初级银行从业资格考试《个人理财》真题模拟试卷D卷 附解析

初级银行从业资格考试《个人理财》真题模拟试卷D卷附解析
考试须知：
1、考试时间：120分钟，本卷满分为100分。

2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号等信息。

3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在密封线内答题，否则不予评分。

姓名：_______
考号：_______
一、单选题（本题共90小题，每题0.5分，共计45分）
1、CCBP是（）
A、银行业从业资格人员资格认证
B、理财规划师资格认证
C、注册从业人员资格认证
D、理财分析师资格认证
2、个人理财顾问服务的各项管理制度和风险控制措施，都体现了（）
A、了解客户和银行利益最大化
B、建立风险管理的原则
C、建立内部控制制度原则
D、审慎性原则
3、《商业银行个人理财业务管理暂行办法》明确规定，（）是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理专业化服务活动。

A、综合理财业务
B、个人理财业务
C、理财计划
D、私人银行业务
4、下列选项中，属于我国境内的股票价格指数的是（）
A、恒生股票价格指数
B、沪深300指数
C、道琼斯股票价格平均指数
D、日经225股价指数
5、以下公式中错误的是（）
A、资产-负债=净资产
B、以市价计的期初期末净资产差异=储蓄额+未实现资本利得或损失+资产评估增值（-资产评估减值）
C、普通年金终值=每期固定金额×［（1+利率）期限-1］/利率
D、复利现值=终值×（1+利率）期限
6、以下投资工具中，最安全的是（）
A、银行存款
B、国债
C、股票
D、基金
7、银行在非保本银行贷款类信托理财产品中承担的风险是（）
A、声誉风险
B、信用风险
C、收益风险
D、流动性风险
8、按期权的执行价格分类，期权可分为（）
A、买入期权和卖出期权
B、看涨期权和看跌期权
C、美式期权和欧式期权
D、实值期权、虚值期权和两平期权
9、下列银行业从业人员的行为，不符合“信息保密”准则要求的是（）
A、妥善保管客户资料银行从业资格考试试题
B、离职后，不透露任何客户资料和交易信息
C、受雇期间，将原工作单位客户资料透露给新工作单位领导
D、将客户交易信息档案存放在保险柜
10、中资商业银行（不包括城市商业银行、农村商业银行）开办需要批准的个人理财业务，由（）向中国银监会申请。

A、法人
B、分行
C、支行
D、总行
11、将人民币10000元存入银行，若银行存款利率为5%，5年后取出，复利模式下的本利和
是多少（）
A、12500
B、13100
C、12762
D、11500
12、个人理财起源于（）
A、中国
B、英国
C、美国
D、法国
13、公司贷款安全性调查的内容不包括（）
A、对借款人法定代表人的品行进行调查
B、对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行审核
C、对保证人的财务管理状况进行调查
D、对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查
14、下列哪种说法是正确地？（）
A、债券地发行条件不包括其发行票面金额、
B、企业债券地持有人无权参与公司地经营决策、
C、凭证式国债可以流通并转让、
D、记账式国债不能上市流通转让、
15、日常生活中我们需要为我们的衣、食、住、行买单所持有的货币是（）
A、交易需求
B、投机需求
C、预防需求
D、其他需求
16、股票投资的收益等于（）
A、资本利得
B、股利所得
C、资本利得加股利所得
D、资本利得加利息所得
17、由于（）的发行和交易均无纸化，所以效率高、成本低、交易安全。

A、凭证式国债
B、实物式国债
C、记账式国债
D、凭证式国债和实物式国债
18、以下哪种工具被公认为最安全的投资工具（）
A、银行存款
B、国债
C、基金
D、房地产
19、《商业银行法》规定，商业银行的主要经营业务不包括（）
A、代理收取股票交易佣金
B、提供信用证服务及担保
C、从事同业拆借
D、买卖政府债券、金融债券
20、（）不能作为债券发行主体。

A、中央政府和地方政府
B、企业组织
C、金融机构
D、社会团体
21、商业保险，指投保人根据合同约定，向（）支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的保险行为。

