业务场景-应付帐款确认和管理-1
应付账款管理流程
应付账款管理流程一、应付账款管理的概念应付账款是指企业在经济活动中向其他单位或个人购买货物或接受劳务等所形成的未付款项目。
应付账款管理是指企业对应付账款的收付、核实和控制过程。
1.订单确认：企业与供应商或服务提供商达成交易意向后，双方确认订单内容、数量、价格等，并签订购销合同或劳务合同。
这一步是整个应付账款管理流程的起点。
2.商品或劳务验收：收到供应商发来的商品或劳务提供商提供的服务后，企业应对其进行验收。
如有任何问题或不符合要求的地方，应及时与供应商或服务提供商进行沟通协商。
4.付款申请：核对发票无误后，企业应根据合同约定或相关协议的支付条件，填写付款申请单，并附上相应的发票、合同等文件。
5.财务审批：付款申请单提交给财务部门进行审批，财务部门负责审核付款申请的合规性、准确性，以及资金情况是否允许支付。
6.付款执行：财务部门根据审核通过的付款申请，按约定付款方式和时间，将应付款项支付给供应商或服务提供商。
7.账款对账：企业应定期与供应商或服务提供商进行账款对账，核对应付账款的准确性，并及时解决账款不一致的问题。
8.应付账款确认：供应商或服务提供商确认收到企业支付的应付款项，并提供确认函或签字回执等证明文件。
9.应付账款余额管理：企业应定期对应付账款余额进行监控和管理，及时跟进未付款项，并与供应商或服务提供商进行沟通，确保账款的准确性和及时性。
10.应付账款的结算：根据合同约定或协议的结算方式，如按期结算或分期结算等，企业应及时完成应付账款的结算工作。
11.应付账款的报表分析：企业应根据需要，定期生成应付账款报表，进行分析和评估，为企业决策提供参考依据。
12.应付账款的管理改进：企业应不断完善和改进应付账款管理流程，提高运作效率和控制能力，并根据实际情况进行合理的调整和优化。
三、应付账款管理流程的重要性良好的应付账款管理流程对企业运营和管理具有重要意义。
它可以确保企业按时付款，维护与供应商或服务提供商的良好关系；减少支付错误，避免重复支付或支付错误款项；提高对账准确性和及时性，防止账款风险；控制应付账款余额，降低企业的财务风险；并为企业提供准确的财务数据和报表，为管理层决策提供支持。
教案-往来业务会计岗位实训
教案-往来业务会计岗位实训一、实训目标1. 理解往来业务会计的基本概念和职责。
2. 掌握往来业务会计的日常操作流程和技巧。
3. 培养学员的会计实务能力和职业素养。
二、实训内容1. 往来业务会计基本概念和职责介绍往来业务会计的定义往来业务会计的职责和任务往来业务会计的工作内容2. 往来业务会计日常操作流程客户资料的管理和维护应收账款和应付账款的管理发票的开具和管理款项的收付处理3. 往来业务会计技巧与方法账务处理技巧财务报表分析方法往来账款核对和清理技巧4. 往来业务会计实务案例分析案例一：客户资料管理案例二：应收账款管理案例三：应付账款管理案例四：发票开具和管理案例五：款项收付处理5. 往来业务会计职业素养与道德规范会计职业素养的重要性往来业务会计的道德规范职业行为准则和规范三、实训方法1. 讲授法：讲解往来业务会计的基本概念、职责和操作流程。
2. 案例分析法：分析实际案例，培养学员的实务处理能力。
3. 情景模拟法：模拟往来业务会计日常工作场景，进行角色扮演和实操演练。
4. 小组讨论法：分组讨论，分享经验，提高团队合作能力。
四、实训要求1. 学员需提前预习相关理论知识，了解往来业务会计的基本概念和职责。
2. 学员需积极参与案例分析和情景模拟，提高自身实务能力。
3. 学员需遵守课堂纪律，按时完成实训任务。
五、实训评价1. 平时成绩：学员参与课堂讨论、提问和分享经验的积极性。
2. 实训报告：学员对实训内容的理解和运用，以及解决问题的能力。
3. 实操考核：学员在情景模拟中的表现，以及对往来业务会计操作流程的掌握程度。
教案-往来业务会计岗位实训六、实训任务1. 学会使用往来业务会计软件，进行客户资料的录入和管理。
2. 能够独立完成应收账款和应付账款的管理工作。
3. 掌握发票的开具和管理工作，正确处理款项的收付。
4. 学会进行往来账款的核对和清理，确保账务准确无误。
5. 能够根据财务报表进行分析，为管理层提供决策依据。
应付账款管理目标及方法
应付账款管理目标及方法应付账款管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业与供应商之间的资金往来和关系管理。
有效的应付账款管理可以帮助企业降低成本、优化资金利用和维护供应商关系。
本文将探讨应付账款管理的目标及方法。
目标。
1. 降低成本，通过合理的应付账款管理，企业可以降低资金成本，减少利息支出。
及时支付供应商可以获得折扣，而延迟支付则可能导致滞纳金和罚款。
2. 优化资金利用，通过合理安排应付账款的支付时间，企业可以更好地利用资金。
及时支付可以维护供应商关系，但也需要确保资金充裕用于经营和投资。
3. 维护供应商关系，及时支付供应商可以建立良好的合作关系，确保供应链畅通。
这对于企业的生产经营和发展至关重要。
方法。
1. 建立有效的账款管理制度，企业需要建立明确的账款管理流程和制度，明确各部门的责任和权限，确保账款的准确记录和及时处理。
2. 合理安排支付时间，企业可以根据资金状况和供应商关系，合理安排账款的支付时间。
对于资金充裕的供应商，可以推迟支付以延长自有资金的使用时间；对于重要供应商，及时支付以维护合作关系。
3. 加强对供应商的监督和评估，企业需要建立供应商评估体系，对供应商的信用状况和交货质量进行评估，确保及时支付的同时，也要保证供应商的服务质量。
4. 利用财务工具进行资金管理，企业可以利用财务工具如票据、贴现等手段，优化资金利用，降低资金成本。
5. 与供应商沟通协商，建立良好的沟通渠道，与供应商进行有效的协商，协调账款支付时间，共同维护供应链的稳定和发展。
综上所述，应付账款管理的目标是降低成本、优化资金利用和维护供应商关系。
企业可以通过建立有效的账款管理制度、合理安排支付时间、加强供应商监督和评估、利用财务工具进行资金管理以及与供应商沟通协商等方法，实现良好的应付账款管理，从而提升企业的财务效益和竞争力。
用友NC学员手册-应付管理
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1.概述........................................................... 错误!未定义书签。
产品概述....................................................... 错误!未定义书签。
