2011年银行从业资格考试《风险管理》知识点预习第五章（3）

第三节操作风险评估与控制
⼀、操作风险控制环境
1.公司治理
完善的公司治理结构是现代商业银⾏控制操作风险的基⽯、管理层及相关部门在控制操作风险⽅⾯承担了重要职责。

(1)操作风险管理委员会及操作风险管理部门的主要职责
(2)业务部门对操作风险管理的主要职责
(3)内部审计部门的主要职责
2.内部控制
健全的内部控制体系是商业银⾏有效识别和防范操作风险的重要⼿段。

内部控制失效时造成商业银⾏案件频发的直接原因呢。

3.合规⽂化
内部控制体系和合规⽂化是操作风险管理的基础。

⽬前，违规、内部欺诈等损失事件在我国商业银⾏操作风险中占⽐超过80%，这说明我国商业银⾏在⽇常经营管理活动中存在相当严重的“有令不⾏、有禁不⽌”的违规现象。

4.信息系统
商业银⾏信息系统包括主要⾯向客户的业务处理系统和主要供内部管理使⽤的管理信息系统。

⼆、风险缓释
根据商业银⾏管理和控制操作风险的能⼒，可以将操作风险划分为四⼤类：可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险。

每种风险类型均有对应的管理策略。

1.连续营业⽅案
连续营业⽅案应当是⼀个全⾯的计划，与商业银⾏经营的规模和复杂性相适应，强调操作风险识别、缓释、恢复以及持续计划。

2.商业保险
商业银⾏购买商业保险作为操作风险缓释的有效⼿段，⼀直是商业银⾏管理操作风险的重要⼯具。

但这只是操作风险缓释的⼀种措施。

国际上可供商业银⾏购买的保险产品：
①商业银⾏⼀揽⼦保险
②错误与遗落保险
③经理与⾼级职员责任险
④未授权交易保险
⑤财产保险
⑥营业中断保险
⑦商业综合责任保险
⑧电⼦保险
⑨计算机犯罪保险
商业银⾏在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收⼊作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释不超过操作风险监管资本要求的20%。

3.业务外包
商业银⾏业务外包通常有以下⼏类：技术外包、处理程序外包、业务营销外包、某些专业性服务外包、后勤性事务外包。

从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。

业务外包并不能减少董事会和⾼级管理层确保第三⽅⾏为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。

外包服务的最终责任⼈仍是商业银⾏，对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理的责任汇报的责任。

-
三、主要业务风险控制
1.柜台业务
柜台业务泛指通过商业银⾏柜⾯办理的业务，是商业银⾏各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。

柜台业务范围较⼴，包括账户管理、存取款、现⾦库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、帐务处理等各项操作。

(1)主要操作风险点
①账户开⽴、使⽤、变更与撤销;
②现⾦存取款;
③柜员管理;
④重要凭证和重要物品管理;
⑤现⾦库箱管理;
⑥平账和账务核对;
⑦抹账、错账冲正、挂账、挂失业务。

(2)操作风险成因
(3)操作风险控制要点
①完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建⽴岗位操作规范和操作⼿册，通过制度规范来防范操作风险。

②加强业务系统建设，尽可能将业务纳⼊系统处理，并在系统中⾃动设⽴风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警⽰信息。

③加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提⾼柜员操作技能和业务⽔平，同时培养柜员岗位安全意识和⾃我保护意识。

④强化⼀线实施监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督⽅法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作⽤。

2.法⼈信贷业务
法⼈信贷业务是我国商业银⾏最主要的商业银⾏业务种类之⼀。

法⼈信贷业务是商业银⾏经营的以企业/机构客户为服务对象的信贷业务，包括法⼈客户贷款业务、贴现业务、商业银⾏承兑汇票等业务。

按照法⼈信贷业务的流程，可分为评级授信、信贷调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。

(1)主要操作风险点
①评级授信
②信贷调查
③信贷审查
④信贷审批
⑤信贷放款
⑥贷后管理
(2)操作风险成因
(3)操作风险控制要点
①牢固树⽴审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期⾏为和粗放管理。

②倡导新型的企业信贷⽂化。

③改⾰信贷经营管理模式。

④明确主责任⼈制度。

⑤加快信贷电⼦化建设。

⑥提⾼信贷从业⼈员综合素质。

⑦把握关键环节。

⑧提⾼法律介⼊程度。

3.个⼈信贷业务
个⼈信贷业务是国内商业银⾏竞相发展的零售银⾏业务，包括四类业务品种。

(1)主要操作风险点
①个⼈住房按揭贷款
②个⼈⼤额耐⽤消费品贷款
③个⼈⽣产经营贷款
④个⼈质押贷款
(2)操作风险成因
(3)操作风险控制要点
①牢固树⽴个⼈信贷业务科学发展观。

②实⾏个⼈信贷业务集约化管理。

③优化产品结构，改进操作流程。

④加强规范化管理。

⑤切实做好个⼈信贷贷款前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的规范操作，防范信贷业务操作风险。

⑥强化个⼈贷款发放责任约束机制。

⑦配之以奖励制度
4.资⾦交易业务
商业银⾏为满⾜客户保值或提⾼⾃⾝资⾦收益或防范市场风险等⽅⾯的需要，利⽤各种⾦额⼯具进⾏的资⾦和交易活动，包括资⾦管理、资⾦存放、资⾦拆借、债券买卖、外汇买卖、黄⾦买卖、⾦融衍⽣产品交易等业务。

从资⾦交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险交易、后台清算三个环节。

(1)主要操作风险点
①前台交易
②中台风险管理
③后台结算清算
(2)操作风险成因
(3)操作风险控制要点
①树⽴全⾯全程的风险管理理念。

②建⽴并完善资⾦业务组织结构。

③实⾏严格的前中后台职责分离制度。

④总⾏适当核定分⽀机构的资⾦业务经营权限，并定期进⾏检查。

⑤完善资⾦营运内部控制。

⑥加强交易权限管理。

⑦建⽴资⾦交易风险和市值的内部报告制度。

⑧代客资⾦业务应当了解客户从事资⾦交易的权限和能⼒。

⑨建⽴资⾦业务的风险责任制。

⑩开发和运⽤风险量化模型。

-
　5.代理业务
(1)主要操作风险点
①⼈员因素
②外部事件
③内部流程
④系统缺陷
(2)操作风险成因
(3)操作风险控制要点
①强化风险意识
②加强基础管理
③加强业务宣传及营销管理
④加强产品及开发管理
⑤提⾼电⼦化⽔平
⑥设计专户核算代理资⾦
⑦遵守委托——代理协议
⑧进⼀步完善业务操作流程与操作管理制度。