A、保险人
B、受益人
C、投保人
D、被投保人
22、（）是证券发行和交易制度的核心。

A、公平原则
B、公开原则
C、公正原则
D、平衡原则
23、以下各项属于个人资产负债表中的流动资产的是（）
A、定期存款
B、房地产
C、股票
D、债券
24、商业银行应妥善保管与客户相应的个人理财相关合同和各类授权文件，并至少（）重新确认一次。

A、每季度
B、每半年
C、每年
D、2年
25、投资100元，报酬率为10%，按复利累计10年可积累多少钱？（）
A、245.34元
B、248.25元
C、259.37元
D、260.87元
26、在以下四种还贷方式中，还款利息最少的是（）
A、一次还本付息法
B、等额本息还款法
C、等额本金还款法
D、额外还款法
27、在商业银行个人理财业务中，客户和银行的关系是（）
A、信贷关系
B、信托关系
C、委托代理关系
D、供销关系
28、收藏品中，价值一般较高，投资者要具有相当的经济实力是指（）
A、古玩
B、艺术品
C、邮票
D、纪念币
29、按照行权日期不同，金融期权可以分为（）
A、价内期权和价外期权
B、欧式期权和美式期权
C、看跌期权和看涨期权
D、实值期权和虚值期权
30、以下有关期货的说法错误的是（）
A、期货交易是以公开、公平竞争的方式进行交易的，私下谈判交易被视为违法
B、期货交易可以在交易所内进行，也可以在场外交易
C、大多数期货合约都在到期前以对冲方式了结
D、期货合约对商品质量、规格、交货时间、地点等都做了统一的规定，是标准化合约
31、股票价格形成的实体基础是（）
A、发行公司资产总值
B、发行公司资产净值
C、发行公司年销售额
D、发行公司税后利润
32、半年期的无息政府债券（182天）面值为1000元，发行价为982.35元，则该债券的投资收益率为（）
A、1.765％
B、1.80％
C、3.6％
D、3.4％
33、在我国，人身保险合同中的迟交宽限条款给予了投保人缴纳保险费（）天的宽限期。

A、60
B、30
C、90
D、10
34、证券投资基金可以同时投资于数十种甚至数百种证券，使基金所持有的证券组合的（）
A、系统风险
B、非系统风险
C、利率风险
D、市场风险
35、下列不属于我行现金管理类产品的（）
A、天天利
B、安心得利
C、开阳
D、本利丰
36、宋体如果外汇交易员即期卖出日元3，450，000，买入美元30000，随后，又即期卖出美元20000，买入欧元16500，则两笔即期交易后，该交易员的头寸情况为（）
A、美元多头10000，日元少头3，450，000，欧元多头16500
B、美元多头10000，日元空头3，450，000，欧元多头16500
C、美元头寸轧平，日元空头3，450，000，欧元多头16500
D、美元多头10000，日元空头3，450，000，欧元空头16500
37、宋体张先生拟在国内某高校数学系成立一项永久性助学金，计划每年末颁发5000元资金。

若银行年利率恒为5%，则现在应存入银行（）元。

（不考虑利息税）
A、1E+006
B、500000
C、100000
D、无法计算
38、外籍人士取得的下列所得中，（）可以免征个人所得税。

A、来自同我国签订双边税收协定的国家的外籍人士在我国境内取得的储蓄存款利息
B、外籍个人从境内上市A股企业（内资企业）取得的股息红利
C、外籍人士在我国境内取得的保险赔款
D、外籍人士转让国家发行的金融债券取得的所得
39、A银行发行了一期人民币债券理财计划，如果在理财期内，市场利率上升，但该产品的收益率不随市场利率的上升而提高，那么这种风险称为（）
A、市场风险
B、流动性风险
C、其他风险
D、汇率风险
40、以下不属于客户关系管理对理财业务发展的意义的是（）
A、为理财师提供客户服务的工具和方法
B、将客户需求转化为生产力
C、直接提高理财业务的收益
D、防止客户流失
41、在人的生命周期过程中，通常比较适合用高成长性和高投资的投资工具的时期是（）
A、老年养老期
B、中年成熟期
C、青年发展期
D、少年成长期
42、下列关于理财顾问服务和综合理财服务的叙述中，错误的是（）
A、理财顾问服务是一种针对个人客户的专业化服务
B、与综合理财服务相比，理财顾问服务更加突出个性化服务
C、综合理财服务可划分为理财计划和私人银行业务两类
D、与理财计划相比，私人银行业务的个性化服务的特色相对强一些
43、关于银行对关系人的贷款，错误的说法是（）
A、商业银行不得向关系人发放信用贷款
B、股份制银行不得对其股东发放关系贷款
C、向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件
D、关系人包括商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲
44、保险是指（）根据合同约定，向（）支付保险费，（）对于合同约定的可能发生的事故及相应的财产损失承担赔偿保险金责任。