产品价值....................................................... 错误!未定义书签。
2.应用场景....................................................... 错误!未定义书签。
应付立账....................................................... 错误!未定义书签。
业务描述.................................................... 错误!未定义书签。
系统操作步骤................................................ 错误!未定义书签。
付款业务....................................................... 错误!未定义书签。
采购管理与应付款管理系统业务处理
采购管理与应付款管理系统业务处理一、请购与订货1.请购：在采购管理系统主界面点击【请购】菜单下的【请购单】，即可进入请购单界面。
（1）在请购单主界面，点击【增加】按钮，生成请购单；（2）录入请购信息并点击【保存】，生成请购单；（3）用鼠标单击【审核】，审核确认已生成的请购单。
【注意】·请购单中的存货只能录入具有“外购”属性的存货，存货的属性在存货档案中设置。
·请购单中的请购人员只能选择人员档案中的有权限的人员，相关权限的人员档案盒数据权限中设置。
·请购单中的供应商只能选择有货物性质的供应商，相关属性在供应商档案中设置。
·供应商的启用日期≥请购单日期≥供应商停用日期，供应商启用日期和停用日期在供应商档案中设置。
·需求日期≥建议订货日期≥请购单日期。
·已审核的请购单不能修改、删除。
如果要修改、删除。
需要先弃审。
·已关闭的请购单不能修改、删除，如果要修改、删除，需要先打开并弃审。
·有下游单据生成或被其他功能、其他系统使用的请购单，视为单据已执行，已执行单据不可弃审。
如需修改，必须将下游单据删除或取消相关操作，方可弃审。
2订货。
在采购管理系统主界面点击【采购订货】菜单下的【采购订单】，即可进入采购订单界面。
（1）在采购订单界面，单击【增加】按钮，进入采购订单录入状态界面。
（2）单击【生单】菜单下的【请购单】按钮，进入采购请购单过滤条件选择界面。
（3）在请购单过滤条件选择界面，输入过滤条件，单击【过滤】，进入拷贝并执行界面。
（4）用鼠标双击要选择的采购请购单的“选择”栏目，选择栏目显示“Y”，然后用鼠标单击【OK】按钮，请购单相关内容会自动显示在采购订单的对应栏目中，根据订货信息对栏目修改后，单击【保存】按钮（5）用鼠标单击【审核】按钮，对已保存的采购订单进行审核确认。
【注意】·采购订单式可选单据，但采购选项中选择了“普通业务必有订单”选项时，则必须填制或生产采购订单。
金蝶云星空 V7.2产品培训_财务_往来管理整体培训内容
整体应用流程
应付系统业务流程图
基础设置 付款条件 应付付款核销
方案 应付开票核销
方案
P36
初始化 初始数据录入
日常业务 采购应付 其他应付 付款申请 付款/退款 核销 报表查询
期末处理 内部往来清理
期末结账 账务处理
付款条件
应用介绍
设置预付比例 确定到期日计算日期，包括：订单 日期、入库日期、应付单日期或者收料 日期 按金额或者比例设置多到期日 系统预设四种付款条件 支持三种付款方式
P17
应用场景二：费用应付业务
采购订单
资产应付 单
采购入库单 应收单
应付单
费用应付单
业务场景：
费用应付单是指采购过程发生的费用，例如运费、装卸费等等，表体是费用项目，可以做为材料成 本分配到采购入库单上
P18
应用场景三：资产应付业务
供应商
客户
资产应付单
资产调拨业务
资产应收单
5
组织间结算
业务场景：
P30
应付款管理面临的困惑
不了解资金价值 ，不考虑资金情
况
经常受到期债务的 困扰
日常管理不到 位
最严重的后果：资金流不畅、企业持续经营困难
P31
应付款管理规划思路
应付款确认 1
到期付款 2
• 采购应付、其他应付区别管理 • 通过应付单确认应付账款，应
付单与发票彻底分离 • 多到期日管理 • 多方交易 • 入库单自动生成应付单 • 退料单自动生成应付单 • 应付单自动生成发票 • 费用应付单指定入库单、出库
1、应付单与采购税务发票在系统中用同一张 单据实现，无法满足发票滞后带来的业务应付 需求。 2、无法支持应付单与采购税务发票的松散型 关系。 采购应付与其他应付的定义不清晰
金蝶云K3-Cloud财务领域操作流程明细——应付款管理操作规程
应付款管理操作规程应付款管理操作规程应付款管理操作规程 ..............................................................................1. 应付款管理系统 ................................................................................1.1 业务规程图 ...............................................................................2.操作规程 .......................................................................................2.1 基础设置 .................................................................................2.1.1 参数设置 ...........................................................................2.1.2 基础资料 ...........................................................................2.1.2.1 付款条件 ......................................................................2.1.2.2 应付付款核销方案 ..............................................................2.1.2.3 