《XXXX年度上海市企业所得税汇算清缴》操作说明

合集下载

企业所得税综合所得汇算清缴操作流程

下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!

并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!

Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.

I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!

In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!

2024年汇算清缴操作流程

汇算清缴操作流程如下：

1. 预约年度汇算。

2. 填写专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗等。

3. 确认收入及任职受雇单位信息，确保无误。

4. 提交申报，完成汇算清缴。

确保所有信息准确无误，以免影响汇算结果。

汇算清缴操作流程

一、概述。

汇算清缴是指企业在年度结束时对税款进行结算和缴纳的操作，是税收管理中非常重要的一环。正确的汇算清缴操作流程能够保证

企业遵纪守法，合理减少税负，提高财务效益。本文将详细介绍汇

算清缴的操作流程，帮助企业准确、规范地完成汇算清缴工作。

二、汇算清缴操作流程。

1. 准备工作。

在进行汇算清缴前，首先需要对企业的财务数据进行整理和核对。包括但不限于：

各项税收凭证。

营业收入、成本、费用等财务数据。

固定资产、无形资产等资产情况。

财务报表等财务数据。

2. 税务申报。

根据准备工作中整理的财务数据，企业需要按照税法规定的申

报时间，通过电子税务局或税务机关指定的其他方式进行税务申报。在填写申报表时，应当准确填写各项数据，确保申报的准确性和完

整性。

3. 税款结算。

税款结算是指企业根据申报的应纳税额，按照税法规定的时间

和程序进行税款的结算。企业可以选择通过银行转账、现金支付等

方式进行税款的结算。

4. 税款缴纳。

税款缴纳是指企业将已结算的税款按照税法规定的时间和程序

进行缴纳。企业可以选择通过银行转账、现金支付等方式进行税款

的缴纳。

5. 税务报验。

税务报验是指企业在完成税款的结算和缴纳后，根据税务机关的要求，提交相关的税务报验资料，接受税务机关的核查。

6. 税务复核。

税务复核是指税务机关对企业的税务报验资料进行核查，确保企业的税款结算和缴纳的合规性和准确性。企业应当配合税务机关的复核工作，如实提供相关资料和信息。

7. 结果确认。

在税务机关完成对企业的税务复核后，企业需要对复核结果进行确认。如果复核结果无误，企业需要妥善保管相关的税务凭证和复核文件。

上海市企业所得税汇算清缴(客户端)操作说明

上海市企业所得税汇算清缴

（客户端）使用说明

中国软件与技术服务股份有限公司

2013.01

1. 前言 (2)

1.1. 目的 (2)

1.2. 适用范围 (3)

1.3. 填写时间 (3)

2. 概述 (3)

2.1. 客户端软件的运行环境 (3)

2.1.1. 硬件要求 (3)

2.1.2. 软件要求 (4)

2.2. 开发工具 (4)

3. 进入主界面 (4)

3.1. 客户端软件主界面 (4)

3.1.1. 进入 (4)

3.1.2. 主界面 (5)

3.1.3. 主界面操作说明 (5)

3.2. 基本操作说明 (6)

3.2.1. 空白项、计算行（列）、校验项、不可更改项 (6)

3.2.2. 填写主表、附表的有关说明及约束 (6)

3.2.3. 主界面与各填写界面的切换 (7)

3.2.4. 保存数据 (7)

3.2.5. 原表导入 (8)

3.2.6. 校验 (9)

1.前言

1.1.目的

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，以及相关税收法规、规范性文件和《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表〉的通知》（国税发〔2008〕101号）、《国家税务总局关于〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表〉的

补充通知》（国税函〔2008〕1081号），就企业所得税年度纳税申报工作，开发并推出企业所得税年度纳税申报表客户端软件，供企业使用，以电子表格方式填报企业所得税年度纳税申报表和财务会计报表。

1.2.适用范围

适用本市的居民企业所得税纳税人。将居民纳税人分为三类：一般工商企业；金融企业；事业单位、社会团体和民办非企业单位（以下简称“三类单位”）。

上海汇算清缴申报操作流程

Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!

企业所得税汇算流程及操作方法

企业所得税汇算流程及操作方法下载温馨提示：该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。本文下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用。

Downloaded tips: This document is carefully compiled by the editor. I hope that after you download them, they can help you solve practical problems. The documents can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!

In addition, our shop provides you with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts, other materials and so on, want to know different data formats and writing methods, please pay attention!

