2024年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识通关题库(附带答案)

2024年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知
识通关题库(附带答案)
单选题（共45题）
1、某股权投资基金到期拟进行清算，基金存续期限一共5年，基金成立时，一次性全部实缴资金5亿元，全部投资退出9亿元，存续期间共产生税费5 000万元。

基金合同约定，基金投资者按照出资比例进行分配，基金设置8%（单利）的门槛收益率。

超出门槛收益部分后基金管理人按照20%的比例提取业绩报酬，无追赶机制。

根据以上材料，回答以下题目。

A.3 000万元
B.4 000万元
C.0
D.1 800万元
【答案】 A
2、股权投资基金运作期间基金的费率发生变化相应信息披露正确的做法是（）。

A.无需进行披露
B.无需临时披露,只需在半年报或者年报进行披露
C.基金管理人自主决定披露时间
D.尽快进行临时披露
【答案】 D
3、根据《中华人民共和国合伙企业法》，对于有限合伙型基金的设立条件，下列描述错误的是（）。

A.有限合伙企业至少应当有一个普通合伙人
B.有书面合伙协议
C.有生产经营场所
D.有限合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或劳务作价出资
【答案】 D
4、股权投资基金募集机构保存投资者适当性管理及基金募集业务相关的记录及其他相关材料,保存期限自基金（）之日起不得少于10年。

A.设立
B.募集完成
C.清算终止
D.开始募集
【答案】 C
5、企业价值与（）等主要企业经营指标高度正相关
A.收人、利润、增长率
B.资产、负债、收入
C.收入、费用、利润
D.支付延误、亏损、财务报表
【答案】 A
6、根据《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其（）在股权持有满2年的当年抵扣其应纳税所得税。

A.投资额的60%
B.利润额的50%
C.投资额的70%
D.利润额的70%
【答案】 C
7、按照基金合同的约定，非公开募集基金可以由部分基金份额持有人作为基金管理人负责基金的投资管理活动，并在基金财产不足以清偿其债务时对基金财产的债务承担无限连带责任。

此时，基金合同还应载明（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
8、合伙型股权投资基金具有较强的人合性特征，新合伙人入伙，除合伙协议另有约定外，应当经（）同意。

A.全体合伙人
B.2/3
C.过半数
D.1/3
【答案】 A
9、（2021年真题）关于公司型基金、合伙型基金和信托（契约）型基金，以下表述正确的是（）
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
【答案】 B
10、关于估值方法中的清算价值法，表述错误的是（）。

A.清算价值法中需要考虑变现价值
B.在使用清算价值法估值时，通常采用较低的折扣率
C.清算价值法仅适用于破产清算的情形
D.清算价值法在企业可持续经营的情况下极少使用
【答案】 C
11、了结公司债权、债务，处理公司未了结的业务是清算退出的流程之一，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
12、关于开展股权投资基金业务，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
13、股权投资基金管理人的核心竞争力在于（）
A.信息披露
B.投资管理
C.行业研究
D.投资研究
【答案】 D
14、全国股转系统挂牌的基本流程中，以下不属于决策改制阶段的流程的是（）
A.召开股东会并作出同意改制的决议
B.召开股东会并形成确定股改内容的股东会决议
C.验资机构验资并出具验资报告
D.制作挂牌申请文件
【答案】 D
15、股权投资基金管理人、股权投资基金托管人及股权投资基金销售机构应当妥善保存私募基金投资决策、交易和投资者适当性管理等方面的记录及其他相关资料，保存期限自基金清算终止之日起不得少于（）年。

A.5
B.10
C.20
D.30
【答案】 B
16、企业的监控指标中接近盈利/盈利阶段的业务指标有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ
B.Ⅱ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 D
17、关于股权投资基金估值，下列说法错误的是（）。

A.如果目标企业现金流稳定，未来可预测性较高，应采用经济增加值法进行估值
B.成本法是一种辅助方法，主要原因是企业历史成本与未来价值并无必然联系
C.不管采用何种估值方法，估值都应根据评估日的市场情况从市场参与者的角度出发
D.在评估一项投资的公允价值时，应考虑该项投资的性质、事实及背景，为之选择恰当的估值方法
【答案】 A
18、私募（）、私募基金销售机构不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，不得通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式，向不特定对象宣传推介。

A.基金管理人
B.基金托管人
C.基金经理
D.基金监管机构
【答案】 A
19、股份有限公司型股权投资基金作出增资决议，必须经（）通过。

A.代表1/2以上表决权的股东
B.代表2/3以上表决权的股东
C.出席股东大会（股东会）的股东所持表决权的1/2以上
D.出席股东大会（股东会）的股东所持表决权的2/3以上
【答案】 D
20、私募基金管理人未按规定及时填报业务数据或者进行信息更新的，情节严重的向（）报告。

A.证券登记机构
B.中国证券业协会
C.证券交易所
D.中国证监会
【答案】 D
21、中国证券投资基金业协会将暂停受理管理人基金产品备案申请的情况包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅲ
【答案】 B
22、在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的（）担任。