应付开票核销方案 ..............................................................2.2 业务初始化 ...............................................................................2.3 应付单 ...................................................................................2.4 其他应付单 ...............................................................................2.5 付款单/付款退款单 ..........................................................................2.6 应付开票核销 .............................................................................2.7 应付付款核销 .............................................................................2.8 内部应付清理 .............................................................................2.9 期末处理 .................................................................................2.10 账务处理 ................................................................................2.11 报表分析 ................................................................................2.11.1 应付款汇总表 ......................................................................2.11.2 应付款明细表 ......................................................................2.11.3 应付款账龄分析表 ..................................................................2.11.4 到期债务表 ........................................................................2.11.5 往来对账明细表 ....................................................................2.11.6 应付单跟踪表 ......................................................................1. 应付款管理系统1.1 业务规程图应付系统业务流程图初始化日常业务期末处理基础设置付款条件应付付款核销方案应付开票核销方案初始数据录入采购应付其他应付付款/退款核销报表查询内部往来清理期末结账账务处理2. 操作规程2.1 基础设置2.1.1 参数设置应付款管理系统的参数主要有如下几个：付款单付款退款单与应付单具有关联关系时自动核销1.如果该选项勾选，则付款单/付款退款单审核时自动与有关联关系的应付单核销。
中国银保监会有关部门负责人就“三个办法一个规定”答记者问
中国银保监会有关部门负责人就“三个办法一个规定”答记者问文章属性•【公布机关】中国银行保险监督管理委员会,中国银行保险监督管理委员会,中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2023.01.06•【分类】问答正文中国银保监会有关部门负责人就“三个办法一个规定”答记者问为进一步促进银行业金融机构提升信贷管理能力和金融服务效率，支持金融服务实体经济，中国银保监会对《固定资产贷款管理暂行办法》《流动资金贷款管理暂行办法》《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》等信贷管理制度（以下简称“三个办法一个指引”）进行修订，形成了《固定资产贷款管理办法（征求意见稿）》《流动资金贷款管理办法（征求意见稿）》《个人贷款管理办法（征求意见稿）》《项目融资业务管理规定（征求意见稿）》（以下简称“三个办法一个规定”），面向社会公开征求意见，有关部门负责人就上述制度回答了记者提问。
一、修订“三个办法一个指引”的背景是什么？“三个办法一个指引”执行十余年来，在提高商业银行贷款管理规范化和精细化水平、防控信用风险和服务实体经济方面发挥了积极作用。
近年来，随着我国经济社会的持续发展，对金融服务实体经济提出了新的要求，“三个办法一个指引”中的一些规定也表现出一定的局限性和滞后性，需要更新调整，以更加适应当前信贷业务的发展趋势。
银保监会对“三个办法一个指引”及相关政策在执行中存在的主要问题进行修订，有利于进一步促进银行业金融机构提升信贷管理能力和金融服务效率，更好服务实体经济。
二、本次修订的原则是什么？本次修订遵循问题导向、与时俱进、风险为本的原则。
重点以提升服务实体经济质效为出发点，以有效防控金融风险为关键点，研究解决市场反映较为迫切的有关问题，并根据市场发展的新情况、新变化，积极调整政策的适用性、有效性。
同时，注重科学把握政策调整节奏，强化风险控制机制，坚持审慎性要求，做好稳增长与防风险之间的平衡。
三、本次修订的主要内容是什么？一是根据信贷业务实际，适度拓宽流动资金贷款与固定资产贷款用途及对象范围。
应付账款管理的内容及要点
应付账款管理的内容及要点1. 搞清楚应付账款的具体对象呀！就好比你欠朋友钱，那你总得知道欠的是谁的吧。
可别到时候稀里糊涂的。
比如你在不同供应商那采购了东西，每一个都得清楚地记着，别弄混了呀！对不？2. 要及时记录每一笔应付账款的数据哦！这就像记账一样重要。
