四川农业大学智慧树知到“财务管理”《税法(本科)》网课测试题答案2

四川农业大学智慧树知到“财务管理”《税法(本科)》网课
测试题答案
（图片大小可自由调整）
第1卷
一.综合考核(共15题)
1.高档化妆品在生产、批发、零售环节均要缴纳增值税和消费税。

()
T、对
F、错
2.衡量税负轻重与否的重要标志是()
A.征税对象
B.税目
C.税率
D.纳税环节
3.累进所得税是调整收入差距的有力工具。

()
T、对
F、错
4.《税收征收管理法》规定税务机关可采取的税收保全措施有()
A.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款。

B.书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款
C.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。

D.扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款
5.下列情形属于出口免税但不退消费税的有()。

A.有出口经营权的外贸企业受其他外贸企业代理出口的应税消费品
B.有出口经营权的生产型企业自营出口的应税消费品
C.有出口经营权的外贸企业购进应税消费品直接出口
D.生产企业委托外贸企业代理出口自产的应税消费品
6.下列法律文书中，不属于印花税征税范围的是()
A.工商营业执照
B.购销合同
C.借款合同
D.雇工合同
7.下列项目中，可以免征企业所得税的有()。

A、社会团体按照省级民政、财政部门规定收取的会费
B、非营利组织从事营利性活动取得的收入
C、学校与外单位联合创办企业的收入
D、非货币性资产抵债的收入
8.根据税收征管法的规定，税收保全措施只适用于()。

A.扣缴义务人
B.从事生产经营的纳税人
C.非从事生产经营的纳税人
D.纳税担保人
9.下列各项中，不得从应纳税所得额中扣除的是()。

A.生产性生物资产折旧费
B.转让财产损失
C.为投资者或者职工支付的商业保险费
D.为管理组织经营活动提供各项支援性服务而发生的费用
10.根据现行增值税法规的规定，下列项目中准予从销项税额中抵扣进项税额的是()
A.免征增值税项目购进货物
B.集体福利购进货物
C.简易计税办法计税项目购进货物
D.生产应税项目购进的免税农产品
11.居民企业以企业登记注册地或实际管理机构所在地为纳税地点
A、企业在纳税年度内亏损，年度终了后可以不向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表
B、企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴
C、企业在一个纳税年度中间开业，实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度
D、企业在一个纳税年度中间开业，实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度哈
12.纳税人所在地市区的，城市维护建设税的税率为()
A.5%
B.3%
C.7%
D.1%
13.企业所得税的收入总额包括以货币形式和非货币形式收入。

纳税人以非货币形式取得的收入，确定收入额的标准是()
A.折现价值
B.历史成本
C.公允价值
D.拍卖价值
14.某汽车生产企业(增值税一般纳税人)销售一批汽车，取得不含税销售额1327万元，同时收取价外费用
16.8万元，则该汽车生产企业本笔业务收入需要计算的增值税的销项税额()万元。

A.228.03
B.228.46
C.225.59
D.2.44
15.在核定征收的情况下，税务机关核定纳税人的应纳税额有哪些方法?
第2卷
一.综合考核(共15题)
1.农业生产者销售自产农业产品，免征增值税。

()
A.正确
B.错误
2.烟叶税的纳税义务发生时间为纳税人收购烟叶的当天，即纳税人向烟叶销售者付讫收购烟叶款项或者开具收购烟叶凭据的当天。

()
T.对
F.错
3.下列各项中，不得从应纳税所得额中扣除的是()
A.生产性生物资产折旧费
B.转让财产损失
C.为投资者或者职工支付的商业保险费
D.为管理组织经营活动提供各项支援性服务而发生的费用
4.下列各项中，有关消费税的纳税地点正确的有()
A.纳税人进口应税消费品在纳税人机构所在地缴纳消费税
B.纳税人自产自用应税消费品在纳税人核算地缴纳消费税
C.纳税人委托加工应税消费品一般回委托方所在地缴纳消费税
D.纳税人到外县销售自产应税消费品应回核算地或所在地缴纳消费税
5.下列关于收入确认时间的表述中，正确的有()。

A.股息、红利等权益性投资收益，除法律或法规另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现
B.利息收入按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现
C.租金收入按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现
D.接受非货币性资产捐赠的，按照处置受赠资产的日期确认收入的实现
6.在我国境内居住满1年而未满5年的外籍个人，其所得应在我国缴纳个人所得税的有()。

A、来源于中国境内的劳务报酬所得
B、出租其在境外的住房取得的租金所得
C、以现金形式取得的伙食补贴和搬迁费所得
D、在中国境内工作期间取得的中国境内企业支付的工资所得
7.某超市为增值税小规模纳税人，主管税务机关核定其按月纳税。

2018年2月取得含税销售收额120000元，该超市当月应纳增值税()元。

A、5769.23
B、4368.93
C、3495.15
D、3600.00
8.根据企业所得税法的规定，企业发生的下列税费可以直接在税前扣除的有()。

A、消费税
B、土地增值税
C、增值税
D、契税
9.在境内居住满1年，是指在中国境内居住累计满365日。

()
T.对
F.错
10.根据税收征管法的规定，税收保全措施只适用于()。

A、扣缴义务人
B、从事生产经营的纳税人
C、非从事生产经营的纳税人
D、纳税担保人
11.简述税法的构成要素。

12.在各种税率形式中，具有横向公平性，而且计算简便、便于征收和缴纳的税率形式是()
A.累进税率
B.定额税率
C.零税率
D.比例税率
13.个人的下列所得中，不属于工资、薪金所得的是()。

A、奖金
B、劳动分红
C、年终加薪
D、误餐补助
14.根据增值税的类型划分，我国现行增值税政策属于()。

A、生产型增值税
B、消费型增值税
C、收入型增值税
D、产出型增值税
15.所有的纳税和扣缴义务人都必须按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿。

()
A.正确
B.错误
第1卷参考答案
一.综合考核
1.参考答案：F
2.参考答案：C
3.参考答案：T
4.参考答案：AC
5.参考答案：BD
6.参考答案：D
7.参考答案：A
8.参考答案：B
9.参考答案：C
10.参考答案：D
11.参考答案：B
12.参考答案：C 13.参考答案：C
14.参考答案：A
15.参考答案：在核定征收的情况下，税务机关核定纳税人的应纳税额的方法有：(1)参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平相近的纳税人的税负水平核定﹔(2)按照营业收入或者成本加合理的费用和利润的方法核定﹔(3)按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定﹔(4)按照其他合理方法核定。

第2卷参考答案
一.综合考核
1.参考答案：A
2.参考答案：T
3.参考答案：C
4.参考答案：BD
5.参考答案：ABC
6.参考答案：A，C，D
7.参考答案：C
8.参考答案：A，B
9.参考答案：F
10.参考答案：B
11.参考答案：税法的构成要素：(1)纳税主体——对谁征税(2)征税对象——对什么征税(3)税率——征多少税(4)纳税环节、期限和地点(5)减免税：对纳税义务的减轻或免除。

(6)税务争议：指征税机关与相对人(包括纳税主体与非纳税主体)之间因确认或实施税收法律关系而产生的纠纷。

(7)税收法律责任：指税收法律关系的主体因违反税收法律规范所应承担的法律后果。

(前四点为必答内容，后三点答对任一点即可得分)
12.参考答案：D
13.参考答案：D
14.参考答案：B
15.参考答案：B。