汇算清缴操作流程

汇算清缴是指纳税人在税款期限届满后，根据税务部门的要求，对税

款进行结算和缴纳的一种操作流程。下面将详细介绍汇算清缴的操作流程。

1.准备资料

2.审核核对

对准备的资料进行审核核对，确保所填写的数据准确无误。同时，查

验发票是否与财务报表相符，核对纳税申报表上的数据是否与实际情况一致。

3.打印申报表

使用电脑或打印机将填写好的申报表打印出来。确保打印的质量清晰，以免造成误读或者文档不完整。同时，准备好笔、印章等办公用品，方便

填写和签字。

4.填写申报表

根据税务部门要求的格式和规定，按照相关细则填写申报表。填写时

要特别注意相关指示和要求，确保填写正确。

5.审核税款

根据纳税申报表上的数据，计算并核对应交的税款金额。确保计算准

确无误，并与财务报表和相关凭证相符。

6.缴纳税款

根据汇算清缴的截止日期，前往税务机关或指定的银行窗口，携带纳

税申报表等材料，按照规定的方式和流程进行缴纳税款。

7.确认缴款

完成缴纳税款后，税务机关会对缴纳的税款进行确认。税务机关可能会发放相关缴款凭证或出具相关税务文件，以证明纳税人已经完成了汇算清缴义务。

8.保存材料

汇算清缴完成后，纳税人需要妥善保管相关材料，包括税务申报表、缴款凭证等。通常，税务部门规定保存期限为5年，纳税人应按时保存，以备日后查阅或税务机关的核查。

9.监督复核

税务部门会对纳税人进行监督复核，核查企业或个人是否按照规定进行了汇算清缴。如果发现有问题或者疑似违规行为，税务部门有权进行核查、罚款等处理。

10.提醒纳税人

税务部门通常会在汇算清缴期限前发布相关通知，提醒纳税人按时完成汇算清缴操作。纳税人需要密切关注税务部门的通知和公告，以确保按时完成汇算清缴。

企业所得税汇算清缴鉴证报告网上报送操作手册

企业所得税汇算清缴鉴证报告网上报送操作

手册

自查报告。

根据《企业所得税汇算清缴鉴证报告网上报送操作手册》，我们进行了自查，

并就以下几个方面进行了整改和改进：

1. 熟悉操作手册内容，我们全体财务人员对《企业所得税汇算清缴鉴证报告网

上报送操作手册》进行了认真学习，确保了对操作流程和要求的全面理解。

2. 网上报送流程，我们对网上报送流程进行了详细的了解和熟悉，确保了在报

送过程中不会出现操作失误或遗漏。

3. 报送材料准备，我们对所需的报送材料进行了仔细的整理和准备，保证了报

送材料的完整性和准确性。

4. 报送时间节点，我们对报送的时间节点进行了认真的确认，并制定了具体的

报送计划，确保了能够按时完成报送任务。

5. 报送结果确认，在完成报送后，我们对报送结果进行了仔细核对和确认，确

保了报送的准确性和完整性。

通过以上的自查和整改，我们相信我们已经做好了《企业所得税汇算清缴鉴证

报告网上报送操作手册》要求的各项准备工作，能够顺利完成报送任务。同时，我们也将继续加强对相关规定和要求的学习和了解，不断提升自身的报送能力和水平。

企业所得税汇算清缴软件操作说明

1.软件安装

选择默认路径进行安装，点击下一步直到安装完成。

2.系统登录及初始化

2.1.1.登录

系统初始登录密码为：123456

2.1.2.系统初始化

点击：下一

步

进行单位信息录入，需注意的是：

1、带星号的项目必须填写；

2、单位名称填写和税务登记证上必须一致；

3、输入注册编码（注册编码为：123456，请勿改动）

4、如不具备上网条件，请输入获得的注册码

3.报表填写

3.1.企业所得税申报

3.1.1.参数设置

除初始化时设置的参数外，还需要设置打印纸张，打开参数设置：

3.1.2.填写报表

1、企业所得税年报A类（适合查账征收企业使用）

请按照以下顺序填写报表：

2、企业所得税年报B类（适合核定征收企业使用）

填写时候注意两点：

第一点：采用定率征收的企业，表中三个核定方法（“按收入总额”、“按成本费用”、“按经费支出”），企业根据主管税务机关核定的其中一个核定方法进行填写。

第二点：采用定额征收的企业，在第12行填写应纳税所得额即可。

4.导出申报文件

选择路径→勾选税种→点击导出

5.申报查询、打印

进入到打印界面，在显示的报表里面选择一个进去，可以选择单一打印，也可以选择批量一次性把所有的报表打印出来，由于成功导出申报文件后，会在每张表下方生成一个校验码，这个校验码同申报文件的校验码是一致的，用于在税局申报进行校验码校对时，确定报表和电子明细是一致的。

