XX公司应付帐款管理制度
应付账款管理制度范文(三篇)
应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。
第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。
第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。
第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。
第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。
第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。
第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。
第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。
第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。
第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。
第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。
第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。
第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。
应付账款管理制度(2篇)
应付账款管理制度第一条应付账款入账程序(一)、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。
第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。
第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。
3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。
4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。
(二)无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货(经检验合格)后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。
未经质量检验合格的货物不得入库。
2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。
将无票入库货物作为暂估入库进行核算。
3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。
(三)应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。
财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。
将暂估入库的项目转入库存项目。
2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。
商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。
财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。
3对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。
4生产部门应在每月____日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。
5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。
这些依据应附在相应的调整凭证后。
6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。
这些资料应附在相应的调整凭证后。
(四)应付账款账龄分析1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。
2024年应付账款管理制度范例（四篇）
2024年应付账款管理制度范例应付账款价差处理：当月结账当企业收到的发票单价与进货单价不一致的时候，就产生应付账款价差。
不同的企业对于这种情形处理的方式不同。
有的企业当出现这种情况时，必须要求企业撤销审核进货单，重新开采购价格变更单，然后再生成进货单，等等。
这种处理方式比较严格，可以做到单据内容的统一。
但是，在实际工作中，很多企业不能够严格的做到这一点。
毕竟如此处理的话，会增加很多工作量，而且，对于库存成本也会产生比较大的影响。
毕竟，进货单审核与撤销审核，不仅仅关系到库存数量而已，还涉及到库存成本的更新。
为了解决这个问题，在erp系统中，逐渐出现一种专门处理这种业务的价差处理流程。
利用这支作业，可以非常方便的就解决企业的这种需求。
价差流程，根据具体的业务不同，又可以分为两种，一种是当月结账的价差处理，第二种就是跨月结账的价差处理。
下面我先以一家客户的价差处理流程为例，谈谈在价差流程管理中需要注意的地方。
如下面的流程图，如果一家企业，在月底的时候，某张进货单上某个材料甲其进价为____元/件，数量为____件。
而当月供应商送来的发票上，单价为____元/件。
后来发现是企业自己采购单价格错误。
因为进货单已经审核，再撤销审核、删除进货单、修改采购订单价格不怎么现实，此时该如何处理。
第一步。
价差处理需求。
当进货单的价格与发票的价格不一致的时候，就会触发这个价差处理需求。
