2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合提升测试卷包含答案

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合提升测试卷包
含答案
单选题（共20题）
1. 下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。

A.Ⅰ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 B
2. 甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50%，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
【答案】 B
3. 现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括
（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
4. 股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。

A.募集资金用途
B.聘请保荐机构
C.定价方式或价格区间
D.本次发行证券的种类和数量
E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排
【答案】 B
5. 拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。

A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
6. 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》，下列关于涉军企事业单位申请挂牌的说法，错误的是（）。

A.未取得武器装备科研生产许可的企事业单位挂牌交易，豁免办理涉密信息披露审查
B.涉军企事业单位的改制、重组及在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，需进行军工事项审查，并取得国防科工局等部门的审查意见
C.为涉军企事业单位提供推荐、审计、法律、评估等服务的中介机构，应具有从事军工涉密业务咨询服务资格
D.涉军企事业单位在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，公司章程中应包含军工事项特别条款
【答案】 A
7. 2016年1月1日，甲公司和乙公司签订一项资产转让合同。

合同规定：甲公司将其办公楼以3400万元的价格出售给乙公司，同时2016年1月1日至2019年12月31日期间可以继续使用该办公楼，但每半年需支付租金200万元，期满后乙公司收回办公楼。

当日，该办公楼账面原值为6000万元，已计提折旧1400万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年，活跃市场中同等办公楼的市场售价为4600万元；市场上租用同等办公楼需每半年需支付租金200万元。

不考虑税费等其他因素，甲公司上述业务对2016年利润总额的影响为（）。

A.-1200万元
B.-1400万元
C.-1600万元
D.-1300万元
【答案】 C
8. 某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。

[2016年5月真题]
A.Ⅰ、Ⅴ
B.Ⅳ、Ⅵ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ
【答案】 D
9. 甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说法正确的有（）。

[2016年5月真题]
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ
【答案】 D
10. 下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
【答案】 A
11. 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
12. 下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。

A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所
B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动
C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责
D.全国股份转让系统实行保荐制度
【答案】 B
13. 关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 B
14. 根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
15. 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订）》，以下说法不正确的是（）。

A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露
B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析
C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项
D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露
E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议
【答案】 C
16. 以下关于项目收益债，说法正确的是（）。

A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见
B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目
C.可不设置差额补偿机制
D.项目投资内部收益率必须大于8％
【答案】 A
17. 以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。

A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 A
18. 2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建
造的厂房，年利率为5％，2016年累计发生建造支出I800万元，2017年1月
1日，又取得一般借款500万元，年利率为6％，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。

2017年10月至12月，因可预见东北冬
季严寒无法施工导致停工。

2017年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。

A.106
B.79.5
C.100
D.130
【答案】 A
19. 根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形中将导致上市公司不符
合公开发行证券条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
20. 下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根
据2014年5月14日颁布施行的《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（）
A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元
B.丁公司201 1年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产
C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-
300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元
D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万
元
E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责
【答案】 A
多选题（共10题）
1. 拟上市公司董事会构成符合规定的有（）
A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现己解
除服务合同
B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事；
C.董事会由9人构成，其中独立董事4名、董事长兼总经理1名、副董事长
兼副总经理1名、另三名董事分别由职工代表、则务总监、董事会秘书兼任；
D.董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长1名，副董事长1名。

【答案】 ABD
2. 以下不构成非公开发行障碍的是（）
A.最近2年亏损
B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除
C.最近一年被出否定意见的审计报告，但是影响己消除
D.现任董事被立案调查
【答案】 AC
3. A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元／股，融券年利率为12％，2012年11月30日B 股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月’31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）
A.A投资者损益为17万元：
B.A投资者损益为18万元
C.证券公司2012年11月30日确认公允价值变动损益一10万元：
D.证券公司2012年12月31日确认公允价值变动损益一20万元。

【答案】 CD
4. 甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。

李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）
A.李某可以兼任乙公司总经理
B.李某可以兼任乙公司和丙公司董事长
C.李某可以兼任乙公司监事会主席
D.李某可以兼任甲公司董事会秘书
【答案】 BCD
5. 根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）
A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。

B.对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别关联方以及
交易类型予以披露，类型相似的非重大交易可合并披露。

C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息
D.关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果没有重大影响的关联交易可以不披露。

【答案】 AC
6. 甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6％，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10％；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(P／F，3，10％)=0．75，(P／A，3，10％)=2．5。

则下列说法正确的是（）
A.2011年1月1日，计入应付债券的金额为180
B.2011年1月1日，计入“其他权益工具”的金额为20
C.2012年1月1曰，计入“资本公积一股本溢价”的金额为136
D.2012年1月1日，计入“资本公积一股本溢价”的金额为156
【答案】 ABD
7. 甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）
A.A与B均应取得不低于500万股的做市库存股票
B.A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票
C.A与B均应取得不低于100万股的做市库存股票
D.A与B合计应取得不低于100万股的做市库存股票
E.A取得495万股，B取得5万股符合规定
F.A取得90万股，B取得10万股符合规定
【答案】 D
8. 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）
A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会
B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅
C.对发行人违法违规的事项发表公开声明
D.对有税务部门关注的发行人涉嫌滞纳税款事项进行核查，并聘请会计师事务所配合
【答案】 ABCD
9. 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）
A.发行人的监事
B.发行人的实际控制人
C.发行人的控股股东
D.发行人实际控制人的法定代表人
E.持有发行人3％股份的股东
【答案】 ABCD
10. 根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）
A.员工
B.股东
C.公司
D.董事及监事
E.高级管理人员【答案】 BCD。