中小企业融资担保有限公司稽核(审计)制度

中小企业融资担保稽核(审计)制度
中小企业融资担保稽核(审计)制度
1. 引言
中小企业融资担保（以下简称“公司”）作为一家专业的融资担保机构，为中小企业提供融资担保服务。

为了确保公司内部控制的有效运作和风险的合理控制，公司制定本制度，规范公司内部的稽核（审计）工作。

2. 审计目的
公司的稽核（审计）工作旨在评估和审查公司内部控制体系的有效性，确保公司业务运作的合规性、准确性和可靠性。

具体目的包括但不限于：
- 评估公司财务报表的准确性和完整性；
- 发现并评估公司风险管理和内部控制的弱点；
- 评估公司业务运作符合法规和政策的程度；
- 提供改善公司内部控制和风险管理的建议。

3. 审计职责和权限
3.1. 审计职责
公司的审计部门负责执行公司的审计职责，包括但不限于：
- 审计公司的财务报表，确保其真实、准确、完整；
- 审计公司的内部控制制度，评估其有效性，并提出改进建议；
- 审计公司业务运作的合规性，确保符合法规和政策要求；
- 审计公司风险管理体系，在发现弱点时提出改进措施；
- 提供独立的、客观的审计意见和建议。

3.2. 审计权限
审计部门拥有独立的审计权限，包括但不限于：
- 访问公司的任何文件、记录和信息；
- 向公司的员工、管理层和其他责任人员询问并取得解答；
- 要求任何员工、管理层和其他责任人员提供所需的文件、记录和信息；
- 对公司的任何活动进行随机或定期的审查。

4. 审计程序
4.1. 审计计划
公司的审计部门应制定年度审计计划，明确审计的目标、范围、时间和资源分配。

审计计划应经公司管理层审批，并在年度开始时执行。

4.2. 审计程序
审计部门应执行以下审计程序，确保审计工作的有效性和可靠性：
- 审查公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；
- 审查公司的内部控制制度，包括风险管理、财务操作流程、审批流程等；
- 进行实地考察，核实公司的运营情况和资产状况；
- 进行风险评估，识别公司的潜在风险和弱点；
- 跟踪审计结果，评估公司对审计问题的改进措施是否有效。

4.3. 审计报告
审计部门应及时编制审计报告，将审计结果以书面形式呈现给公司管理层。

审计报告应清楚、准确地描述审计过程、发现的问题及相关建议。

审计报告应在发现问题后的合理时间内完成，并由审计部门负责人签字确认。

5. 审计结果处理
公司管理层应及时处理审计报告中提出的问题和建议。

具体处理措施包括但不限于：
- 及时整改审计中发现的问题，并建立相关的改进措施；
- 加强内部控制和风险管理的培训，提高员工的风险意识和合规意识；
- 定期组织公司内部评估，评估改进措施的有效性；
- 将审计结果作为改进公司经营管理的依据，持续优化公司的运营效率和风险控制能力。

6. 附则
本制度自颁布之日起生效，并由公司管理层负责解释。

如对本制度的解释和应用发生争议，应由公司管理层做出最终决策。

以上是中小企业融资担保稽核(审计)制度的概述，该制度旨在规范公司内部审计工作，并提供合规性和风险控制的建议。

通过有效的审计程序和处理措施，公司能够更好地管理风险、改善内部控制，从而确保业务运作的合规性和可靠性。