高三政治一轮复习第八课财政与税收

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高三政治一轮复习课件：第八课-财政与税收

(2)作图(见下)：
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考点一财政及其作用
选项：①；理由：保证劳动报酬在初次分配中占合理比重是实现社会公平的重要举措。选项：③；理由：国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。(或再分配更加注重公平)
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21
考点一财政及其作用
财政是指国家的收入与支出，财政是建立和完善社会公共服务体系的物质保证。财政是实现宏观调控的重要手段之一。国家可以通过财政收支的调控促进经济平稳运行。国家可以通过对财政收支的方向、结构的调整和控制，促进经济结构的合理与优化，实现资源合理配置。国家可以通过财政收支的调控, 促进社会公平、改善人民生活。
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8
考点一财政及其作用
4．财政支出
(1)含义：国家对筹集的财政资金进行分配和使用。 (2)构成：经济建设支出，科学、教育、文化、卫生事业支出，行政管理和国防支出，社会保障支出，债务支出。
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9
考点一财政及其作用
5．财政收支关系：
(1)财政收支平衡：当年的财政收入大于支出略有盈余，或支出大于收入略有赤字。 (2)财政盈余：当年的财政收入大于财政支出的部分。 (3)财政赤字：当年的财政支出大于财政收入的部分。
财政政策
7
考点一财政及其作用
3.财政收入：
(1)含义：国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金。 (2)构成：税收收入、利润收入、债务收入以及其他收入。其中，税收是国家筹集财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。 (3)影响因素：主要是经济发展水平和分配政策。 ①经济发展水平对财政收入的影响是基础性的； ②国家应制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳步增长，又促进企业的持续发展和人们生活水平的不断提高。

2021届高中政治一轮复习第八课财政与税收

财政政策与货币政策的比较
财政政策
货币政策
财政收入和财政支出的有关与银行有关的一系列政策，
区手段政策，如税收、税率、国债如存贷款利率调整、存款准
的调整，保护价收购粮食等备金率调整等。
别
制定者
财政部制定，经全国人大及常委会通过
中国人民银行直接制定，经国务院批准
①都是经济政策，都属于宏观调控的经济手段。
1、购销、加工承揽、建设工程勘查设计、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证； 2、产权转移书据； 3、营业账簿； 4、房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证、许可证照； 5、经财政部确定征税的其它凭证；
经济平稳运行，没有明显的通胀和通缩迹象
别增加经济建设支出和减对少税收，刺激总需求增策长，降低失业率，拉动
经济增长
减少财政支出，增加税收，抑制控制赤字，调整总需求，降低通结构，推进改革，货膨胀率，给经增收节支济“降温”
联采取哪种财政政策，都必须依据客观的经济运行状况，系国家通过财政收入和财政支出控制经济运行。
核心考点二：财政收入及其构成,影响因素
财政收入与支出（1）财政收入含义：国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金。形式：税、利、债、其它收入
税收与财政的关系：
（1）税收是财政收入最重要的来源（主要来源）最普遍的形式（2 ）税收是国家组织财政收入的基本形式（3）在财政收入中占主导地位，征收面最广，最稳定可靠的财政收入形式。
货币量。如果经济发展滞缓，一般采取扩张性的财政和货币政策，增加市场流通中的货币量。 • 【特别提示】如何判定财政的作用 • 凡是财政加大社会保障支出，提高和改善人民生活条件的就属于保障人民生活的作用。 • 凡是财政加大对基础设施、大型工程，支持农村和区域发展的，就属于促进资源合理配置的作用。 • 凡是稳定物价、调节市场需求的就属于促进经济平稳运行的作用。

高考政治一轮复习收入与分配第8课财政与税收

3．全面认识财政赤字
核
心考
(1)含义：当年的财政支出大于财政收入的部分。如果
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
点财政支出略大于财政收入，不属于赤字。
突
破
(2)出现的原因
①收支不平衡：当年财政支出超过了财政收入，财政
收支结构失衡。
②调节经济：出现财政赤字意味着我国实施积极的财政政策，通过加大财政支出，扩大内需，拉动经济发展。
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核
心国家参与社会分配的两个方面。
考
点 ②实现形式：财政主要是通过国家预算的形式实现的。
突
破 ③本质：一种收入分配关系。
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第8课财政与税收
(2)财政收入构成：税收收入、利润收入、债务收入
以及其他收入。
(3)税收与财政的关系：税收是财政收入最重要的来
源。
核
(4)影响财政收入的因素：经济发展水平和分配政
够增加社会总需求，拉动经济增长，A正确。B、C与材料
提到的适度财政赤字无关。适度的财政赤字应该是增加总
核需求，而不是总供给，排除D。
心考
。
点
突
破
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第8课财政与税收
[技法指导] 如何判定财政的作用
凡是看到国家在民生领域的投入，如社会保障类的材料，
基本上都可以认定材料体现了财政是促进社会公平、改善
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第8课财政与税收
2．财政政策和货币政策的关系
财政政策
货币政策
区
财政政策是指一国政货币政策是指一国中央银行
别
府为实现一定的宏观经 (货币当局)为实现一定的宏观
含义济目标而调整财政收支经济目标而对货币供应量和信

高三政治一轮复习讲义第八课财政与税收新人教必修1

第八课财政与税收1.财政收入的含义及其来源。

（1）含义：国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金就是财政收入。

（2）来源：税收收入、利润收入、债务收入、其他收入。

其中，税收收入是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。

2. 影响财政收入的因素影响财政收入的因素很多，期中主要是经济发展水平和分配政策。

（1）经济发展水平对财政收入的影响是基础性的，二者是根与叶、源与流的关系。

只有经济发展水平不断提高，社会财富不断增加，才能保证国家财政收入的持续增长。

（2）分配政策：在社会财富总量一定的前提下，如果国家财政集中的财富过多，会直接减少企业和个人的收入，不利于企业生产的扩大和个人购买力的增加，最终将对财政收入的增加产生不利影响。