A.证券公司
B.政策性银行
C.商业银行
D.信托公司
【答案】 C
23、合伙企业处分合伙企业的不动产，应当经（）合伙人一致同意。

A.全体
B.三分之二以上
C.三分之一以上
D.二分之一以上
【答案】 A
24、—般情况下，有限合伙企业的合伙人数下限是（）。

A.2
B.5
C.50
D.200
【答案】 A
25、股权投资母基金即通过对（）进行投资，从而对股权投资基金投资的项目公司进行间接投资的基金。

A.私募股权投资母基金
B.公司型基金
C.信托（契约）型基金
D.股权投资基金
【答案】 D
26、某会计师事务所为特殊的普通合伙企业，其合伙人之一王某在一次执业过程中因重大过失给客户造成损失。

下列说法中，不正确的是（）。

A.对由此形成的会计师事务所的债务，由王某承担无限责任或者无限连带责任
B.其他合伙人对由此形成的会计师事务所的债务，以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任
C.王某造成的损失应由其一人独自承担
D.会计师事务所对此承担责任以后，王某应按照合伙协议的约定对给会计师事务所造成的损失承担赔偿责任
【答案】 C
27、（2018年真题）下列选项中,不属于回购退出的（）
A.股权投资基金购买股权投资基金持有的股份（股权）
B.被投资企业的员工集体出资购买股权投资基金持有的股份（股权）
C.被投资企业管理层自筹资金购买股权投资基金持有的股份（股权）
D.被投资企业控股股东自筹资金购买股权投资基金持有的股份（股权）
【答案】 A
28、关于创业投资基金的运作特点，表述错误的是（）
A.经常借用杠杆进行投资
B.投资赚主要是未上市成长性创业公司
C.投资收益来源于所投资企业的因价值创造带来的股权增值
D.投资方式以参股性投资为主
【答案】 A
29、（）是在扣除债权人利息之前的利润，所有出资人（股东和债权人）对其都享有分配权。

A.息税前利润
B.债权人利润
C.债务人利润
D.固有利润
【答案】 A
30、在基金管理过程中发生的费用包括（）
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 C
31、私募基金募集机构应当格尽职守、诚实信用、谨慎勤勉，防范利益冲突，履行（）等相关义务，承担特定对象确定、投资者适当性审查、私募基金推介及合格投资者确认等相关责任。

A.风险提醒义务、托管义务
B.风险提醒义务、反洗钱义务
C.审慎义务、反洗钱义务
D.审慎义务、托管义务
【答案】 B
32、基金财务会计报表包括资产负债表、利润表等会计报表和（）。

A.会计报表附注
B.现金流量表
C.盈亏平衡表
D.份额变动表
【答案】 A
33、股权投资基金的收益分配主要在（）与（）之间进行。

A.投资者；第三方服务机构
B.管理人；第三方服务机构
C.投资者；管理人
D.投资者；股东
【答案】 C
34、（）是指企业结束经营活动，处置资产并进行分配的行为。

A.清算
B.结算
C.结业
D.破产
【答案】 A
35、投资机构对处于早期阶段的企业提供的主要增值服务不包括（）。

A.规范管理
B.业务开拓
C.资源导入
D.后续再融资
【答案】 C
36、（2017年真题）尽职调查的主要内容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 B
37、未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，（）非法吸收或者变相吸收公众存款。

A.属于
B.不属于
C.视情况而定
D.部分属于
【答案】 B
38、基金托管人在基金运作中具有非常重要的作用，主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
39、中国证监会对股权投资基金的调查手段,不包括以下哪一项（）。

A.封存可能被转移、藏匿或者损毁的文件和资料
B.现场检查
C.刑事拘留
D.调查高管个人证券账户
【答案】 C
40、根据有关税收优惠政策,天使投资个人在试点地区投资多个初创科技型企业的,对其中办理注册注销清算的初创科技型企业,天使投资个人对其投资额的70%尚未抵扣完的,（）。

A.可自注销清算之日起24个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额
B.可自注销清算之日起12个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额
C.可自注销清算之日起36个月内抵扣天使投资个人转让其他初创型科技型企业股权取得的应纳税所得额
D.不可以抵扣天使投资个人转让其他初创型科技型企业股权取得的应纳税所得额
【答案】 C
41、股权投资基金的信息披露的内容一般不包括（）。

A.基金相关法律协议及募集推介材料
B.基金的投资情况、收益分配情况
C.基金主要财务指标
D.基金的预测收益
【答案】 D
42、下列关于设立外商投资创业投资企业时必备投资者的说法中，错误的是（）。

A.以创业投资为主营业务
B.具备创业投资专业能力与资金实力
C.拥有3名以上具有3年以上创业投资从业经验的专业管理人员
D.在申请前三年其管理的资本累计不低于2亿美元
【答案】 D
43、投资机构D持有G公司25%比例的股权并享有常见的股东权利，其余股权由创始人团队持有。

现创始人团队欲向新投资机构T出售其持有的5%股权，如果投资机构D也想向T出售其持有的部分股权，则可以选择行使（）
A.回售权条款
B.反摊薄条款
C.第一拒绝权条款
D.随售权条款
【答案】 D
44、合伙企业不能清偿到期债务的，债权人可以依法向（）提出破产清算申请，也可以要求普通合伙人清偿。

A.人民法院
B.中国证监会
C.工商总局
D.基金业协会
【答案】 A
45、根据《中华人民共和国公司法》，对采用有限责任公司形式的股权投资基金设立条件的描述，错误的是（）。

A.有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额
B.有公司住所
C.股东共同制定公司章程
D.股东人数没有上限
【答案】 D。