在了解这个流程之前，我们首先需要认识一下，这两张单据价格不一致时会产生什么样的影响。
其实，这主要是对成本，包括库存成本、发料成本、产品成本等有连锁的影响。
因为在erp系统中，是根据进货单的金额来统计进货成本，而不是根据应付凭单或者发票金额来影响库存成本。
当发票中的单价跟进货单中的单价不一致的时候，必然导致erp系统中的库存成本与实际成本不一致。
如根据上面的这个例子，甲材料进货单中体现的进货成本为____元，而企业实际支付的是____元。
若不对整个差额进行调整的话，则后续在计算这批产品的成本时，就会少算____元，从而影响到这批产品、这批订单的利润分析，甚至对后续产品的报价也会有比较大的影响。
应付账款管理制度范本
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司应付账款管理工作, 保障公司财务安全, 提高财务管理水平, 制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作, 并适用于相关人员。
第三条公司应付账款管理工作遵循依法、规范、高效、透明的原则。
第四条公司应付账款管理工作由财务部门负责具体执行, 公司领导对应付账款管理工作负全面领导责任。
第五条公司应付账款管理工作包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。
第六条公司应付账款管理工作根据实际情况, 制定有关制度、流程和操作规程, 并进行适时修订。
第二章应付账款管理职责第七条公司财务部门是公司应付账款管理的主体, 负责组织、协调、监督和执行应付账款管理工作。
第八条财务部门应付账款管理人员的职责包括:（一）负责应付账款的登记、审核、支付、核算等工作；（二）负责建立健全应付账款管理制度和内部控制制度；（三）负责定期对应付账款的风险和质量进行评估, 提出改进意见；（四）负责协调与供应商的业务往来, 处理相关问题；（五）负责应付账款的结算和账务处理；（六）负责应付账款的月度和年度报告的编制和上报。
第三章应付账款管理流程第九条公司应付账款管理流程包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。
第十条应付账款的登记包括以下几个步骤:（一）收到供应商发出的账款要求后, 由应付账款管理人员在系统中登记应付账款信息；（二）核对账款要求与实际情况是否一致；（三）在系统中生成相应的应付账款单据, 并进行编号。
第十一条应付账款的审核包括以下几个步骤:（一）由应付账款管理人员审核供应商的账款要求, 核对金额、货物、服务等是否与合同一致；（二）核实供应商的信用状况, 判断是否满足支付条件；（三）对超过一定金额的账款, 需经公司领导审批。
第十二条应付账款的支付包括以下几个步骤:（一）应付账款管理人员根据审核结果, 在系统中生成支付单据, 并填写相关信息；（二）支付单据必须经过复核人员检查确认无误后方可付款；（三）支付单据送至财务部门进行支付。
应付账款管理制度范本（4篇）
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。
第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。
第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。
第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。
第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。
第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。
第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。
第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。
第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。
第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。
第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。
第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。
第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。
第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。
第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。
第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。
第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。
第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。
第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。
第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。
应付账款管理制度范本（2）一、概述本制度为公司建立应付账款管理制度，旨在规范公司与供应商之间的交易和支付流程，加强应付账款的管理和控制，确保公司与供应商之间的良好合作关系，保障公司资金的安全和效益的实现。
应付账款管理制度(六篇)
应付账款管理制度一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。