你想想看，要是你随手记一下，然后就忘了，等到人家来催账，你却一脸懵，那不就糟糕啦！比如说每次收到货物后，就得赶紧把这笔账记好。
是不是呀？3. 设定合理的付款期限也超关键的啊！这就好像你给自己定一个还钱的计划。
不能拖太久让供应商不开心，也不能太短让自己资金太紧张。
好比跟供应商商量好一个月后付款，那就要遵守约定呀。
对吧？4. 密切关注应付账款的动态很有必要啊！就如同随时留意朋友啥时候会找你还钱一样。
万一有什么变动，要能够快速反应。
比如供应商突然通知要提前收款，那你得赶紧调整呀！能不重视吗？5. 别忘了和供应商保持良好的沟通呀！这跟和朋友好好相处是一个道理。
有问题及时沟通，别憋在心里。
像如果资金紧张没法按时付款，就得赶紧跟人家说一声，求得理解嘛。
是不是这个理儿？6. 定期核对应付账款数据很重要呢！好比你会定期盘点自己的财物。
看看有没有记错账或者漏记的，这可不能马虎。
例如每个月都要仔细核对一遍应付账款的记录。
可别不当回事哦！7. 要建立有效的应付账款管理制度呀！这就像是给你的财务建一个坚固的城堡。
大家都按照规定来，就不会乱套啦。
比如说专门安排人负责应付账款的管理，责任明确。
多好呀！总之，应付账款管理可得认真对待，不然会带来一堆麻烦的哟！。
如何做好应付账款的管理
如何做好应付账款的管理应付账款管理是企业日常运营中至关重要的一环，良好的应付账款管理可以提高企业资金的使用效率，确保正常的供应链运营，并且维护与供应商的良好关系。
本文将从管理流程优化、供应商选择和付款控制三个方面介绍如何做好应付账款的管理。
一、管理流程优化1. 建立有效的供应商管理制度：制定明确的供应商管理制度，明确供应商的资质、质量要求、供货周期、发票要求等方面内容，与供应商建立有效的沟通渠道，以确保供应链的正常运作。
2. 规范采购流程：建立完善的采购流程，包括需求确认、合同签订、采购审核、采购执行等环节，明确岗位职责，确保各个环节的协同合作，避免出现漏洞和误操作。
3. 发票核对流程：建立严格的发票核对流程，核对发票的真实性、准确性和及时性，确保采购的物品和供应商的所述一致，并尽快进行账务处理。
二、供应商选择1. 质量可靠：选择质量可靠的供应商，了解其产品的质量管理体系、生产工艺及原材料来源，通过样品测试和实地考察等方式，确保供应商的质量可靠性。
2. 价格合理：供应商的价格应在市场合理范围内，通过多方比价、谈判等方式，争取价格的优惠，但要确保所选供应商的产品质量和服务水平不受影响。
3. 供货可靠：供应商的供货能力和供货周期也是选择供应商的重要因素，确保供应商有足够的生产能力，及时供货，以避免供应链中断。
三、付款控制1. 严格审核付款申请：对供应商提交的付款申请进行严格的审核，核对申请金额与实际交付商品或提供服务的一致性，避免未经核实的款项被错误支付。
2. 优化付款期限：与供应商协商合理的付款期限，既满足企业自身的资金周转需求，也要考虑供应商的经营需求，维持供应商与企业的良好合作态势。
3. 建立应付账款预警机制：及时监控和管理应付账款，建立预警机制，当应付款超过预定期限时，及时与供应商联系并协商解决方案，避免对供应商产生不利影响。
综上所述，做好应付账款管理需要优化管理流程，选择合适的供应商并控制付款，以维护供应链的稳定与运营。
SAP财务资产应收应付业务操作流程概览
SAP财务资产应收应付业务操作流程概览SAP是一种集成多个业务功能模块的企业资源规划（ERP）软件系统。
在SAP系统中，财务资产应收应付业务操作流程包括采购、销售、应收、应付等多个环节。
下面是一个概览，具体操作步骤可能因企业的具体需求而有所不同。
1.采购管理流程：-创建采购申请：根据需求，创建采购申请，并提供相关信息，如物料编码、数量、供应商等。
-采购订单管理：审批并下达采购订单给供应商，包括有关交货日期、付款条件等的协议。
-采购收货/入库：收到物料后，进行采购收货，同时会生成相应的库存增加。
-采购发票核对：收到供应商的发票后，与采购订单进行核对，并进行发票入账。
2.销售管理流程：-销售报价：根据客户需求，创建销售报价，并提供相关信息，如产品、数量、价格等。
-销售订单管理：根据客户需求，创建销售订单，并提供相关信息，如产品、数量、价格等。
-销售发货：根据销售订单，进行库存扣减，并生成销售发货单。
-销售发票开具：根据销售订单或发货单，开具销售发票，并进行发票入账。
3.应收管理流程：-销售发票核对：核对销售发票与销售订单或发货单，并入账。
-收款管理：记录客户的付款信息，包括收款日期、方式、金额等，同时进行应收账款的结算与追踪。
-增加坏账准备：根据实际情况，计提坏账准备金，以应对潜在的坏账风险。
4.应付管理流程：-采购发票核对：与采购订单或收货单进行核对，并入账。
-付款管理：记录供应商的付款信息，包括付款日期、方式、金额等，同时进行应付账款的结算与追踪。
在SAP系统中，以上流程可以通过相关模块来实现，如采购管理模块、销售管理模块、应收管理模块和应付管理模块等。
这些模块可以相互集成，使得企业可以更高效地执行财务资产应收应付业务流程。
需要注意的是，实际的操作流程可能会因企业的特殊需求而有所不同。
因此，建议企业在使用SAP系统之前，需要对系统进行定制配置，以满足自身业务流程的需求。
标准业务流程和场景
•生产需求 •将采购申请 转换为采购订
单 •下达采购订
单
•将分配参数 文件分配至成
品 •维护需求分
配 •将计划订单 转换为采购申
请 •（半成品）
•创建计划独 立需求
•在 MRP 中创 建计划订单
•采购经 理
•（工厂 1 •员（工厂
）车间管
•下达生产订 单（成品）
2）
•运行 MRP
•标准成本的 库存
•车间管理员
• 仓库管理
员
•生产成 本控制
员
处理流程图
•107 服装与制鞋行业：第三方销售处理（带装运通知）
•供应商
•将产品直达 装运到第三
方
•发送装运通 知/确认
•客户对物料 的请求
•订单确认
•采购员 •客户 •销售订单录入员 •采购经理
\
•创建销售订 单
•采购报 价 (128)
业务情景概览 - 通用版
订单到现金
关键业务情景:
108 - 信用管理 109 - 销售订单处理：自有库存销售 110 - 免费交货 111 - 退货和投诉 112 - 销售报价 113 - 潜在客户销售订单处理 114 - 第三方销售处理（不带装运通知） 116 - 借项凭证处理 201 - 含客户预付款的销售订单处理 203 - 销售：期末结算操作 204 - 贷项凭证处理 118 - 外贸出口处理 119 - 客户寄售处理 120 - 可退货处理 122 - 批次撤销 123 - 跨公司销售订单处理