A、投保人，保险人，保险人
B、保险人，投保人，投保人
C、保险人，投保人，保险人
D、投保人，保险人，投保人
45、利润分配中的税收筹划原则是要使扣除所得税后的（）最大化。

A、利润
B、总利润
C、净利润
D、净资产
46、个人外汇账户按账户性质区分为（）
A、贸易项目和融资项目
B、结算账户、资本项目账户和外汇储蓄账户
C、境内个人外汇账户和境外个人外汇账户
D、经常项目和资本项目
47、李先生将1000元存入银行，银行的年利率是5%，按照单利计算，5年后能取到的总额为（）
A、1250元
B、1050元
C、1200元
D、1276元
48、没有实物形态的票券，利用账户通过电脑系统完成国债发行、交易及兑付的债券（）
A、凭证式国债
B、记账式国债
C、储蓄国债
D、实物国债
49、宋体以下债券中风险最低的是（）
A、国债
B、金融债券
C、公司债
D、企业债券
50、资产是指客户拥有所有权的各类（）
A、财富
B、财产
C、资金
D、收入
51、我国的黄金交易市场包括（）
A、上海黄金交易所和上海期货交易所
B、上海黄金交易所和中国金融期货交易所
C、大连商品交易所和上海华通铂银交易市场
D、郑州商品交易所和上海金银交易所
52、以下有关人力资本的论述中正确的是（）
A、理财客户经理确定的最优资产应当包括经济资源和人力资本。

B、人力资本是指劳动者劳动报酬的终值。

C、投资者离退休的时间越长，人力资本的对冲效应与缓冲作用越弱。

D、投资者个人的人力资本供给弹性越大，投资者持有的高风险经济资源越少。

53、在我国，以下各项中属于企业法人的是（）
A、国家机关
B、公司法人
C、文化事业单位
D、红十字会
54、证券的发行市场又称为（）
A、一级市场
B、二级市场
C、交易所市场
D、场外交易市场
55、当经济增长处于收缩阶段时，个人和家庭应考虑更多投资于（）
B、股票
C、外汇产品
D、储蓄产品
56、关于债券的违约风险，以下说法错误的是（）
A、违约风险就是信用风险
B、政府债券的违约风险一般要比公司债券的低
C、政府债券的违约风险是零
D、公司债券的违约风险一般通过信用评级表示
57、以下有关期货的说法错误的是（）
A、期货交易是以公开、公平竞争的方式进行交易的，私下谈判交易被视为违法。

B、期货交易可以在交易所内进行，也可以在场外交易。

C、大多数期货合约都在到期前以对冲方式了结。

D、期货合约对商品质量、规格、交货时间、地点等都做了统一的规定，是标准化合约。

58、若预计我国将出现持续的国际收支逆差，则投资者应做出的相应理财决策是（）
A、增加外汇配置银行从业资格证题库
B、减少国外股票配置
C、增加国内基金配置
D、减少外汇配置
59、以下关于按照交易标的物划分，错误的是（）
A、货币市场
C、现货市场
D、外汇市场
60、下列关于货币型理财产品表述错误的是（）
A、主要投资于货币市场的理财产品
B、投资期短，资金赎回灵活
C、本金、收益安全性高
D、常被作为定期存款的替代品
61、对于个人教育理财，盲目投资是一大忌，以下说法正确的是（）
A、不能盲目投资，要精打细算
B、不能盲目投资，要详细制定子女教育计划并严格实施
C、不能盲目投资，因此放弃任何高风险的投资形式
D、不能盲目投资，但是要做到全面覆盖和宁滥毋缺
62、如进口商在签订购买商品合同时，尚无法确定具体付汇日期，但又想让进口成本不变动，他应选择做（）
A、远期外汇买卖
B、择期外汇买卖
C、掉期外汇买卖
D、外汇期权买卖
63、下列选项中，不属于附有赎回条款的债券给投资者带来的风险的是（）
A、增加现金流的不确定性
B、增加交易成本
C、增加投资者的再投资风险
D、使投资者蒙受购买力风险
64、《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定从业人员每年的培训时间应不少于（）
A、10小时
B、15小时
C、20小时
D、25小时
65、下列不属于客户常规性收入的是（）
A、捐赠收入
B、股票和债券投资收益
C、租金收入
D、银行存款利息
66、制订个人理财目标需要将（）作为必须实现的理财目标。