对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。
2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。
3、权责单位1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2）总经理核准后生效。
二、应付账款产生1、原材料应付账款1）供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2）当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。
3）经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。
4）验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。
5）凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。
2、外发加工费1）工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2）按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1）针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；2）先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。
其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票（或收据原件），在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3）芯片供应商的付款，由采购（现方佩琅兼）填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；4）现金采购，由采购申请借款（借款按照借款流程）购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件（或《销货单》原件），如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。
应付账款管理制度模版(4篇)
应付账款管理制度模版【名称】应付账款管理制度【适用范围】适用于公司内部所有与应付账款相关的管理流程。
【目的】为了充分利用公司的资金，并确保与供应商的良好合作关系，制定本制度旨在规范和管理公司的应付账款流程。
【责任部门】财务部门【流程】1. 供应商选择与合同签订1.1 采购部门根据公司需求选择合适的供应商进行采购。
1.2 采购部门与供应商签订合同并进行审批。
1.3 签订合同后，将合同副本归档并提供给财务部门。
2. 登记应付账款2.1 采购部门在收到供应商发出的发票后，核对发票与合同内容一致性。
2.2 核对无误后，将发票和相关核对记录提交给财务部门。
2.3 财务部门根据发票和核对记录，登记应付账款，并进行账务确认。
3. 支付应付账款3.1 财务部门根据应付账款的到期日，向相关部门发送支付通知。
3.2 相关部门核实并确认应付账款后，进行支付。
3.3 财务部门记录支付的账务信息，并及时通知供应商支付完成的信息。
4. 应付账款的跟踪与催收4.1 财务部门定期跟踪应付账款的付款情况，确保付款按时。
4.2 当应付账款逾期未付的情况下，由财务部门与供应商进行沟通，催促付款。
4.3 如实在无法付款，需与供应商进行重新协商，并及时告知相关部门。
【注意事项】1. 确保准确记载所有应付账款的发票和相关记录。
2. 对于有争议的账款，相关部门需要及时妥善处理，避免给公司造成不必要的损失。
3. 应付账款的支付必须按合同规定的付款方式进行，遵守相关法律法规。
4. 应及时了解和掌握供应商的资质和信用情况，确保与良好的供应商合作。
【制度评估】本制度将根据实际应付账款管理的情况，定期进行评估和更新，以完善制度内容，提高管理的效率和准确性。
同时，也要根据实际情况调整流程和控制措施，确保制度适应公司的发展和变化。
应付账款管理制度模版（2）应付账款管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范公司的应付账款管理流程，确保应付账款的准确性和时效性，提高公司的应付账款管理效率，减少应付账款风险，制定本制度。
公司应付账款核算管理制度
第一章总则第一条为加强公司应付账款管理，确保公司财务状况的准确性和真实性，防范财务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及应付账款的业务活动，包括采购、服务、工程等。
第三条应付账款核算应遵循以下原则：1. 实事求是原则：以实际发生的业务为依据，真实反映公司财务状况；2. 完整性原则：确保所有应付账款得到全面、准确的核算；3. 及时性原则：及时反映应付账款变动情况，确保财务数据的时效性；4. 规范性原则：严格按照国家财务会计制度及相关法律法规进行核算。
第二章职责与权限第四条公司财务部门负责应付账款核算管理工作，具体职责如下：1. 负责编制应付账款明细账，及时更新应付账款余额；2. 负责审核、审批应付账款，确保业务的真实性和合法性；3. 负责编制应付账款报表，为公司决策提供依据；4. 负责与供应商对账，确保应付账款数据的准确性；5. 负责跟踪应付账款回收情况，确保公司资金安全。
第五条公司各部门应积极配合财务部门做好应付账款核算工作，具体职责如下：1. 业务部门负责提出应付账款申请，并确保申请的真实性和合法性；2. 采购部门负责审核应付账款申请，并确保采购合同的履行；3. 人力资源部门负责审核应付账款申请中涉及工资、福利等费用的真实性；4. 其他部门应按照公司相关规定，配合财务部门做好应付账款核算工作。
