公司预算管理制度模板

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预算管理制度
第一章总则
第一条为加强公司内部控制,规范公司预算管理活动,促进公司各项预算管理工作(de)科学化、规范化、程序化,使公司全面预算管理工作顺利、有效进行,提高公司盈利能力,制定本制度.
第二条公司预算管理制度是公司预算管理活动(de)遵循规则,由公司预算管理办法、公司预算编制程序、公司预算控制程序、公司预算调整程序和公司预算考核制度组成.
第三条公司预算是公司(de)商业秘密,除公司信息披露人员在获得授权情况下按规定披露预算内容,其他人员不得私自披露或泄露公司预算(de)内容.
第四条公司应根据公司实际经营情况编制预算总额.
第五条公司于每年中期报告结束(de)一个星期后开始编制下一年度(de)预算,在每年(de)十二月三十一日前下达公司各项预算指导意见,同时滚动修正公司中长期预算规划.
第六条公司预算应当经公司审核委员会审核,报公司执委会审议.
第二章预算组织机构
第七条公司设立预算委员会,统一组织、管理、协调公司(de)全面预算工作.公司管理层及各部门负责人是预算委员会组成成员,公司总经理任预算委员会主任.
第八条公司各部门是各部门预算内容(de)审核单位,各部门负责人对各自审核预算内容负责;公司财务审计部是公司预算(de)汇总和专业管理部门;公司财务审计部及公司各职能部门负责对公司预算(de)编制、执行进行监督;公司人力资源部负责公司(de)预算考核.
第三章预算编制
第十条各部门应当由专人负责本部门(de)预算编制工作.
第十一条各职能部门(de)预算由预算表和预算编制说明组成,预算表和预算编制说明格式由公司统一制定.
第十二条财务预算均使用量化控制指标,对于公司目前已相对比较稳定、或有国家(社会)统一(de)参考标准(de)成本费用预算指标,公司将逐步推行标准
定额管理.标准定额由公司统一制定.
第十三条公司编制(de)年度预算应当符合公司长期发展规划.
第十四条公司各预算编制部门(de)预算数据必须有基础数据来源,无法取
得基础数据(de)预算数据应当进行详细(de)分析或适当(de)职业判断.
第十五条预算内容.公司总经办负责办公接待、会议费用、邮费、小车维修及年检、小车过桥过路费、办公设备维修、办公用品、办公室固定、报刊杂志、本部门差旅费、宣传费、绿化费、中午工作餐费用、办公楼水电费、物业管理费、电脑补助、以及其他费用等预算.
第十六条公司经营部负责开介绍信费用、集团会议使用费、经验资料费、招待费、本部门差旅费、自营项目投标费用、办公用品等预算.
第十七条公司工程部负责本部门差旅费、设备或技术更新、技术资料、工程质量保修、安全教育培训、安全质量奖、招待费等预算.
第十八条工会负责劳动竞赛、困难补助、节日慰问、先进奖励、春游、秋游、拓展活动、婚丧费、文娱用品及其他费用、员工生日费用等预算.
第十九条人力资源部负责工资、奖金、养老保险、医疗保险、防暑防寒费、失业保险、生育保险、员工培训、体检费、工伤保险、部门差旅费、人员招聘、交通和通讯补贴等预算.
第二十条财务审计部负责业务招待费、办公费、费、报刊杂志、日常办公用品、日常消耗用品、办公软件费用、私人电脑补贴、汽车费用、上交管理费、管理人员工资、职工福利费、党工团活动经费、职工教育经费、劳动保险费、劳动保护费、物业管理费、水电费、员工宿舍费用、维修费、审计费、法律费用、会议费、广告宣传费、协会费、研究开发费、实验检验费、贷款利息、集资利息、贷款费用、差旅费及交通费、财务费等其他预算.
第二十一条物资部负责本部门办公费、业务招待费、后方基地小型维护费、杂具购置、差旅费、基地租赁费等预算.
第四章预算实施与控制
第二十二条公司实行全面预算管理,将公司各项费用预算控制指标分解到
每个责任部门、每个责任人,实行责任包干,使各项指标落到实处,确保公司效益.
