人力资源成本控制整体实施方案大纲

人力资源成本控制整体实施方案大纲
人力成本控制整体实施方案大纲目的人力成本是企业运营成本一项重要组成部分，合理的人力成本构成是企业良性发展的一个重要标志。

随着企业人力成
本的上升和企业利润水平的下降，企业的平衡发展遭到破坏。

如何平衡人力成本与企业发展已成为企业必须解决问题。

因此，有必要从人力成本
着手，寻求企业可持续发展的方法。

方案切入点解决企业人力成本与企业平衡发展的问题，就必须优先关注人力成本的控制。

因此，本方案
切入点就是围绕如何有效控制企业人力成本展开。

通过企业人力成本控制这一切入点，深入剖析企业在发展过程中存在的深层次问题，并有针对性
地进行解决。

人力成本的参照标准企业管理追求绩效，因此要有绩效标准做为目标参照物。

人力成本控制作为企业成本管控的目标，也必须有
标准做为参照，否则将失去合理性。

从共赢的理念出发，将企业与员工做为命运共同体看待，一荣俱荣，一损俱损，是企业进行人力成本管控的核
心原则。

因此，将企业营收（利润）做为人力成本的参照标准是比较合适的。

企业人力成本管控就是要将人力成本与企业营收（利润）进行平衡
，确保共赢理念成为现实。

人力成本与营收关系营收与人力成本成正相关关系。

营收增加，人力成本相应增加；反之，人力成本相应减少。

人力成本于企业是成本，于员工是收入。

因此，这种正相关关系体现了企业与员工合作共赢的企业经营理念，也体现了企业与员工命运共同体的紧
密关系。

人力成本构成人力成本的构成：薪酬、福利和绩效薪酬
是企业按照市场规则结合企业实际情况与员工之间的价值交换。

福利是企业
以某种形式（物质、金钱、时间）给予员工的利益分享，是一种间接的薪酬。

绩效是企业给予员工成绩的回报。

人力成本的预算或核算必须从薪
酬、福利和绩效向个方面进行。

薪酬福利和绩效体系基于上述理念，企业薪酬福利和绩效体系的构建必须与以下两个指标关联。

1、与企业营
收相关联。

2、与企业人工成本的合理预算相关联。

营收核算企业应建立营收核算机制，周期性地对企业各项收支进行核算。

将企业营收作
为员工薪酬福利核算的标准和依据。

定岗定编岗位的不合理影响企业各项管理职能的发挥，导致企业管理功能性缺陷。

编制的不合理将导致岗
位负荷的不均衡，影响企业整体运营效率，也会滋生体制臃肿。

岗位定编不合理，将使企业人力成本资源分配不均衡，导致人力成本分配与部门或
个人绩效不匹配。

人力成本核算建立企业人力成本核算机制。

依据企业营收与薪酬福利体系对人力成本进行核算，生成企业人力成本明细、部
门人力成本明细、班组及员工个人人力成本明细。

将企业人力成本核算与岗位定编相匹配，合理分配人力成本资源。

小结将人力成本控制与企
业营收相平衡将人力成本资源配置与企业岗位定编相匹配建立适合企业可持续发展的薪酬福利体系仅从企业成本控制的角度进行核算是一种
单纯的人力成本核算方法实施人力成本核算的弊端没有考虑到员工利益，当营收减少，员工收入会相应减少没有考虑到企业效率，不是从效率
改善的角度控制人力成本无法促使企业效率的提升，无法促使企
业管理水平的提高人力资源管理将出现被动管理局面违背了企业管理的平衡理
念平衡理念薪酬福利对于企业是成本，而对于员工是收入（应平衡企业与员工的利益）薪酬福利是一种价值交换，应遵行市场定价规则（应平
衡市场定价与企业成本）薪酬福利是吸引人才的关键要素，企业薪酬福利应有竞争性（应平衡企业人才战略与企业成本战略）如何破局实施
企业人力成本预算管理兼顾员工与企业双方利益，实现双赢要有利于企业长远发展企业人力成本预算在保证双赢前提下实施员工人个人人力
成本预算根据员工个人人力成本预算结果实施班组级人力成本预算根据班组级人力成本预算实施部门级人力成本预算根据部门级人力成本预算
实施企业人力成本预算与企业营收再平衡将企业人力成本预算结果与企业营收结果进行平衡确保企业营收与人力成本预算相匹配营收与人力
成本预算差异调整进行企业人力资源结构和配置优化进行部门人力资源结构和配置优化进行班组人力资源结构和配置优化实现营收与人力成
本预算平衡与企业产能目标再平衡将人力资源配置与企业产能目标进行平衡确保人力配置与企业产能目标相匹配人力配置与产能目标差异调
整方式之一人力资源重新配置人力成本重新预算弊端：可能形成死循环人力配置与产能目标差异调整方式之二在不改变现有人力配置和人
力成本的前提下通过提高生产效率来解决优点：不会增加企业人力成本，能够促进企业管理水平的提高回归本源进行企业管理改善，实现员工
与企业双赢随着管理水平的提高，企业运营效率的提升，可进一
步减少人力成本市场波动的影响市场是动态的，很多时候也是无法掌控的如
何平衡人力配置与市场份额的增减人力配置与市场波动再平衡客户市场与企业人力配置进行动态平衡调整根据市场增减适时进行企业人力资
源配置出路加强企业内部控制强化人力资源管理职能增强企业人力资源管理能力鉴于上述论述，目前人力资源管理的三项基础工作：
1、界定企业核心团队
2、确保企业人力资源后备梯队
3、做好企业员工培训小结独立核算公司预算与部门核算
相结合，提高部门的成本控制意识部门营收与部门业绩、部门成本进行挂钩，自负盈亏成本由企业整体管控转移至由部门独立管控，发挥部门成
本管控作用部门成本管控与员工个人收益挂钩，发挥员工个人的成本管控作用实现企业全员成本管控，组建命运共同体人力成本控制实施路径
图完营收核算薪酬福利体系人力成本核算定岗定编人力成本预算差异调整人力资源结构与配置优化产能目标人力资源再
配置人力成本再预算效率提升管理改善，回归本源市场波动人力资源配置与市场波动再平衡人力资源管理建立核心团队人力资源储备员工培训薪酬福利定岗定编双赢理念人力成本预算营收核算平衡平衡平衡死循环。