企业支票管理制度

企业支票管理制度
一、背景与目的
支票是一种特殊的付款工具，由企业用于支付货款、办公费用等，因此，企业应建立一套完善的支票管理制度，确保支票的安全、准确和规范使用，避免支票的滥用和风险。

二、适用范围
本支票管理制度适用于企业内部从事财务活动的所有人员，包括财务部门、采购人员、负责报销的员工等。

三、支票的发放与使用
1.支票的领用：所有负责发放支票的人员必须经过企业授权，并签订保密协议。

每位领用支票的人员必须提供书面申请，并按照规定的格式填写申请表，经过财务部门审批后方可领用。

2.支票的保管：领用支票的人员必须将支票存放于专用保存柜中，并保证保存柜的安全性。

不得将支票带离企业办公区域，不得将支票存放在容易受潮、被盗等危险地方。

3.支票的填写：在填写支票时，必须遵循相关的法律规定和企业财务制度，包括填写收款人的名称、金额的大写和小写等。

填写支票时，必须使用特定的支票打印机或预先印制好的支票。

4.支票的使用范围：支票只能用于正常的业务支付，不得用于个人消费或其他不合法、不合规的用途。

任何人员都不得私自代领他人的支票或将支票交给他人使用。

四、支票的授权和审批
1.支票的授权：支票的发放必须经过合法授权，授权是指企业负责人
或者财务主管对支票的使用进行许可，并记录在相应的授权文件中。

只有
经过授权的人员才能发放支票，其他人员不得私自发放支票。

2.支票的审批：对于申领支票的人员，需要经过相应的审批程序才能
获得财务部门的批准。

审批程序由上级主管和财务主管共同负责，审批流
程应规范、明确，确保支票的使用符合规定。

五、支票的核对与登记
1.支票的核对：在发放支票之前，财务部门必须对支票的编号、金额、填写的内容等进行核对，确保支票的准确和完整。

2.支票的登记：财务部门必须将发放的支票进行详细的登记，包括支
票号码、领用人员、用途、发放日期等信息，确保支票的使用可追溯，并
定期进行盘点和核对。

六、支票的存储与保护
1.支票的存储：财务部门必须将没有发放的支票存放在专用保险柜中，并配备相应的锁和防撬装置，确保支票的安全性和完整性。

2.支票的保护：发放支票的人员必须将支票保管好，不得随意乱放，
更不得将支票存放在容易被盗或遗失的地方。

七、支票的销毁与注销
1.支票的销毁：支票一旦过期或被作废，必须进行及时的销毁。

销毁
过程必须由多名人员共同参与，并填写销毁记录，确保支票不存在被追溯
或恢复的可能性。

2.支票的注销：当支票发生错误填写、遗失或出现其他风险时，财务
部门必须及时将支票注销，并填写相应的注销记录，以保证支票的安全性。

八、支票的风险控制
1.支票的风险评估：企业应定期进行支票的风险评估，发现问题及时
解决，并加强对支票管理制度的监督和改善。

2.支票的风险防范：通过加强对支票的审查、核对和登记等措施，减
少支票遗失、被盗等风险的发生。

并建立相应的风险预警机制，确保支付
安全。

九、违规处理与责任追究
对于违反支票管理制度的人员，将依据企业相应的惩罚条例进行处理，包括警告、罚款、降职甚至解除劳动合同。

对于导致企业经济损失的行为，还将进行相应的赔偿与责任追究。

以上是企业支票管理制度的主要内容，通过建立和实施该制度，可以
保障企业支票的安全，规范支票的使用，降低企业的风险和损失。

同时，
还可以提高财务部门的管理水平，增强企业的内部控制能力。