•在 MRP 中 创建计划订单 •把计划订单 转换成生产订
单
•1 •下达生产订
单
•确认生产订 单
•创建采购订 单作外部处理
用友_应收、应付款管理系统操作说明书
用友财务常用模块操作说明——应收、应付款管理前言总述本文主要说明用友U8启用了供应链模块（销售管理、采购管理、存货核算）后，财务如何使用应收、应付款管理模块实现往来账款生成凭证、转帐、核销等业务。
本文中，应收款管理模块以应收账款、预收账款的本币和外币科目作为受控科目；应付款管理模块以应付账款、预付帐款的本币和外币科目作为受控科目。
所谓的受控科目指的是那些总账中制凭证时不允许使用，必须到应收、应付款管理模块才允许制凭证的科目。
制凭证依据用友中受控科目（应收、预收、应付、预付）生成凭证必须要有相应的单据作为依据，以下是制受控科目凭证主要的相应单据：销售发票：①在销售管理模块中生成并复核，②在应收款管理模块中对其审核、制单，制成借应收账款、贷主营业务收入凭证。
其他应收单：该单为除了销售发票以外可制成借应收账款凭证的单据，在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借应收账款、贷其他业务收入、低值易耗品、办公用品等凭证。
收款单：在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借银行存款/库存现金，贷应收账款/预收账款凭证。
采购发票：①在采购管理模块中生成，②在应付款管理模块中对其审核、制单，制成借物资采购、贷应付账款凭证。
其他应付单：该单为除了采购发票以外可制成贷应付账款凭证的单据，在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借损益类费用、低值易耗品、办公用品，贷应付账款凭证。
付款单：在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借应付账款/预付账款，贷银行存款/库存现金凭证。
应收款管理主要业务生成常用凭证：以下给出了应收款管理模块中各种常用凭证生成流程和方法：一、销售发票形成应收——借应收账款、贷主营业务收入、贷销项税：1，在销售模块中，根据销售发货单生成发票并复核：（业务工作——供应链——销售管理——销售开票）首先要在销售管理模块中找到该X发票确认其已录入系统并复核，可通过打开专用/普通发票界面点击“定位”按钮输入查询条件查询，也可打开发票列表设置条件查询。
财务管理中应付账款管理制度
财务管理中应付账款管理制度在现代企业的财务管理中，应付账款的管理占据着举足轻重的地位。
应付账款管理制度不仅有助于企业实现有效的资金流管理，还能提升企业的整体运营效率。
本文将探讨应付账款管理制度的重要性，并提出相应的管理策略。
一、应付账款管理制度的重要性1、优化资金流管理：应付账款是企业因购买商品或服务而产生的债务。
通过对应付账款的管理，企业可以更好地掌握资金的使用情况，合理安排货款的支付，从而优化企业的资金流管理。
2、防范财务风险：应付账款管理制度可以帮助企业制定合理的支付计划，避免因延迟支付或过度支付而产生的财务风险。
同时，通过对账单的核实和及时处理，防止因账目错误而引发的财务纠纷。
3、提升企业信誉：良好的应付账款管理制度有助于企业建立良好的信誉。
准时支付货款可以增加供应商的信任度，从而为企业赢得更多的商业机会。
4、促进企业与供应商的合作关系：通过建立良好的应付账款管理制度，企业可以与供应商建立长期稳定的合作关系。
这不仅可以保证货源的稳定，还可以在某些情况下获得更好的采购优惠。
二、应付账款管理策略1、制定合理的支付计划：企业应根据自身的经营情况和资金状况，制定合理的支付计划。
同时，应考虑到供应商的需求和利益，确保双方都能从中受益。
2、及时核对账单：企业应设立专门的财务人员，负责核对供应商提供的账单，并及时处理账单中的错误和疑问。
3、实施严格的审批程序：企业应建立完善的审批程序，确保每笔支付都经过严格的审批，避免因人为错误而引发的财务风险。
4、建立供应商评估体系：企业应对供应商进行定期评估，根据其供货质量、价格、服务等指标来调整应付账款的支付策略。
对于表现优秀的供应商，可以给予一定的优惠和奖励；对于表现不佳的供应商，则应加强沟通和协调，以寻求改进。
5、利用先进的信息化管理工具：现代企业的财务管理已经越来越多地依赖于信息化管理工具。
通过使用专业的财务软件或ERP系统，可以大大提高应付账款管理的效率和准确性。
业务往来与应付账款管理
业务往来与应付账款管理近年来，随着企业之间业务往来的增加和复杂度的提高，有效管理应付账款成为了公司财务管理中的一个重要环节。
合理的业务往来与应付账款管理不仅能保证企业的正常运营，还能提高财务效益。
本文将从供应商选择、合同管理、账款核对、账期控制和账款催收等方面，探讨业务往来与应付账款管理的重要性以及有效的管理方法。
一、供应商选择供应商的选择对于企业的业务往来与应付账款管理至关重要。
优秀的供应商能够提供高质量的产品和优质的服务，并且愿意与企业建立长期稳定的合作关系。
在供应商选择过程中，企业需要从以下几个方面考虑：1. 供应商的资质和信誉：了解供应商的经营情况、产品质量以及市场声誉，选择具备良好信誉和稳定供货能力的供应商。
2. 价格和交付期：与供应商进行充分的沟通，确保合理的价格以及合理的交货期，避免出现货源中断或者供应不稳定的情况。
3. 供应商管理能力：了解供应商的管理水平和服务态度，通过与供应商的良好沟通和合作，提高双方的配合效率。
二、合同管理合同是业务往来与应付账款管理的重要依据，合同的签订和履行对于企业来说具有法律效力。
在合同管理中，企业需要做到以下几点：1. 清晰明确的合同条款：合同的条款需要准确、明确地规定双方的权责和履行细则，以便在发生纠纷时能够依法维护企业的权益。
2. 合同的备案和归档：签订的合同应进行备案，确保能够及时查询和查阅。
合同的归档要有一定的系统和规范，以便于管理和审计的需要。
3. 合同履行跟踪：企业应建立合同履行的追踪机制，及时了解合同履行情况，确保合同按时履行并避免风险。
三、账款核对账款核对是业务往来与应付账款管理的重要环节，它能够保证企业与供应商的账务准确无误。
在账款核对中，企业需要注意以下几个方面：1. 对账单制作和发送：企业应定期编制并发送对账单给供应商，确保账目的准确性和及时性。
2. 对账单的核对和查缺补漏：供应商收到对账单后，应及时核对账目，并及时反馈异常情况给企业。
国有大型企业研究院经营管理制度汇编-应付账款管理办法