A、个人风险管理
B、长期投资目标
C、预留现金储备
D、购房目标
67、在相同保额和投保条件下，（）保费最低。

A、年金保险
B、终身寿险
C、两全保险
D、定期寿险
68、结构性理财计划与传统理财产品的最大不同之处在于（）
A、收益率高
B、风险分散
C、产品功能突出
D、销售量大
69、下列有关证券发行市场与流通市场的关系，表述错误的是（）
A、流通市场上证券流通的规模、结构和速度并不与发行市场证券的种类、数量和方式直接相关
B、流通市场对发行市场起着积极的推动作用
C、流通市场上证券的供求状况与价格水平有力地影响发行市场上证券的发行
D、经营良好的流通市场为证券的变现提供了现实可能
70、（）是讨论客户资产保值增值的问题。

A、保险规划
B、税收规划
C、人生事件规划
D、投资规划
71、关于互换交易的作用说法错误的是（）
A、可以改善债务结构
B、具有价格发现的功能
C、可以降低筹资成本
D、可以降低利率、汇率风险
72、在商业银行个人理财业务中，客户和银行的关系是（）
A、信托关系
B、合同关系
C、委托代理关系
D、供销关系
73、（）是指单位或个人通过订立保险合同，将其面临的财产风险、人身风险和责任风险等转嫁给保险人的一种风险管理技术
A、财务型非保险转移风险
B、财务型保险转移风险
C、自留风险
D、转移风险
74、张君5年后需要还清100000元债务，从现在起每年末等额存入银行一笔款项。

假设银行存款利率为10％，则需每年存入银行多少元（）
A、16350
B、16360
C、16370
D、16380
75、财产保险的索赔时效为自知道保险事故发生之日起（）
A、一年
B、二年
C、三年
D、五年
76、下列机构中属于金融市场交易中介的是（）
A、有价证券承销人
B、律师事务所
C、信用评级机构
D、会计师事务所
77、宋体在普通年金现值系数的基础上，期数减1系数加1的计算结果，应当等于（）
A、递延年金现值系数
B、预付年金现值系数
C、永续年金现值系数
D、以上都不正确
78、一个行业的进入壁垒越高，则该行业的自我保护越（），该行业的内部竞争越（）
A、强；强
B、强；弱
C、弱；强
D、弱；弱
79、（）是储蓄的动力，其后将由开源或节流产生储蓄。

A、现金预算
B、认知需要
C、失业保障月数
D、紧急预备金
80、某国的政治风险评分为2.7分，经济风险评分为3.5分，法律风险评分为1.3分，税收风险评分为2.8分，运作风险评分为2.4分，安全性评分为1.1分，则使用WMRC的计算方法得到的国家综合风险是（）
A、2.215
B、2.315
C、2.415
D、2.515
81、外汇成交后，在未来约定的某一天进行交割所采用的汇率是（）
A、浮动汇率
B、远期汇率
C、市场汇率
D、买入汇率
82、与商业银行相比，以下选项中属于信托公司在个人理财服务中处于优势地位的是（）
A、具有明显私募性质的信托产品通过银行代销的可能性逐渐缩小。