第三章核算流程第六条应付账款核算流程如下：1. 业务部门提出应付账款申请，包括采购订单、服务合同等；2. 财务部门审核应付账款申请，确保业务的真实性和合法性；3. 财务部门根据审核通过的应付账款申请，编制记账凭证；4. 财务部门将记账凭证传递给出纳部门，办理支付手续；5. 财务部门定期与供应商对账，确保应付账款数据的准确性；6. 财务部门编制应付账款报表，为公司决策提供依据。
第七条应付账款核算应按照以下步骤进行：1. 核实业务发生时间、金额、合同、发票等原始凭证；2. 核对合同条款，确保应付账款申请符合合同规定；3. 审核业务的真实性和合法性，确保业务合规；4. 核算应付账款金额，确保核算准确；5. 编制记账凭证，办理支付手续；6. 定期对账，确保应付账款数据的准确性。
公司应付账款管理制度
公司应付账款管理制度一、概述应付账款是企业在业务往来中所欠他人的款项，是企业的负债之一。
有效的应付账款管理可以帮助企业降低资金成本，优化经营资金结构，提高资金使用效率，防范风险，保障企业经营的持续性和健康发展。
为了规范和提高公司应付账款管理水平，公司制定了以下应付账款管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门、各项目组。
所有员工都应遵守本制度。
三、应付账款的认定和确认1. 应付账款的认定范围公司应付账款包括但不限于：采购应付账款、工程分包应付账款、服务应付账款、租赁应付账款、利息应付账款等。
2. 应付账款的确认应付账款应当确认为企业在交易活动中肩负的待支付款项，其确认应当符合相关会计准则。
四、应付账款的管理1. 账款管理责任（1）部门负责人对本部门的应付账款管理负有全面责任，要求负责人严格执行公司的应付账款政策，做好应付账款的计划编制、控制和督促。
（2）财务部门对公司整体的应付账款进行监控和管理，确保应付账款的准确性和及时性。
2. 应付账款的录入和核对（1）应付账款的录入应当严格按照公司制定的操作流程进行，确保录入的准确性。
（2）应付账款的核对应当由专人负责，核对应付账款的真实性和准确性。
3. 应付账款的审批（1）应付账款的审批应当符合公司的相关规定，且应当由具有相应审批权限的人员进行审批。
（2）所有应付账款的审批过程要留下相应的审批记录，便于日后查询和审计。
4. 应付账款的付款（1）应付账款的付款应当按照公司的支付流程进行，确保付款的安全性和及时性。
（2）付款人员应当对付款对象进行核实，确保付款对象的真实性和准确性。
5. 应付账款的监控（1）财务部门应当对公司的应付账款进行日常监控，及时发现问题并进行处理。
（2）部门负责人应当对本部门的应付账款情况进行定期汇报，并及时调整应付账款的管理措施。
六、应付账款的清理1. 应付账款的清理目标公司应当定期对应付账款进行清理，将过期账款、无效账款进行核销，确保应付账款的准确性和及时性。
应付账款管理制度范文（5篇）
应付账款管理制度范文第一章总则第一条【目的和依据】本制度的目的是为了规范和加强公司应付账款的管理，健全公司的财务管理体制，提高应付账款的管理效率和风险控制能力。
本制度依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规。
第二条【适用范围】本制度适用于公司所有部门、分支机构和所属单位，涉及公司的应付账款管理工作。
第三条【基本原则】公司应付账款管理工作必须遵循以下原则：（一）依法支付。
公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额支付应付账款，确保与供应商和合作方的良好关系。
（二）严格审批。
对于涉及金额较大、影响公司经营的重要应付账款，必须经过严格审批程序，确保支付的合法性和合理性。
（三）信息完整。
应付账款的相关信息必须完整、准确、及时地记录和汇报，提供给公司管理层和审计部门进行监督和审计。
（四）风险控制。
公司应及时跟踪掌握应付账款的变化情况，制定风险控制措施，防止应付账款逾期和欠款风险的发生。
第二章应付账款的确认和登记第四条【应付账款的确认】应付账款是指公司未支付给供应商或合作方的货款、服务费等款项。
应付账款的确认必须满足以下条件：（一）存在合同或协议。
应付账款必须有合同或协议作为依据，明确了应付款项的金额、支付期限、支付方式等。
（二）货物或服务已交付。
应付账款必须是在供应商或合作方已交付货物或完成服务后产生的。
（三）价值可衡量。
应付账款必须是具有可衡量的货币金额。
第五条【应付账款的登记】应付账款的登记必须满足以下要求：（一）准确记录。
应付账款必须准确记录在公司的财务系统中，包括应付账款的金额、供应商或合作方的名称、付款账户等信息。
（二）及时登记。
应付账款必须及时登记，确保财务信息的实时更新。
（三）合规处理。
应付账款必须按照公司内部的流程和规定进行处理，确保支付程序的合规性和合理性。
第三章应付账款的支付和核算第六条【应付账款的支付】公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额向供应商或合作方支付应付账款。
应付帐款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范应付账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应付账款的管理活动。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行；2. 实际性原则：以实际业务发生为基础，真实反映公司财务状况；3. 及时性原则：及时处理应付账款，确保资金安全；4. 效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章应付账款的范围第四条应付账款是指公司在正常经营活动中，因购买商品、接受服务、支付费用等产生的应付款项。
第五条应付账款的范围包括：1. 采购商品、材料的货款；2. 接受服务的费用；3. 支付给供应商的预付款；4. 其他应付款项。
