定资产指使用年限在1年以上单位价值在800元以上的教育设备，及单位价值在500元以上的其他辅助设备。
固定资产按实际取得时的成本入帐，计价范围包括运费，安装费用。
入帐的同时按照类别建立固定资产卡片。
2、4、2对固定资产按半年度进行实地盘点，清查，年度终了前进行全面盘点。
对盘盈或盘亏的固定资产，及时查明原因，上报园领导及集团领导审批。
2、5负债类核算：
2、5、1预收帐款按照代收的幼儿伙食，代办费设置明细核算科目，此两笔款项专款专用。
伙食费明细帐每月应做到收支平衡，月底余额正负不大于当月贷方合计数的2%。
代办费明细帐应于学期结束前达到收支平衡，超支部分计入公用经费。
2、5、2应付帐款及其他应付款按照往来单位或个人进行明细核算，各种应付款项及时入帐，按月核对，清理。
2、6净资产类核算：
2、6、1非限定性净资产---办学出资按照开办时一次性投入的注册资金计入总帐。
2、6、2非限定性净资产---专用基金核算根据国家有关规定和自身发展、建设需要提取具有专门用途的资金。
幼儿园可以按当年收取管理费用的10%提取风险保证金。
风险保证金的累计金额达到学校当年学费收入50%时及以后期间，可以不再提取。
如果前期发生亏损，学校应在弥补亏损后按上述程序提取各类专用资金。
2、6、3本年结余---非限定性结余核算当月办学经费的结余情况、2、7收入类核算：
2、7、1提供劳务收入核算当期收到的幼托管理费，按照不同的核算部门及项目，设置幼托管理费明细帐。
当月的退费，不论属于本月或以前月度，都冲减当月收入。
月中，月末分别进行现金帐，台帐，总账的核对，做到帐实帐帐相符。
月末将提供劳务收入的累计贷方余额结转入本年结余---非限定性结余的贷方。
2、7、2上级补助收入和其他收入分别核算上级主管部门下拨的各项补助款奖励款和其他非经营性收入如利息收入。
月末将上级补助收入和其他收入的累计贷方余额结转入本年结余---非限定性结余的贷方。
2、8成本费用类核算：
2、8、1业务活动成本核算当期教育教学直接成本, 按照不同的核算部门及费用项目，设置工资，津贴，社保金，公积金，办
公费，水电费，通讯费，差旅费，节日或会议费，福利费，培训费，招待费，租赁费，修理费，设备购置，低值耐旧品，图书，上级管理费，保险费，绿化费, 其他费用等明细核算科目。
月末将经营支出的借方余额结转入本年结余---非限定性结余的借方。
2、8、2 管理费用核算当期后勤部门发生的间接费用, 按照不同的核算部门及费用项目，设置工资，津贴，社保金，公积金，公务费，福利费，招待费，物业费，中介评审费，其他费用等明细核算科。
月末将经营支出的借方余额结转入本年结余---非限定性结余的借方。
2、8、3 筹资费用科目核算当期的利息收支，银行手续费等。
月末将支出的借方余额结转入本年结余---非限定性结余的借方。
3、编制财务报表
3、1根据基础会计凭证进行会计科目汇总，登记各类明细分类帐，总分类帐，确保帐帐相符。
3、2根据总分类帐的当月期末余额编制资产负债表，业务活动表,其他内部管理报表，及各类纳税申报表。
3、3根据学校财务管理的需要，定期编制财务分析报告。
财务分析的内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、费用和专用资金的使用、出资人要求合理回报的学校对出资人支付回报的情况以及学校存在主要问题和改进措施等。