公司应收款年终总结报告

一、前言
随着公司业务的不断拓展，应收账款的管理显得尤为重要。

本报告旨在全面总结2021年度公司应收账款的管理情况，分析存在的问题，并提出改进措施，以期为2022年度的工作提供参考。

二、2021年度应收账款基本情况
1. 应收账款总额：截至2021年12月31日，公司应收账款总额为人民币XX万元，较年初增长XX%。

2. 应收账款结构：按照客户类别划分，主要分为以下几类：
- A类客户：应收账款金额占总额的XX%，主要包括XX行业的大型企业。

- B类客户：应收账款金额占总额的XX%，主要包括XX行业的中小企业。

- C类客户：应收账款金额占总额的XX%，主要包括XX行业的个体工商户。

3. 应收账款账龄：按照账龄分类，具体如下：
- 1年以内：应收账款金额占总额的XX%。

- 1-2年：应收账款金额占总额的XX%。

- 2年以上：应收账款金额占总额的XX%。

三、2021年度应收账款管理工作总结
1. 应收账款管理制度：公司制定了完善的应收账款管理制度，明确了各部门的职
责和权限，确保应收账款管理工作规范化、制度化。

2. 信用评估体系：公司建立了客户信用评估体系，对客户的信用状况进行实时监控，根据客户信用等级制定相应的收款策略。

3. 应收账款催收：公司采取多种方式对逾期应收账款进行催收，包括电话催收、
函件催收、上门催收等，确保应收账款及时回收。

4. 应收账款分析：公司定期对应收账款进行分析，及时发现存在的问题，并采取
措施进行改进。

四、存在的问题
1. 应收账款账龄较长：部分客户应收账款账龄较长，存在一定的坏账风险。

2. 部分客户信用等级较低：部分客户信用等级较低，存在一定的拖欠风险。

3. 应收账款催收力度不足：部分催收措施执行不到位，导致应收账款回收周期延长。

五、改进措施
1. 加强应收账款风险管理：对高风险客户实行严格的风险控制措施，降低坏账风险。

2. 优化信用评估体系：完善客户信用评估体系，提高客户信用等级的准确性。

3. 强化应收账款催收力度：加强催收人员培训，提高催收效率；优化催收流程，确保应收账款及时回收。

4. 加强应收账款分析：定期对应收账款进行分析，及时发现并解决问题。

六、结语
2021年度，公司在应收账款管理方面取得了一定的成绩，但仍存在一些问题。

在2022年度，公司将进一步加强应收账款管理工作，降低风险，提高效益，为公司的发展奠定坚实基础。