第三章应付账款的开具与审核第六条应付账款的开具：1. 采购部门在采购商品或接受服务时，应根据采购合同或服务协议开具应付账款申请单；2. 应付账款申请单应详细列明采购商品或服务的名称、数量、单价、总价、付款方式、付款期限等信息。
第七条应付账款的审核：1. 采购部门负责人对应付账款申请单进行初步审核，确保信息的准确性；2. 财务部门对应付账款申请单进行复核，审核其合法性、真实性、完整性；3. 财务部门审核无误后，将应付账款申请单交由财务总监审批。
第四章应付账款的支付第八条应付账款的支付方式：1. 银行转账；2. 支票；3. 现金；4. 其他支付方式。
第九条应付账款的支付流程：1. 财务部门根据审批通过的应付账款申请单，编制付款凭证；2. 付款凭证经财务总监审批后，交由出纳办理支付手续；3. 出纳办理支付手续后，将付款凭证交财务部门存档。
第十条应付账款的支付期限：1. 采购合同或服务协议约定的付款期限；2. 国家法律法规规定的付款期限；3. 财务部门根据实际情况确定的付款期限。
第五章应付账款的管理第十一条应付账款的管理职责：1. 采购部门负责应付账款的申请、审核和监督；2. 财务部门负责应付账款的开具、审核、支付和监督；3. 财务总监负责应付账款的整体管理和监督。
应付账款管理制度范本(5篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范应付账款管理工作，促进企业资金的健康流动，确保企业正常经营，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属各单位的应付账款管理工作。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 根据法律法规，有序支付应付账款。
2. 严格按照公司制度执行应付账款管理。
3. 加强内部控制，防止风险和损失的发生。
4. 提高应付账款管理信息化水平，提高效率。
第二章应付账款的确认和核对第四条应付账款是指企业在经营活动中，购买商品、接受劳务、获取非货币性资产等所形成的应付未付款项。
第五条在企业接到供应商的发票、合同、追加确认函等凭证时，应及时核对采购内容、金额、日期等信息，并确认无误后方可确定应付账款。
第六条应付账款的确认应遵循以下程序：1. 接到供应商发票等凭证后，应由相关部门负责人审核凭证的真实性和合法性。
2. 核对凭证与实际采购内容是否一致，金额是否正确，日期是否合理。
3. 在凭证确认无误后，将确认凭证上交财务部门。
4. 财务部门收到确认凭证后，核对相关信息，并在账务系统中进行记录。
5. 供应商发票等凭证需进行归档保存，备查。
第三章应付账款的支付和核销第七条应付账款的支付应遵循以下程序：1. 根据公司制度，采购部门应及时汇总确认无误的应付账款，向财务部门提出付款申请。
2. 财务部门收到付款申请后，核对相关信息，并根据支付条件和资金状况进行付款计划。
3. 财务部门将付款计划报批后，将应付账款支付给供应商。
第八条应付账款的核销应遵循以下程序：1. 在供应商提供付款凭证（如银行回单、支票等）后，财务部门进行核对，与账务系统中的记录进行对账。
2. 核对无误后，将应付账款核销，减少账务系统中的应付账款余额。
3. 核销后的应付账款凭证需进行归档保存，备查。
第四章应付账款的风险控制第九条应付账款的风险主要包括供应商信用风险、价格波动风险和货币汇率风险等。
第十条应付账款管理应加强对供应商的信用审查工作，确保与信用良好的供应商建立合作关系。
应付账款管理制度xx年范本（2篇）
应付账款管理制度xx年范本【应付账款管理制度】一、制度目的本制度的目的是规范和加强公司的应付账款管理，确保应付账款的准确性、及时性和有效性，保障公司资金的安全运作。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门及相关人员，包括但不限于财务部门、采购部门和销售部门等。
三、基本原则1. 合规原则：公司所有的应付账款操作必须符合相关法律法规和公司内部控制制度，并且应当进行合规性审查。
2. 准确性原则：应付账款必须准确反映实际应付金额，确保账务的真实性和准确性。
3. 及时性原则：应付账款的处理必须及时，确保应收账款的回款周期控制在合理的范围内，避免长期欠款。
4. 有效性原则：公司应建立和完善应付账款的管理制度和流程，确保应付账款的有效管理和监控。
四、工作职责1. 财务部门负责制定并实施公司的应付账款管理制度，进行日常监督和检查。
2. 采购部门负责与供应商的谈判和合作，确保采购合同的签订和履行。
3. 销售部门负责与客户的谈判和合作，确保销售合同的签订和履行。
4. 财务部门负责按照合同或协议的约定及时支付应付账款，并记录账务信息。
五、流程管理1. 采购流程(1) 采购部门与供应商进行谈判，确定采购合同的签订。
(2) 财务部门核准采购申请，审查采购合同的合法性和准确性。
(3) 采购部门根据合同约定进行采购操作。
(4) 财务部门及时支付采购款项，并记录相关账务信息。
2. 销售流程(1) 销售部门与客户进行谈判，确定销售合同的签订。
(2) 财务部门核准销售订单，并审查销售合同的合法性和准确性。
(3) 销售部门按照合同约定进行销售操作。
(4) 客户按时支付销售款项，财务部门及时记录相关账务信息。
六、监控措施1. 财务部门进行日常监督和检查，确保应付账款的正确性和准确性。
2. 建立应付账款台账，及时记录和更新应付账款信息。
3. 定期进行应付账款的核对和对账，确保账款的准确性和及时性。
4. 与供应商和客户建立良好的合作关系，保持及时沟通和回访。
公司应付账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应付账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及分支机构。
第三条本制度所称应付账款，是指公司在购买商品、接受服务、采购原材料等过程中，因尚未支付给供应商的款项。