B、托公司原则上可以投资基础设施、房地产工程、股票、票据等多种实业和金融资产。

C、信托公司在发行集合资金信托计划时，不能向客户作出保证本金的安全以及保证预期收益的承诺。

D、信托公司的影响力有限，国内居民对信托产品知之甚少。

83、开放式基金的交易价格主要取决于（）
A、基金总资产
B、供求关系
C、基金净资产
D、基金负债
84、影响基金类产品收益的因素不包括（）
A、基金所投资的产品、对象
B、基金管理人员的业务素质
C、基金管理公司的整体业务运行情况
D、基金托管人对基金投资运作的监督
85、宋体比较A和B两种债券。

它们现在都以1000美元面值出售，都付年息120美元。

A 债券五年到期，B债券六年到期。

如果两种债券的到期收益率从12%变为10%，正确的是（）
A、两种债券都会升值，A债券升得较多
B、两种债券都会升值，B债券升得较多
C、两种债券都会贬值，A债券贬得较多
D、两种债券都会贬值，B债券贬得较多
86、在一定时间内，若挂钩外汇在期末触碰或超过银行所预先设定的触及点，则买方将可获得当初双方所协定的回报率的是（）
A、一触即付期权
B、双向不触发期权
C、二触即付期权
D、单向不触发期权
87、价格红利比的波动远远大于红利增长率的波动，这就是（）的一种表现形式。