第二十三条预算审批程序.预算范围内(de)部门费用,由部门领导审核,财务总监核实,总经理审批.预算范围以外(de)费用,由部门领导先向总经理增报预算,批准后按报销程序报销.
第二十四条预算(de)控制体系是以“公司总经理为第一负责人,分管领导为第二责任人”(de)控制体系,各预算责任人对既定预算负责.
第二十五条各部门必须严格遵守业已批准实施(de)公司预算,各部门在预算年度内(de)经济活动必须在现有预算范围内按预算执行程序进行,以确保公司总预算与各部门预算之间(de)协调与一致.
第二十六条公司财务审计部应当对公司预算编制、预算实施和执行情况进行监督和分析,并就预算管理中与公司管理理念、发展战略不相协调之处提出合理建议和调整方案.
第二十七条各部门在日常(de)各项经济活动中应当严格执行各自(de)预算控制指标,每月对实际发生情况与预算控制指标进行比较分析,并积累基础资料.
第二十八条财务审计部会同公司相关职能部门对预算实施和预算执行情况进行不定期(de)抽查.
第二十九条公司应建立预算重大差异汇报制度.各职能部门在预算执行过
程发现与既定预算目标有重大差异,应及时向公司汇报并通报财务部.
第三十条各职能部门在执行预算时如发现预算节余,不得违反经济活动(de)常规性用尽预算,避免消耗性资源浪费.
第三十一条各职能部门应当在预算年度终了及时撰写预算工作总结报告,
认真总结年度全面预算工作经验和存在(de)不足,分析预算与实际执行结果(de)差异程度和影响因素,研究制定改进措施.
第五章预算调整
第三十二条公司各部门应当对预算年度内(de)经济活动作出充分(de)分析和预计.公司(de)年度预算经批准后一般不作调整,但遇到特殊情况应当按规定程序进行预算调整.如公司面临(de)经营环境,包括国家相关政策法规、自然性不可抗力等原因(de)发生改变或公司(de)资产发生重大变化,导致公司(de)经
营活动或预计经营结果有重大差异,公司应当调整预算.
第三十三条预算调整必须采取(de)申请、审议和批准程序.
1.预算调整申请.对于确实需要调整预算(de),各部门必须首先提出预算调整申请书,详细说明调整(de)理由(内、外部环境变化情况,执行原预算遇到(de)
不可克服(de)困难或损失等)、调整(de)初步方案(具体(de)调整事项等)、调整前后(de)预算指标对比(调整后(de)预算指标测算、指标前后对比差异、相应(de)补救措施等)以及调整后预算责任人或执行人情况等.
2.预算调整审议.各部门提出预算调整申请后,应根据预算调整事项(de)金额大小、性质不同,分别经公司执委会实施必要(de)审议程序,并提出审议意见,最终下达给各相关职能部门.审议意见应说明审议参与人及审议过程、审议结果(同意、反对或补充修改内容)及相关支持理由.
第六章预算考核
第三十四条公司(de)预算考核制度是公司考核体系(de)重要组成部分,公
司制定(de)预算考核制度中规定对预算编制质量、预算执行情况进行考核.财务审计部是公司预算考核(de)牵头部门,人力资源部是公司预算考核(de)执行部门.
第三十五条公司对预算考核实行分项分解考核与分时间段考核相结合(de)预算动态考核方式.
第三十六条各职能部门应当将各自承担(de)预算控制指标进行分解,直至
到个人,将预算控制和部门及部门负责人、岗位责任人(de)经济责任、利益有效
结合起来,对单位、个人(de)预算执行情况进行考核,真正做到奖罚兑现,责任到人.
第三十七条公司预算考核实行按季、半年和年度考核,预算控制指标完成情况直接与各部门负责人(de)兑现奖金系数挂钩.预算控制指标按100%完成不扣分,超支和节约则按比例奖罚.年终考核以公司(de)绩效考核办法为准.
第七章附则
第三十八条公司各部门应根据本办法(de)规定制定预算控制指标.
第三十九条本办法由公司财务审计部负责解释.。