第二章应付账款管理原则第四条应付账款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：应付账款的发生、确认、计量、支付等环节，必须符合国家法律法规和公司规章制度。
（二）真实性原则：应付账款的发生、确认、计量、支付等环节，必须真实、准确、完整地反映公司经济活动。
（三）及时性原则：应付账款的发生、确认、计量、支付等环节，应确保及时、准确、高效地完成。
（四）安全性原则：应付账款的管理，应确保公司资金安全，防止资金流失。
第三章应付账款管理职责第五条公司财务部门负责应付账款的管理工作，具体职责如下：（一）建立应付账款管理制度，明确管理流程和责任分工。
（二）审核应付账款发生的合法性和真实性，确保账务准确。
（三）及时登记应付账款明细账，按供应商进行明细核算。
（四）定期与供应商核对账目，确保账实相符。
（五）制定付款计划，合理安排资金支付。
（六）定期对应付账款进行分析，提出改进措施。
第六条公司业务部门负责应付账款的具体业务，具体职责如下：（一）按照公司采购计划和预算，合理采购商品、接受服务、采购原材料等。
（二）及时提供采购发票、合同、协议等原始凭证。
（三）配合财务部门核对账目，确保账实相符。
（四）按照合同约定，及时催收供应商发票。
第四章应付账款管理流程第七条应付账款管理流程如下：（一）采购部门提出采购申请，经批准后与供应商签订合同。
（二）业务部门根据合同约定，及时提供采购发票、合同、协议等原始凭证。
（三）财务部门审核应付账款发生的合法性和真实性，确保账务准确。
（四）财务部门登记应付账款明细账，按供应商进行明细核算。
（五）财务部门制定付款计划，合理安排资金支付。
应付账款管理制度范本(三篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司应付账款管理工作, 保障公司财务安全, 提高财务管理水平, 制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作, 并适用于相关人员。
第三条公司应付账款管理工作遵循依法、规范、高效、透明的原则。
第四条公司应付账款管理工作由财务部门负责具体执行, 公司领导对应付账款管理工作负全面领导责任。
第五条公司应付账款管理工作包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。
第六条公司应付账款管理工作根据实际情况, 制定有关制度、流程和操作规程, 并进行适时修订。
第二章应付账款管理职责第七条公司财务部门是公司应付账款管理的主体, 负责组织、协调、监督和执行应付账款管理工作。
第八条财务部门应付账款管理人员的职责包括:（一）负责应付账款的登记、审核、支付、核算等工作；（二）负责建立健全应付账款管理制度和内部控制制度；（三）负责定期对应付账款的风险和质量进行评估, 提出改进意见；（四）负责协调与供应商的业务往来, 处理相关问题；（五）负责应付账款的结算和账务处理；（六）负责应付账款的月度和年度报告的编制和上报。
第三章应付账款管理流程第九条公司应付账款管理流程包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。
第十条应付账款的登记包括以下几个步骤:（一）收到供应商发出的账款要求后, 由应付账款管理人员在系统中登记应付账款信息；（二）核对账款要求与实际情况是否一致；（三）在系统中生成相应的应付账款单据, 并进行编号。
第十一条应付账款的审核包括以下几个步骤:（一）由应付账款管理人员审核供应商的账款要求, 核对金额、货物、服务等是否与合同一致；（二）核实供应商的信用状况, 判断是否满足支付条件；（三）对超过一定金额的账款, 需经公司领导审批。
第十二条应付账款的支付包括以下几个步骤:（一）应付账款管理人员根据审核结果, 在系统中生成支付单据, 并填写相关信息；（二）支付单据必须经过复核人员检查确认无误后方可付款；（三）支付单据送至财务部门进行支付。
公司应付账款管理制度及流程
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应付账款管理，确保资金合理使用，防范财务风险，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及应付账款的经济活动。
第三条应付账款管理遵循合法、合规、及时、准确的原则。
第二章职责分工第四条公司财务部门负责应付账款的管理工作，包括但不限于以下职责：（一）建立健全应付账款管理制度，制定具体的操作流程。
（二）审核应付账款发生的合法性、合规性，确保账务处理准确无误。
（三）负责应付账款的登记、核对、结算和监督工作。
（四）定期对应付账款进行清理，确保账款及时偿还。
第五条各部门负责本部门应付账款的发生、审核和报送工作，具体职责如下：（一）采购部门：负责采购物资的审批、验收、入库和付款申请。
（二）销售部门：负责销售合同的签订、发货、收款和开具发票。
（三）其他部门：按照公司规定，履行相应职责，配合财务部门做好应付账款管理工作。
第三章应付账款发生及审核流程第六条应付账款发生流程：（一）采购部门提出采购申请，经相关部门审核批准后，与供应商签订采购合同。
（二）采购部门收到供应商的发票后，将发票及相关附件报送财务部门。
（三）财务部门对发票及相关附件进行审核，确认无误后，登记应付账款台账。
第七条应付账款审核流程：（一）财务部门对采购部门报送的发票及相关附件进行审核，主要包括：1. 发票的真实性、合规性；2. 采购合同、验收单等相关凭证的齐全性；3. 金额、数量、单价等信息的准确性。
（二）审核通过后，财务部门将应付账款信息录入公司财务系统。
第四章应付账款结算及监督第八条应付账款结算：（一）财务部门根据审核通过的应付账款信息，按照合同约定和付款计划，及时办理付款手续。
（二）付款后，财务部门在应付账款台账上予以核销。
第九条应付账款监督：（一）财务部门定期对应付账款进行清理，确保账款及时偿还。
（二）对长期挂账、异常的应付账款，及时查明原因，采取措施予以解决。