国有大型企业研究院经营管理制度汇编-应付账款管理办法本文件是国有大型企业研究院（以下简称“公司”）制定的应付账款管理办法，旨在规范公司应付账款的管理和流程。
该办法适用于公司内部与外部供应商、合作伙伴、服务提供商等的应付账款金额及相关事项。
第一条定义在本办法中，以下术语具有如下含义：1.应付账款：指公司向外部供应商、合作伙伴、服务提供商等相关方支付货款或费用所形成的账款。
2.账期：指应付账款的支付期限，以天数计算。
第二条账款管理1.公司财务部门根据实际业务情况制定应付账款支付计划，并及时跟踪、监控账款的支付进度。
2.公司财务部门与供应商、合作伙伴签订明确的应付账款合同或协议，并在合同或协议中规定账款金额、支付方式、账期等相关条款。
3.公司财务部门负责开具合法有效的付款凭证，并及时将应付账款支付给相关方。
4.公司财务部门按照合同或协议约定的账期进行付款，并监督相关部门按时提供付款所需的相关材料和证明。
第三条账款清算1.公司财务部门定期对应付账款进行核对和清算，确保账款的准确性和完整性。
2.公司财务部门应建立相应的账款清算档案，并按照法律法规要求将相关记录保存一定时间。
第四条监督与风险控制1.公司财务部门应加强对应付账款的监督和管控，确保支付过程合法、合规和安全。
2.公司财务部门应建立健全的内部控制制度，减少账款管理过程中的风险和错误。
3.公司财务部门应受到内外部审计机构的监督和审计，确保账款管理的透明度和规范性。
第五条法律责任1.如公司在应付账款管理过程中违反法律法规的规定，由相关部门依法追究责任。
2.如外部供应商、合作伙伴、服务提供商等相关方违反本办法的要求，公司有权采取相应的措施，包括但不限于暂停应付账款的支付、解除合同关系等。
第六条生效和变更1.本办法自发布之日起生效，并取代以前的相关规章制度。
2.对本办法的任何修改、补充或解释，都必须由公司相关部门进行审核和批准，并及时向全体员工公布。
以上为《国有大型企业研究院经营管理制度汇编-应付账款管理办法》的全部内容。
财务部门场景分析报告(3篇)
第1篇一、背景介绍随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，市场竞争日益激烈，企业对财务管理的需求也越来越高。
财务部门作为企业内部的重要部门，承担着为企业提供财务决策支持、保障企业财务安全、提高企业经济效益等重要职责。
本报告通过对财务部门的工作场景进行分析，旨在为财务部门的管理优化提供参考。
二、财务部门工作场景分析1. 组织架构财务部门组织架构主要包括：财务总监、财务经理、会计、出纳、成本核算、税务管理、资金管理、财务分析等岗位。
各岗位之间相互协作，共同完成财务部门的各项任务。
2. 工作流程（1）日常财务管理：包括凭证审核、记账、报账、报销、财务报表编制等。
（2）成本核算与管理：包括成本核算、成本分析、成本控制等。
（3）税务管理：包括税务申报、税务筹划、税务风险控制等。
（4）资金管理：包括资金筹集、资金运用、资金监督等。
（5）财务分析：包括财务报表分析、预算管理、绩效评价等。
3. 工作内容（1）凭证审核与记账：财务人员对原始凭证进行审核，确保其真实、合法、合规，然后根据凭证进行记账。
（2）报账与报销：财务人员对报销单据进行审核，确保其真实、合规，然后根据报销单据进行报账。
（3）成本核算与管理：财务人员对企业的各项成本进行核算，分析成本构成，制定成本控制措施。
（4）税务管理：财务人员负责企业税务申报、税务筹划，降低企业税负。
（5）资金管理：财务人员负责企业资金筹集、运用、监督，确保资金安全、高效。
（6）财务分析：财务人员对企业财务状况进行综合分析，为企业决策提供依据。
4. 工作特点（1）专业性：财务部门工作人员需具备扎实的财务知识、技能和经验。
（2）规范性：财务部门工作需遵循国家相关法律法规、企业内部规章制度。
（3）风险性：财务部门工作涉及企业财务安全，需具备较强的风险控制能力。
（4）保密性：财务部门工作涉及企业商业秘密，需严格保守企业秘密。
三、财务部门场景优化建议1. 优化组织架构（1）加强部门内部沟通与协作，提高工作效率。
应付账款管理和供应链金融
应付账款管理和供应链金融随着经济的发展和全球化的加强，企业之间的供应链关系变得越来越复杂。
在这种情况下，如何高效地管理应付账款成为了每个企业必须面对的重要问题。
同时，供应链金融作为一种创新的融资方式，为企业提供了更多的融资渠道。
本文将详细介绍应付账款管理和供应链金融的概念、步骤和优势。
一、应付账款管理1. 概念和定义应付账款管理是指企业管理与供应商之间的账款往来，包括账款的支付、结算和控制等活动。
2. 步骤（1）制定清晰的付款政策和程序，明确应付账款的支付条件和期限。
（2）建立供应商管理系统，对供应商进行分类管理，根据不同的风险和重要性设置不同的供应商付款条件。
（3）加强与供应商的沟通，及时解决账款支付问题，避免付款纠纷。
（4）建立健全的应付账款审批流程，确保账款的合规性和合理性。
（5）优化供应链流程，减少供应商交易周期和账款支付周期，提高资金周转效率。
3. 优势（1）降低企业的资金成本，提高资金利用效率。
（2）优化供应链关系，促进供应商的整体服务水平提升。
（3）降低供应商风险，减少账款支付纠纷的发生。
（4）提高企业的信誉度和声誉。
二、供应链金融1. 概念和定义供应链金融是指以供应链为基础，通过融资、结算、风险控制等手段，为供应链参与方提供融资服务和增值服务的金融活动。
2. 步骤（1）确定融资需求，包括资金规模、融资期限和融资方式等。
（2）选择合适的供应链金融服务提供方，并与其建立合作关系。
（3）提供相关的资料和信息，并接受供应链金融服务提供方的审核和评估。
（4）签署合同并完成融资手续，获取融资资金。
（5）按照合同约定的还款方式和期限，及时偿还融资资金。
3. 优势（1）丰富的融资渠道，满足企业多样化的融资需求。
（2）降低融资成本，提高融资效率。
（3）增加供应链参与方的资金流动性和支付能力。
（4）提供增值服务，如风险管理、供应链协调等，提升供应链的整体效益。
综上所述，应付账款管理和供应链金融是企业在供应链管理和融资方面的重要环节。
金蝶云星空 应付款管理常见问题解答
应付单
采购蓝字发票 采购红字发票 采购蓝字发票
• 当由于蓝字发票开具错误，包括金额问题、税号、银行账号等信息，需要对该蓝字发票整单开具红字 发票；
• 蓝字发票下推红字发票不允许修改分录行、金额等信息，否则，会导致账务的错乱；
18
退货退票业务
采购订单
采购入库单 采购退料单
应付单 负应付单
采购蓝字发票 采购红字发票
6
应付账款初始化
期初财务应付单
采购发票