A、波动性之谜
B、股权溢价之谜
C、有限理性
D、有效市场
88、保险产品具有其他投资理财工具不可替代的（）
A、投资功能
B、套利功能
C、保障功能
D、储蓄功能
89、关于信托财产，说法错误的是（）
A、受托人因处理处理信托事务所支出的费用、对第三人所负债务，以信托财产承担
B、受托人可以在其固定财产和信托财产之间进行交易，或在不同委托人的信托财产进行交易
C、受托人以其固定财产先行支付的，对信托财产享有优先受偿权
D、受托人利用信托财产为自己谋利时，所的利益归入信托财产
90、下列基金中、基金规模不固定的是（）
A、封闭式基金
B、契约型基金
C、开放式基金
D、公司型基金
二、多选题（本题共40小题，每题1分，共计40分）
1、金融衍生品市场
A、平摊成本
B、转移风险
C、价格发现
D、提高交易效率
E、优化资源配置
2、商业银行应向投保人提供完整合同材料，包括（）
A、投保提示书
B、投保单
C、保险单
D、保险条款
E、产品说明书
3、理财支出包括（）
A、利息支出
B、保费支出
C、交易成本
D、投资亏损
E、顾问费用
4、下列属于定期储蓄的有（）
A、零存整取
B、定活两便储蓄
C、存本取息
D、储蓄一本通
5、我国房地产四级市场包括（）
A、土地出让市场
B、房地产转让市场
C、二手楼市场
D、房地产相关产品证券化的市场
6、基金应该公开披露的信息包括（）
A、基金招募说明书、基金合同、基金托管协议
B、基金募集情况
C、基金份额上市交易公告书
D、基金净资产、基金份额净值
E、涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
7、个人保险规划的原则包括（）
A、先大人，后小孩
B、家庭互保原则
C、先保障，后投资
D、量力而行原则
8、世界通行地黄金投资方式中包括（）
A、投资金币
B、纸黄金
C、黄金远期买卖
D、黄金期权
9、一个人的财务安全，主要有这些内容：（）
A、是否有稳定、充足的收入；
B、个人是否有发展的潜力；
C、是否有充足的现金准备；
D、是否有适当的住房；
E、是否购买了适当的财产和人身保险；
10、下列关于有限合伙企业的说法中，正确的是（）
A、有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成
B、普通合伙人对合伙企业债务承担有限连带责任
C、普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任
D、有限合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任
E、有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任
11、影响客户理财方式和理财产品选择的因素有（）
A、风险认知度
B、实际风险承受力
C、风险偏好
D、知识结构
E、生活方式
12、下列对于股票、债券和基金投资表述不正确的是（）
A、股票反映所有权关系，债券反映债权债务关系，基金反映信托投资关系
B、股票、债券和基金都是投资工具，也都是融资工具，都属于直接投资方式
C、股票、债券和基金投资都有较高投资风险，其投资收益主要取决于股票、债券和基金发行公司的经营收益
D、股票、债券和基金投资都只能进入二级市场出售才能收回投资
13、以下对保证收益型理财计划的特征得描述，正确的是（）
A、理财收益率为固定收益率，且收益率高于同期存款利率
B、通常投资者无权提前终止理财计划协议
C、理财产品到期，银行向投资者归还全额本金
D、保证客户的本金安全，但不保证客户一定获得收益
14、普通股票股东享有的权利主要是（）
A、公司重大决策的参与权
B、公司盈余和剩余资产分配权
C、选择管理者
D、优先认购新股的权利
E、请求召开临时股东大会
15、下列关于个人理财的说法正确的有（）
A、个人理财业务的服务对象是个人和家庭
B、个人理财业务是一种个性化、综合化服务
C、个人理财业务服务的性质是顾问性质和受托性质
D、个人理财业务是建立在委托代理关系基础上的银行业务
16、依据个人所得税相关规定，下列各项公益、救济性捐赠支出准予税前全额扣除的有（）
A、通过非营利性的社会团体向红十字事业的捐赠
B、通过国家机关向农村义务教育的捐赠
C、个人对汶川大地震受灾地区的公益性捐赠
D、通过非营利性的社会团体向重点文物保护单位的捐赠
17、保险产品的功能包括（）
A、转移风险
B、分摊损失
C、补偿损失
D、套期保值
18、基金按照投资对象不同，可以分为（）
A、股票型基金
B、债券型基金
C、混合型基金
D、货币市场基金
E、金融市场基金
19、下列做法中，哪些行为不属于违反《职业操守》中保护商业秘密与客户隐私的范畴（）
A、向客户推荐本行尚未上市的新型理财产品
B、委婉拒绝回答客户询问投资某类理财产品的其他客户姓名等信息
C、银行业从业人员小张的家人询问最近本行开发的产品时，小张拒绝回答
D、与同业人员交换客户信息
E、无意识的泄露了客试户的信息
20、关于我国私人投资房地产的策略，下列说法正确的是（）
A、必须做好我国宏观经济、社会因素的分析
B、牢固树立房地产市场存在周期性规律的理念
C、密切关注国家相关政策变化
D、密切关注国内其他相关投资及资金市场状况
21、债券发行需要确定诸多条件，其中最为重要的条件包括（）
A、发行费用
B、发行利率
C、发行金额
D、发行期限
E、发行价格
22、下列人员中不得担任基金管理人和基金托管人等专门基金托管部门的从业人员的有（）
A、因犯有贪污贿赂、渎职、侵犯财产罪或者破坏社会主义市场经济秩序罪，被判处刑罚的
B、对所任职的公司、企业因经营不善破产清算或者因违法被吊销营业执照负有个人责任的董事、监事、厂长、经理及其他高级管理人员，自该公司、企业破产清算终结或者被吊销营业执照之日起未逾十年的
C、个人所负债务数额较大，到期未清偿的
D、因违法行为被开除的基金管理人、基金托管人、证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、期货交易所、期货经纪公司及其他机构的从业人员和国家机关工作人员
E、参加工作不久，经验不足的
23、在进行保险规划时，会面临很多风险，哪些行为会引发风险？（）
A、王先生对自己价值100万元的商品房投保了50万元
B、刚工作的小李给自己买了一份10年期的定期人寿保险
C、张先生在一家保险公司为自己购买了10份人身意外伤害保险
D、王女士为自己价值80万元的房屋在三家保险公司都投保了80万元
24、下列符合选择目标市场的要求的有（）
A、有比较通畅的销售渠道
B、竞争者较少或相对实力较弱
C、以后能够建立有效地获取信息的网络
D、对一定的公司信贷产品有足够的购买力，并能保持稳定
E、需求变化的方向与银行公司信贷产品的创新与开发的方向不一致
25、一般来说，下列可能会导致房地产价格升高的因素有（）
A、利率处在高水平
B、利率处在低水平
C、预期未来经济增长迅速
D、要将某地段规划成金融中心
E、开发商的成本提高
26、客户对财务利益的要求大致有三种，包括（）
A、要求最大限度地节约每年税收成本，增加每年的客户可支配的税后利润
B、要求若干年后因为采用了较优的纳税方案，而达到所有者权益的最大的增值。