（三）对违反本制度规定的行为，予以通报批评，并追究相关责任。
应付账款管理制度范文（三篇）
应付账款管理制度范文一、目的与依据1.1 目的：为规范公司的应付账款管理，确保应付账款的准确性和及时性，维护公司与供应商的合作关系，保持公司的良好信誉。
1.2 依据：国家相关法律法规、公司章程以及其他相关管理制度。
二、适用范围适用于公司所有涉及应付账款管理的业务活动。
三、主要内容3.1 应付账款的确认与登记3.1.1 公司应付账款的确认应基于真实的交易情况，以购买商品或接受服务后实际发生的债务为准。
3.1.2 应付账款的登记应采用专门的账务流程，包括收集相关凭证、核对金额、审批流程等。
3.1.3 应付账款的登记应及时准确，确保应付账款的金额、日期、供应商等信息的正确性。
3.2 应付账款的支付3.2.1 应付账款的支付应按照合同约定支付日期进行，若有特殊情况需延迟付款，应提前与供应商协商并取得书面同意。
3.2.2 应付账款的支付方式应根据合同约定或协商一致确定，可采用电汇、支票等方式。
3.2.3 应付账款支付前应经过财务部门审核，确保付款金额、账户等信息的准确性。
3.3 应付账款的核销3.3.1 应付账款在供应商开具正式发票后应及时核销。
3.3.2 应付账款核销应由财务部门实施，按照确认的发票及相关凭证进行核算。
3.3.3 应付账款核销后，应付账款与发票金额应一致，确保账务的准确性和完整性。
3.4 应付账款的备查与归档3.4.1 公司应对所有应付账款的相关凭证进行备查和归档，包括供应商的发票、付款凭证、收据等。
3.4.2 应付账款的相关凭证应按照规定的归档要求进行归档，并保留一定的时间，以备将来查阅和审计需要。
四、责任与制度执行4.1 公司财务部门负责制定和执行本制度，并对应付账款的管理工作负责。
4.2 其他相关部门应配合财务部门的工作，按照本制度的要求进行应付账款的操作和记录。
4.3 违反本制度的规定，给公司造成经济损失的，应承担相应的经济责任，并可能受到相应的纪律处分。
五、制度的解释和修改5.1 对本制度的解释和修改权归公司董事会所有。
XX股份有限公司应付账款管理制度
第1章总则第1条目的。
为了加强应付及预付账款管理，科学合理地调度资金，保证资金的正常流动，提高资金使用效率，提升公司的内部控制水平，特制定本管理制度。
第2条适用范围。
本制度适用于公司各部门购买材料、商品或接受劳务而发生的，应付或预付给其他企业或个人账款的各项往来业务。
第2章管理职责第3条应付款会计岗位职责。
1．严格按照财务制度的规定，及时确认并登记每笔应付款项，记载发生日期、发票号码、商品名称等内容，正确反映其形成、收付及增减变化的情况。
2．对各项应付账款按发生的时间长短进行分类分析处理，及时了解应付款情况。
3．协助采购部门及其他有关部门对应付账款进行查实工作，并督促预付款核销，减少坏账的发生。
4．负责对应付账款进行账龄分析。
第4条发生应付账款业务的其他相关部门。
1．因购买材料、商品等业务而产生的应付账款，应由采购部负责验收入库并做好预付款核销工作。
2．因接受劳务供应等业务而产生的应付账款，应由人力资源部负责。
3．因资产的修护保养以及水、电、煤等共用设施使用而发生的应付账款，应由行政部负责。
第3章应付账款的确认与登账第1页共4页第5条应付账款的管理和记录必须独立于请购、采购、验收职能以外，财务部指定应付账款会计专门负责。
第6条公司应付账款的入账时间的确定，应以与所采购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。
第7条应付账款的确认和计量必须根据审核无误的原始凭证，这些凭证包括供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明以及采购入库单等；第8条企业应按照供应商设立应付账款台账，详细反映内部各部门以及各个供应商应付款项的发生、变动、余额及其每笔账款的账龄等财务信息。
第9条企业根据合同规定预付给供应商购货定金或部分货款，也可以通过“应付账款”科目核算。
第10条应付账款的会计人员应当审核原始凭证的真实性、合法性、完整性及正确性，并在此基础上登记应付账款明细账。
1．企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证，借记“原材料”，贷记“应付账款”。
应付账款管理制度范例(三篇)
应付账款管理制度范例第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，保证资金的安全及合规运营，制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司所有与供应商、承包商、服务提供商等单位签订的应付账款相关业务。
第三条公司应坚持公开、公平、公正的原则，确保应付账款的实时反映、精确计算、合理支付，并及时反馈有关供应商、承包商、服务提供商信息。
第四条应付账款管理应与公司财务制度、采购供应管理制度、合同管理制度等相关制度相衔接，实现信息共享、数据互通。
第五条公司应付账款管理以科学、高效、安全为基本原则，坚持风险防控与效益最大化相统一的原则。
第二章应付账款申请与授权第六条供应商、承包商、服务提供商提供货物、服务完毕后，应提交应付账款申请。
第七条应付账款申请应包含申请单、发票、合同等必要文件，并经相关部门核实和审核。
第八条应付账款申请经相关部门审核通过后，应报请财务部门授权支付。
第九条财务部门应根据应付账款申请的金额、付款条件等进行支付授权。
第十条支付授权确定后，财务部门将支付通知送达相关部门，进行支付操作。
第三章应付账款的支付与管理第十一条公司应通过在线银行支付、现金支付、银行转账等方式进行应付账款的支付。
第十二条应付账款支付的方式和账户信息应事先与供应商、承包商、服务提供商等单位沟通和确认。
第十三条应付账款的支付应按照合同约定的付款条件进行，并进行严格的核对和复核。
第十四条公司应建立应付账款的台账，记录各项应付账款的相关信息，并及时更新和核对。
第十五条各相关部门应对应付账款的台账进行监督和检查，发现问题及时进行纠正和整改。