验证码

个体企业所得税汇算清缴操作流程

(一)登录

登录自然人电子税务局(扣缴端)，进入系统后上方会显示生产经营申报通道，点击【生产经营】，进入“生产经营”申报模块。

(二)申报

点击【年度汇缴申报】进入申报表填写主界面。若该税款所属期已有申报成功或待反馈的明细记录，则【收入、费用信息】不允许修改。

(三)申报表报送

报表保存成功后，可进行申报表报送。点击【网上报税】【网上申报】，进入申报表报送界面，系统自动显示保存成功但未报送成功的报表，勾选报表记录后点击【发送申报】按钮进行申报表报送，税务机关系统接收成功后报表显示“申报处理中”状态。

若未能自动获取到申报反馈结果，可自行点击【获取反馈】查看申报结果;

若申报失败，可根据反馈提示修改申报表数据后，重新【发送申报】并【获取反馈】。

企业所得税汇算流程及操作方法

如何汇算清缴操作流程

汇算清缴是指企业在税务部门的监督下，对应税款进行核算、

结算和缴纳的过程。正确的汇算清缴操作流程对企业来说至关重要，可以避免税务风险，保证企业的合法权益。下面将详细介绍如何进

行汇算清缴操作流程。

首先，企业需要准备相关的税务资料，包括纳税申报表、财务

报表、发票等。在准备资料的过程中，企业需要确保资料的真实性

和完整性，以免在后续的核算过程中出现问题。

接下来，企业需要进行税款的核算。核算的过程包括对应税款

的计算、确认和调整。企业需要根据税法规定和税务部门的要求，

对应税款进行准确计算，并及时调整核算结果。

然后，企业需要填写纳税申报表，并进行申报。在填写申报表

的过程中，企业需要仔细核对资料，确保填写的信息准确无误。填

写完毕后，企业需要将申报表提交给税务部门，并按照规定的时间

进行申报。

接着，企业需要进行税款的结算。结算的过程包括对应税款的

确认、支付和登记。企业需要根据税务部门的要求，将应缴税款支

付给税务部门，并及时登记结算结果。

最后，企业需要进行税款的缴纳。缴纳的过程包括对应税款的

支付和报送。企业需要按照税务部门的要求，将应缴税款支付给税务部门，并及时报送缴款凭证。

总的来说，正确的汇算清缴操作流程对企业来说至关重要。企业需要严格按照规定的流程进行操作，确保税款的准确核算、及时结算和缴纳，以保证企业的合法权益和避免税务风险的发生。希望以上内容对您有所帮助。

汇算清缴操作流程

汇算清缴，是指企业报送税务机关的报表，用于说明企业期末税款的应缴金额和已缴金额之间的差额，以便税务机关准确地核算企业的税款。汇算清缴是企业纳税义务的重要环节，也是企业合法纳税行为的象征。

汇算清缴操作流程一般包括以下几个步骤：

第一步，准备纳税报表。企业应根据自身实际情况和税务机关要求，准备相关的纳税报表，并填写完整准确的信息。

第二步，核对税款缴纳情况。企业应根据实际情况，核对税款缴纳情况，包括纳税期限、税种、税率、应纳税额以及已缴税额等。

第三步，确定汇算清缴金额。核对完税款缴纳情况后，企业应根据实际情况，确定汇算清缴金额，并把相关税款缴纳信息准确地填写在汇算清缴报表中。

第四步，办理汇算清缴手续。企业应按照税务机关要求，递交汇算清缴报表和相关凭证，并办理汇算清缴手续。

第五步，核实税款缴纳情况。税务机关将核实企业报送的汇算清缴报表和税款缴纳情况，确认企业应缴税款金额，并进行税款核对。

在汇算清缴操作中，企业要按照规定的时间和程序，准备好相关的

纳税报表，核对税款缴纳情况，确定汇算清缴金额，并办理汇算清缴手续，以确保汇算清缴顺利完成。只有按照上述流程，企业才能完成汇算清缴，规范纳税行为，保障企业正常经营。