• 在初始化已到票的应付账款时，录入期初应付单，然后下推采购增值税专票或采购增值税普通发 票，下推发票以此保证对应收账款是否已开票进行管理，同时，保证与“应付账款”金额匹配。
7
常见问题之三
03 应付款四大业务流程
8
应用场景一：标准应付业务
采购入库
应付单
供应商
• 标准应付业务是通过对供应商进行原材料、办公用品的采购形成的应付账款，表体必须录入物料 明细。
9
应用场景二：费用应付业务
采购订单
采购入库单
应付单
费用应付单
• 费用应付单是指采购过程发生的费用，例如运费、装卸费等等，表体是费用项目，可以做为材料 成本分配到采购入库单上
10
应用场景三：资产应付业务
凭证生成
核销
结汇单
总账
凭证过账
期末 调汇
调汇凭证
凭证过账
未实现的汇兑损 益
结转损益
总账结账
21
应收已实现汇兑损益调汇
销售订单
应收
销售出库单 应收单 收款单
已实现的汇兑损 益
凭证生成
核销
结汇单
总账
凭证过账
期末 调汇
应付款系统功能介绍基础
应付模块功能介绍主要是处理与供应商、员工发生关系的业务，如支付预付款项、确认应付账款、支付应付账款、员工报销等。
主要是通过录入发票、审批发票、付款的流程来实现，所有的会计科目是自动生成传到总账的。
常用的发票类型有以下五种：标准发票是指由于采购货物或接受劳务从供应商处取得的发票（标准发票既可以和订单匹配，也可以不匹配）借项通知单对于已开具的发票供应商未开红冲发票，而由自已录入的红冲发票贷项通知单贷项通知单指对于已开发票的货物或劳务而从供应商处取得的红冲发票费用报表指对于员工发生的相关费用的而开具的发票预付款输入供应商或员工的预付款单据一．录入发票、付款在左边选择应付会计职责，然后在右边选择发票，如图：1.录入预付款发票：类型选择：预付款（1）依次录入头信息：贸易伙伴（供应商）—供应商编号—供应商地点名称—发票日期—CL日期—发票编号—发票币种—发票金额（贷方金额）—点击方块—附件张数—确定—现金流量表项（如：12010）—摘要（输入）—负债账户（贷方科目）（2）录入行信息：点击对话框中间2行（2）—金额（借方金额）—默认分配账户（借方科目），点保存。
（3）发票验证、审核：活动—验证—启动审批-创建会计科目，发票状态栏如图：（4）对预付款发票进行全额付款：发票界面点击“活动”，然后点击“完全支付”，录入付款信息，然后保存，回到发票界面查看发票状态，如图：2.录入标准发票：收到发票时，录入标准发票，类型选择“标准”，操作过程如上。
如果有质保金，就要在发票中确认质保金，1.点击“5 计划付款（5）”2.在质保金行勾选“暂挂”复选框，填写如下信息：∙暂挂原因：输入中文“质保金”。
∙到期日：根据质保金确认文件选择到期日，必输项。
∙总额：质保金的金额，必输项。
∙方法：付款方式，必输项。
∙点开“[ ]”弹性域，进入“发票付款”表单，在“质保金”项目上选择“是”，点击“确定”，必输项。
3.点击“分解分摊计划”按钮，系统自动产生新的一行，且新行上的金额=发票总额-质保金行的金额，在新行上补充如下信息：∙到期日：选择余款付款到期日，必输项。
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账款的数据错误。
新应付账款总账信息，并对过账过程中生成的错误
报告进行检查分析，部门经理进行复核，核对应付
明细账与总账余额的一致性。
实施证据 发票、验收单、入库单和合同等
ERP 会计分录信息、发票、验收 单、入库单和合同等
对账过程文档、对账差异分析及 报告
复核检查记录
-5-
笔试题——流程分析 流程图二
检查一致性
是否存在不匹 配的单据
是
将发票退还给供应
商或将入库单（验
收单）退还仓库，
进行记录
否
风险 点2
在ERP系统中进行 会计分录，并将原
始单据交处长审核
控制 点2
审核原始单据，并 在系统中审核信息
的正确性
财务部其他人员
是
每周进行应付账款 对账单，与供应商 进行对账，发现差 异进行原因分析
风险 点3 形成书面资料，向 领导汇报对账情 况、对账差异及原 因
下月提供发票
下月收到发票
是
冲回暂估，生成采 购发票，办理应收
账款的确认
控制 点2
定期依据发票提供 时间对供应商进行
考核
督促供应商及时提 供发票
风险 点2 对于无法提供发票 的情况，及时上报
依据审批结果进行 账务处理
对无法提供发票的 情况在进行审批
结束
-6-
财务部会计
笔试题——流程分析
控制矩阵二
风险点编号 1
供应处会计、物资供应处处长 供应处会计、采购部门
实施证据 采购暂估报告
供应商考核记录
-7-
调整差异
是否有错误
是
无误审批通过
控制 点3 对对账情况进行复 核，分析对账差异 产生的原因进行进 行调整
风险 点4 月末财务总账会计 进行ERP系统过 账，更新应付账款 总账信息
控制 点4
部门领导对过账进 行复核检查
结束
-4-
笔试题——流程分析
控制矩阵一
风险点编号 1
风险点描述
发票与入库单和验收单不一致，可能导致应 付账款数据错误。
应付账款确认和管理-发票和货物不同步
供应商
采购部
供应处会计
开始
收到仓库传递的验 收单和入库单
在ERP系统中进行 会计分录，记录入
库单和验收单
风险 点1 月末未收到发票， 按照最近采购价进 行暂估入库，如果 涉及金额较大应该 及时上报
供应处处长
控制 点1 对金额较大未收到 发票的货物的估计 进行审核，并在自 己权限内进行审批
2
风险点描述
采购暂估不准确，可能导致应付账款估计过 高，或者过低，影响应付账款的数据的准确 性。
供应商不能及时提供或者无法提供发票，影 响应付账款的确认。
控制活动描述
责任部门/ 岗位
供应处会计月末未收到发票，按照最近采购价进行 暂估入库，如果涉及金额较大应该及时上报。物资 供应处处长对金额较大未收到发票的货物的估计进 行审核，并在自己权限内进行审批 供应处会计督促不能及时提供发票的供应商及早提 供发票；采购部门将供应商提供发票的时间作为供 应商考核指标之一，定期对供应商进行考核。
控制活动描述
责任部门/ 岗位
供应处会计将收到的发票与仓库传递的验收单、入 供应处会计 库单、合同等进行匹配，检查一致性。
2
录入信息与实际单据显示的信息不一致，可 供应处会计在 ERP 系统中进行会计分录，并将原始 物资供应处处长
能导致应付账款数据错误。
单据交处长审核，供应处长审核原始单据，并在系
统中审核信息的正确性。
业务处理过程