第四章应付账款的风险控制第十六条公司应建立供应商、承包商、服务提供商的信用评估机制，对其进行风险评估和等级划分。
第十七条根据供应商、承包商、服务提供商的风险等级，公司应采取相应的风险控制措施，如提前付款抵扣、保证金制度等。
第十八条公司应定期对供应商、承包商、服务提供商进行信用评估和级别调整，及时更新风险控制措施。
应付账款财务管理制度
应付账款财务管理制度一、总则1、为了加强公司应付账款的管理，规范应付账款的核算和支付流程，确保公司资金的合理使用和财务安全，根据国家相关法律法规和公司财务制度的规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各单位的应付账款管理。
3、应付账款是指公司因购买商品、接受劳务等经营活动应支付但尚未支付的款项。
二、应付账款的确认与计量1、应付账款的确认应同时满足以下条件：（1）公司与供应商之间的交易已经发生，且商品或劳务已经接收；（2）公司承担了支付款项的义务；（3）交易的金额能够可靠地计量。
2、应付账款的计量应当按照实际发生的金额入账，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费等可归属于存货采购成本的费用。
3、对于带有现金折扣的应付账款，应按照扣除现金折扣前的金额入账，实际发生现金折扣时，计入当期财务费用。
三、应付账款的记录与核算1、财务部门应设置“应付账款”科目，对公司的应付账款进行核算，并按照供应商设置明细账，详细记录每一笔应付账款的发生、支付和余额情况。
2、采购部门在签订采购合同或订单后，应及时将相关信息传递给财务部门，以便财务部门及时确认应付账款。
3、收到供应商的发票后，财务部门应及时核对发票内容与采购合同或订单的一致性，确认无误后入账。
4、对于暂估入账的应付账款，应在收到发票后及时进行调整。
四、应付账款的支付管理1、支付应付账款应遵循合同约定和公司的资金预算安排，确保按时足额支付，维护公司的商业信誉。
2、支付申请应由采购部门或相关业务部门提出，填写《应付账款支付申请表》，注明供应商名称、应付账款金额、支付方式、支付时间等信息，并附上相关的采购合同、发票、验收单等凭证。
3、财务部门对支付申请进行审核，重点审核应付账款的真实性、准确性、合法性和合规性，以及是否符合合同约定和资金预算安排。
审核无误后，按照公司的审批流程进行审批。
4、经审批同意支付的应付账款，由财务部门安排支付。
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据之前须得到供应部经理和分管副总
的审签
7
各生产经营部门
会计部应付帐款会计
各劳务或固定资产使用部门根据验收 结果，向应付帐款会计传递请购单、 发票、验收单等原始凭证，并提交《付 款申请单》
8
会计部应付帐款会计
应付帐款会计核查相关合同或订单原 件，审核原始凭证，制单并冲回暂估 值，按实际值作正式入帐，编制付款 凭证，
程序衔接详见：
自米业务规范 (Pபைடு நூலகம்-Z1-J4-3)物资请购规范(P2-Z1-J4-2)
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
劳务及服务采购(P2-Z1-J4-7)
固定资产及设备采购管理
(P2-Z1-J4-6)
9
会计部应付帐款会计 财务管理部财务分析员
应付帐款会计每月编制《暂估应付帐 款明细表》和《冲回暂估应付帐款明 细报表》，报财务管理部财务分析员
10
主管会计
会计部部长
财务总监
主管会计根据帐期和用款额度审签付 款凭证，按权限级别经会计部部长或 财务总监审签，下达付款指令：
5万元以下会计部部长审签；
5万元以上财务总监审签
11
会计部应付帐款会计
应付帐款会计根据返回的已付款凭证
作备查登记：
单笔控制的合同登记《合同付款进度 表》；
累加控制的订单或合同按供应商登记
《交易已付款记录表》
《发票、付款登记表》
《月度用款计划》，并下达供应部该月 用款额度
3
财务管理部部长
财务管理部部长参与或授权财务管理 部人员参与重要供货合同会签和重大 采购招标、议标时，根据当期应付帐
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
款管理政策和供应部提供的供应商基 本资料，与供应部共同确认对供应商 的帐期；
会签具体操作详见《合同、订单管理》
*固定资产及设备采购管理(P2-Z1-J4-6)
四、业务流程
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
财务管理部部长
根据预算情况，财务管理部部长制订 当期应付帐款管理政策：
包括应付帐款地一般合理规模； 应付帐款的一般合理帐期； 应付帐款形成的条件； 应付帐款挂帐付款的决策基本依据或 标准
2
财务管理部部长
财务管理部部长审核每月供应部的
《交易已付款记录表》
12
会计部应付帐款会计
供应部采购经理
应付帐款会计定期与采购经理的《发 票、付款登记表》对帐，形成《应付 帐款明细报表》，并提交详细的应付帐 款数据报表，以供评价应付帐款管理 政策
五、单据及报告
《入库单》
《付款申请单》
《暂估应付帐款明细表》
《冲回暂估应付帐款明细报表》
《合同付款进度表》
(P2-Z1-J4-10)
4
供应部总统计员
会计部应付帐款会计
供应部总统计员每月传递正式《入库 单》，应付帐款会计核查相关合同或订 单原件，审核制单，作应付帐款暂估 核算
5
供应部采购经理
会计部应付帐款会计
米购经理将正式《入库单》、供应商发 票传递至应付帐款会计，并提交《付 款申请单》，
6
供应部采购经理
XX公司应付帐款管理制度
一、目的
本管理文件明确了应付帐款的规划、形成确认和付款控制管理规程，以规范
应付帐款的管理程序。
二、范围
本管理文件适用于生产性采购所产生的应付款项的管理。
三、相关程序及制度
•合同、订单管理(P2-Z1-J4-10)
•物资请购规范(P2-Z1-J4-2)
•劳务及服务采购(P2-Z1-J4-7)