企业所得税汇算清缴填报方式及具体流程

一、填报方式

二、具体流程

1.准备材料：企业需要准备相关的纳税资料，包括年度财务报表、税

务登记证明、税务申报表等。

2.填写申报表格：根据国家税务部门的规定，企业需要填写《企业年

度纳税申报表（A表）》和《企业年度纳税申报表（B表）》。这两个表

格主要包括企业的基本信息、经营利润、税务优惠政策、所得税计算等内容。

3.检查申报表格：填写完毕后，企业应当认真检查申报表格的填写情

况和准确性，并核对数值的正确性。

4.缴纳暂定所得税：企业所得税是根据当年度的利润计算的，因此在

完成年度纳税申报前，企业通常需要根据当年度的暂定所得税计算结果，

将暂定所得税进行缴纳。

5.申报表格备案：填写完毕的申报表格需要提供给税务机关进行备案，以便税务机关核对企业的纳税情况。

6.缴纳差额所得税：根据企业的年度纳税申报表格和纳税审核情况，

税务机关将核定税款金额告知企业。企业根据核定的税款金额，缴纳差额

所得税。

7.弥补亏损结转：如果企业当年度有亏损，企业可以将亏损结转到以

后年度进行弥补，减少企业将来年度的所得税负担。

8.领取税务处理通知书：企业在完成所得税的纳税申报和缴纳后，税务机关将开具“税务处理通知书”，企业需要去税务机关领取相应的通知书。

9.完成纳税申报：企业根据税务机关的要求，按时完成企业所得税的纳税申报工作。

10.定期复核：企业应当定期复核基础数据和税务计算，确保申报的准确性，并积极配合税务机关进行税务审核。

以上就是企业所得税汇算清缴的填报方式和具体流程。企业在进行所得税汇算清缴时，应当按照国家税务部门的规定和要求，及时、准确地填写申报表格，并及时缴纳所得税。同时，企业还应当定期复核和更新相关数据，以确保申报的准确性和合规性。

所得税汇操作步骤算清缴

一、审计前准备阶段

1、和客户签订业务约定书

2、将所得税汇算清缴资料清单发给客户准备资料

二、收集资料阶段

1、必须的资料的电子版

1）科目余额（一般到三级）

2）序时账（就是所有的凭证列表）

3）固定资产清单

4）资产负债表和利润表

5）12月份的增值税申报表主表

6）第四季度所得税申报表

7）上一年的所得税全套申报表

8）上一年所得税汇算清缴报告（如有）

三、审计实施阶段

步骤：

1、将科目余额表、序时账，财务报表，按格式导入所得税鉴证辅助系统，执行抽凭程序等，传递到主系统（传递时候须同时打开主辅系统），具体操作见《企业所得税鉴证操作系统及辅助系统操作演示》

2、在首页填写基本信息，填写完毕后点击更新表头，如下所示：

3、进行底稿分配；

4、填写企业基本信息表（X1）；

5、填写会计政策调查表（X5），可根据上年度的审计报告中的固定资产折旧政策填写，如无审计报告，可按固定资产清单中的折旧政策填写；

6、完善试算平衡表（Z9），注意平衡、勾稽关系必须为0，底稿分配后，试算平衡表和各科目底稿的期末校对必须为0；

7、完善固定资产折旧分析表A21-1，注意该表的红色必选，选取正确固定资产的类型，A20,A21两个表，必须注意数据的准确性；

8、完善无形资产A25表格，无形资产（递延资产）及摊销审核表A25-1表格，注意无形资产的原值和无形资产摊销都是在A25表格。选取正确无形资产的类型；

9、完善生产成本A11-3，制造费用A11-4，如有职工薪酬类、折旧、无形资产摊销、业务招待费等二级明细，则必须在调整（可选）栏选相应的项目；

所得税汇算清缴申报教程

所得税汇算清缴是指纳税人在一定纳税年度内的应纳税所得额经过核定之后，需要向税务部门进行结算和缴纳的过程。对于大部分纳税人来说，这是一项相对复杂而繁琐的任务。因此，本文将介绍所得税汇算清缴的申报教程，以帮助纳税人更好地理解和完成这一程序。

一、汇算清缴的基本概念

所得税汇算清缴是指纳税人根据税法规定，对一定纳税年度内的应纳税所得额进行核算、结算和缴纳的过程。其目的是确保纳税人按照法定要求准确计算并缴纳所得税。

二、汇算清缴的申报材料

1. 个人所得税年度汇算清缴申报表：纳税人需要填写完整的申报表格，包括个人信息、收入、扣除等相关信息。

2. 相关收入和扣除证明材料：包括工资薪金收入证明、房屋租金收入证明、利息、股息、红利收入证明、教育、医疗等扣除凭证等。

三、汇算清缴的申报流程

1. 登录税务局网站：纳税人需进入所在地税务局网站，选择“个人所得税”相关栏目，找到“汇算清缴”并点击进入。

2. 填写申报表格：根据实际情况填写个人所得税年度汇算清缴申报表，确保填写的信息准确完整。

3. 上传相关材料：将相应的收入和扣除证明材料进行扫描或拍照，

并按照要求上传至个人所得税年度汇算清缴申报系统。

4. 核对申报信息：提交申报表格后，系统将生成申报表格的打印版，纳税人需下载并核对打印版的信息与实际填写情况是否一致。

5. 缴纳所得税款：核对无误后，纳税人需按照申报表格上的应缴税

款金额，通过网上银行或到指定银行柜台进行缴纳。

四、汇算清缴的注意事项

1. 准确填写申报表格：纳税人在填写申报表格时应仔细核对和填写