• 前续业务处理 供应商负责将其销售的办公设备运送至该公司库房，由仓库操作人员根据采购订单和 送货单的记载对办公设备的数量进行点收，并对核对无误的到货出具入库单；同时该 公司质量监督部负责对到货办公设备的质量进行检验，如未发现产品质量问题，将出 具相应验收单，并交仓库，由仓库将验收单和入库单于每日末一并交财务部供应处。 • 应付账款确认和管理 供应处会计负责从供应商处接收发票，将发票详细信息登记发票接收簿，包括供应商 名称、发票号、采购物品名称和型号、发票金额、发票数量、发票日期等，并将收到 的发票与仓库传送的验收单和入库单进行匹配，检查发票信息与验收单、入库单信息 的一致性。对于无法匹配至验收单、入库单的发票，供应处会计将发票退回给供应 商，说明原因，并在发票接收簿中注明。由于入库单或验收单的问题，退回仓库人 员。供应处会计根据保存的合同复印件对发票单价和总金额进行审核，如发现差异，
-3-
笔试题——流程分析
四、应付帐款确认和管理的流程图及矩阵
流程图一
应付账款确认和管理-发票和货物同步
供应商
仓库
财务供应处会计
开始
财务供应处Leabharlann 长重新开发票重新开具验收单或 入库单
收到发票后登记发 票的相关信息，包 括供应商名称、发 票号、采购物品名
称等
风险 点1
控制 点1
将收到的发票与仓 库传递的验收单和 入库单进行匹配，
练习说明
对业务流程进行风险分析，识别相关风险，确定对应控制活动目标和相应控制措施， 完成流程图和流程说明文档。注意要初步评价已识别风险是否已被充分控制，并对发 现的缺陷（包括风险缺乏相应控制及控制不充分等问题）进行必要改进 答：经过对材料的阅读，发现上述材料中最主要风险是应付账款金额是否准确。应付 账款金额是否准确可能会产生以下影响，一是应付账款数目过高或者过低，可能进一 步影响财务报表数目准确性，误导投资者或者有逃税的嫌疑。二是采购暂估不仅仅影
笔试题——流程分析
案例讨论
场景 — 应付帐款确认和管理
公司基本信息
XX 公司属于商业流通企业，主要经营办公设备的批发和零售业务，日常经营活动涉及 大量对选定供应商的采购行为，相应应付帐款在资产负债表流动负债中所占比重很 大，对财务报表的影响也较大。 该公司采用实际成本核算采购入库的办公设备。会计人员于月末按照最近采购价暂估 已入库但未收到发票的设备价值，并于下一月初对所有采购暂估帐做冲回处理，待实 际收到供应商开具的发票后，确认相应应付款项。公司对上述月末暂估处理过程没有 明确规定，会计人员依据自身经验进行处理。 该公司应用 ERP 总账管理模块进行会计核算。日常经营活动发生后，责任会计人员根 据有关原始凭证和支持文件，在系统中录入对应会计分录，并由主管审核其凭证。财 务部专人于月末过账，以明细账信息更新总账。在过账过程中，系统自动生成错误报 告，记录过账中发生的异常情况。系统用户权限设置与各自职责权限一致，系统自动 控制同一凭证的记账和审核操作不可为同一用户。
-2-
笔试题——流程分析
响应付账款的准确性，在采购物资入库并被领用后，还会进一步导致存货暂估，进而 影响后续的成本核算的准确性。 从内部控制的角度出发，以下控制存在值得商榷之处： 一、1.风险一：企业对“采购暂估”的准确性缺乏有效的内部控制，可能导致应付账 款的金额不准确。 2.改进建议：一是采取措施提高发票准时到达率。将发票准时到达率作为供应商和采 购人员的考核指标之一，减少发票和货物到达不一致的问题；二是供应会计对发票不 能及时到达的情况进行统计，从金额和时间等方面进行深入分析，对于金额较大，挂 账时间较长的情况，应当及时报告，采取适当办法进行冲账，保证应付账款和成本等 信息的准确性，并由供应会计的主管定期对供应会计的统计进行定期的检查。 二、1.风险二：应付账款对账管理缺乏有效的内部控制管理。如材料所述“财务部供 应处会计月末编制应付帐款对帐单，与供应商进行对帐，就发现的差异查找原因，进 行必要的调整，并将对帐结果口头汇报该处处长”由于复核检查不够严格，仅仅是口 头汇报，可能导致对账过程中的错误不能被及时发现，进而导致应付账款数额不准 确。 2.改进建议：财务部供应处会计月末编制应付帐款对帐单，与供应商进行对帐后，应 当根据实际情况编制书面报告材料，对应付账款对账情况进行说明，尤其是对于存在 差异的事项应当分析原因，避免今后再次发生，并将书面材料报告及时上报财务供应 处处长，对相应的错误进行及时纠正。 三、1.风险三：在 ERP 系统过账过程缺乏有效的内部控制。如材料所述“财务部会计 处于月末进行 ERP 系统过账操作，更新应付帐款总账信息。没有人对过账过程中生成 的错误报告进行检查，或核对应付明细账与总账余额的一致性”，此处存在着两个问 题，一是未对过账过程中生产错误报告的原因进行追溯；二是未对应付明细账与总账 余额的一致性进行复核性检查。一是可能会导致存在的问题不能及时被发现，二是应 付账款的数据可能存在错误。 2.改进建议：一是财务部会计应查明对账过程中产生错误报告的原因（尤其是针对金 额较大或者频繁发生的错误），并找出解决的办法，并进行记录及时汇报；二是由财 务部会计的主管对应付明细账与总账余额进行复核。
-1-
笔试题——流程分析
则将发票退回给供应商，说明原因，并在发票接收簿中注明。供应处会计审核完发 票、验收单、入库单等单据后，在系统中编制相应会计分录，并将原始单据交该处处 长。供应处处长根据原始单据的记载，对系统中的帐务信息的正确性进行审核，如未 发现错误，则在系统中进行凭证审核操作，否则将要求责任会计进行更正。 财务部供应处会计每周汇总本周应付挂账信息，并与仓库就当周采购入库情况进行核 对，就核对结果编制仓库与财务余额未达帐调节表，说明存在差异的原因和影响程 度，包括仓库已收但发票未到、验收单和入库单未及时传送或遗失等多种情形。供应 处处长审核财务与仓库的对帐结果，如未发现异常，将在调节表上签字确认，并交责 任会计存档。供应处会计月末根据最近一周的未达帐调节表和本周发生的已入库但发 票未到的采购入库单，编制设备暂估入库明细表，说明需暂估入库的设备名称、数 量、单价、总金额、供应商名称和入库日期等内容，在系统中录入暂估分录，并将暂 估入库明细表和相关原始单据交该处处长。供应处处长根据已审核的未达帐调节表和 相关入库原始单据，对设备暂估入库明细表进行审核，如未发现错误，则在暂估入库 明细表签字确认，并在系统中进行凭证审核操作，否则将要求责任会计进行更正。供 应处会计于下月初将此类暂估入库分录全部冲回，该处处长负责审核相应分录的正确 性。 财务部供应处会计月末编制应付帐款对帐单，与供应商进行对帐，就发现的差异查找 原因，进行必要的调整，并将对帐结果口头汇报该处处长。 财务部会计处于月末进行 ERP 系统过账操作，更新应付帐款总账信息。没有人对过账 过程中生成的错误报告进行检查，或核对应付明细账与总账余额的一致性。