访谈笔录财务部预算科
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江苏广电项目现场访谈整理
刘安冉财务部副主任
参加人员:刘海东、平浩、赵俊明
时间:2004/08/24(9:00—10:00)
主访:刘海东
整理:平浩
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问题类别
去年调到财务部
本人负责预算管理和投资管理
预算目前没有机构,
核算体系。
只是记帐功能,
预算根据原来的数据和周台的想法,用收视点作为预算的依据。
经过今年
集团的预算目前的重点主要在电视,其他业务主要是收入、预算指标
点成本预算,应该
广告部有一个收入指标和业务费提成指标
其他各个频道,
有自制栏目();点成本
小:固定点成本
:固定数值
:根据人头核定
:设备使用费在积累资料
公司化运作的频道:定收入和利润指标,其财务核算仍然作为一个部门,
广播主要是
预算指标要求下面先报起参考,根据收视点考核,我们进行核定。
最终决策权在党委会。
党委会调整很多,主要是副台要求
目标考核小组,每月做一次预算分析,如果收视点提高,预算就会提高
电视预算考核有3个人在做
其他业务也要每月报表的同时,进行预算分析
半年进行审计
广播进行频率负责制,指标相对简单,利润上交指标。
根据历年数据,按照增长率20%决定。
苏明台长要求集团不要管广播。
广播目前的账主要
财务信息系统目前对所有的单位帐务的部门能够看到。
现在头痛是如何控制合资公司。
但问题是有些公司的管理者倒戈,不上系统。
委派的财务人员的工资由所在中心发工资,但有一个
问题:
点成本片面
预算管理怎么和业务管理结合
缺陷:事业单位核算体系,使得成本核算困难,转换;
转换可以做,关键是有一个
财务管理体系,
原来是事业管理体系,成立集团后,还是沿袭过去的事业单位。
如果转必须要脱离财政。
如果要转,必须要先做一个科目转换的政策。
可以做,但阻力:周台不想脱离事业,有好处;脱离后要缴所得税几千万。
目前电视税前净利润率去年20-30%。
每年的折旧和设备购置费基本差不多,去年净利润1亿。
目前财政的国库集中支付,以后会越来越严格。
目前只是滞后,基本能够要回。
江苏目前没有调剂。
从广电的发展看,肯定要转。
弊端近期要缴税。
但在财政也不能保证不缴税。
随着公司化运作,外来资本进入,转换会更好。
目前没有能力两套并存,太复杂。
其他问题
其他业务部门没有
预算只是一个初步,目前只是一个财务数据,(总编室应该给一个不同的类型的成本,目前没有概念),预算要从业务预算开始,总编室对于业务调整没有及时。
另外,对各部门拼命争成本预算,技术部不提供专业意见,不进行,只是简单汇总,报到财务,靠财务把关
目前有了预算,有了成本概念,多少有了约束。
投资管理
主要问题:缺乏经验;人员也不足
前期投资论证财务不参与,决定后,让财务参与。
目前还局限在小的范围
目前没有成立单独一个部门的意义,没有人员和能力
投资管理应该对集团整个集团投资的规划进行管理,我们
目前财务人员大部分人员素质低,学历低,年龄大,能力有限,特别是观念十分落后,不能接受收入拉开差距。
我们下面单位如音像出版社,人员包袱太重,10几个人就够了,还能有利润。
但有人员的包袱,没有人来愿意合资。
我们需要在观念和意识上进行灌输。
宁愿大家都没有饭吃,也不能你现在比我高
薪酬保密可能引发老同志告状,能说会写的人比较多
干活都是部聘人员,不干活的都是在职人员,打破身份界线,还很难实现。