如果国家财政集中的收入太少，将直接影响国家职能的有效发挥，尤其会降低财政对经济发展支持和调控的力度，最终也不利于企业的发展和个人收入的增加。

因此，国家应当制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳定增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的提高。

3. 财政支出的含义和种类。

（1）财政支出是国家对筹集的财政资金进行分配和使用。

（2）按照具体的用途，财政支出主要包括：①经济建设支出。

占财政支出的首位，经济建设支出中，基本建设和支持农业的支出占了绝大部分。

②科学教育文化卫生事业支出。

包括：设备购置、维护费，人员经费，公务费用。

③行政管理和国防支出。

包括：政府、司法、驻外机构支出，军队、国防建设、国防科研的支出。

④社会保障支出。

国家财政为公民提供的社会保险、社会福利、社会救济和社会优抚的各种费用。

⑤债务支出。

包括偿还内债和外债。

4. 财政收支平衡和财政赤字的含义（1）财政收支平衡指当年的财政收入等于支出，或收入大于支出略有节余、或支出大于收入略有赤字。

收入和支出相等是财政收支的理想状态，但在现实生活中几乎不存在。

（2）财政赤字是指当年的财政支出大于财政收入的部分。

注：财政节余并非越多越好，节余过多，意味着财政资金的闲置和浪费。

高三政治一轮复习课件3.2第8课财政与税收

3 平衡预算核心
财政收支平衡是财政管理的基本原则，有助于维持经济稳定和社会发展。
财政赤字及其风险
1 赤字定义
财政赤字指财政支出超过收入的情况，可能导致财政危机和经济不稳定。
2 影响经济稳定
3 风险与控制
赤字可能导致通货膨胀、利率上升和资本外流等问题，对经济造成负面影响。
制定合理的财政政策和控制赤字规模是应对财政风险的关键。
2
税收政策调整
随着经济发展和社会变化，税收政策需要及时调整以适应新的形势和需求。
3
公众参与的重要性
税收政策制定过程中，公众的参与和意见反馈对于提高政策质量和可行性非常关键。
税收改革措施与成效
改革意义
税收改革旨在提高税制公平性、减轻纳税负担和促进经济发展。
改革措施
法律法规
税收改革包括减税、优化税制、简化征收序等多个方面的措施。
税收改革需要依据相关的法律法规进行，确保改革的合法性和有效性。
财政与税收相关法律法规
财政法
财政法是国家财政管理的基本法律，对财政收支、财政制度等进行了规定。
税收法
税收法是国家税收管理的基本法律，对税收征收和管理等方面进行了规定。
相关法律法规
除了财政法和税收法，还有相关的法律法规对财政和税收进行了补充规定。
税收与经济发展
税收重要性
税收是国家收入的重要来源，对促进经济增长和社会发展起着重要作用。
税收类型
直接税和间接税是税收的两种基本形式，各自具有不同的特点和应用范围。
激励与调节
税收政策可以通过激励和调节作用影响经济活动，实现经济发展和社会公平。
税收政策的制定和调整
1
制定税收政策

高考政治一轮复习第八课财政与税收

有
利
没有有没有
债
没有没有没有
费
有没有没有
(2)税收的强制性要求做到两个“必须”(纳税人必须依法纳税、税务机关必须依法征税)。
(3)国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价，即税收具有无偿性。但在我国，税收取之于民、用之于民。
(4)税收的固定性是相对的。税收的固定性并不是说税收是一成不变的，随着社会经济条件的变化，具体的征税标准经国家有关部门批准是可以改变的。例如农业税的减免、个人所得税起征点的变化、出口退税率的变化、对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税等，不仅没有违背且恰恰体现了税收的固定性。
收。作为“十二五”开局之年，我国财政收入形势喜人，
这从根本上得益于
()
A．我国保持了经济平稳快速发展，经济发展水平不断提高 B．税收征管部门严格执法，加大征税力度 C．国家大量发行国债 D．确立了合理的财政收入分配政策
解析：经济发展水平对财政收入的影响是基础性的，我国财政收入的增长主要得益于我国生产力发展水平的提高， A当选。答案：A
在经济过热、物
在经济增长滞缓、
实施
价上涨、经济的
经济运行主要受
条件
正常运行受供给
需求不足制约时
能力制约时
经济平稳运行，没有明显的通胀或通缩的迹象
扩张性财政政策
紧缩性财政政策
稳健的财政政策
控制赤字规模，
增加经济建设支出，减少财政支出，
措施
调整结构，推进
减少税收
增加税收
改革，增收节支
扩张性财政政策
1.正确认识影响财政收入的因素影响财政收入的因素很多，其中主要是经济发展水平和分配政策。

2016高三政治一轮复习课件：必修一-第八课-财政与税收

第八课财政与税收
(1)财政收入的构成;
(2)税收与财政的关系;
1.财政收入与 (3)影响财政收入的因素;
支出
(4)财政支出;
(5)财政支出的构成;
考
(6)财政收支平衡。
点
(1)财政与基础设施工程;
展 2.财政的作用 (2)财政与宏观调控;
示
(3)财政与人民生活保障。
3.税收及其种类
(1)税收; (2)税收的基本特征; (3)税收的种类; (4)税收的作用。
4.依法纳税 (1)纳税人;(2)负税人;(3)依法纳税。
基础梳理
一.政收支及其作用
1.财政收入 (1)财政收入的构成：税收收入、利润收入、债务收入以及其他收入。其中，税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。 (2)影响财政收入的因素：主要是经济发展水平和分配政策。 ①经济发展水平对财政收入的影响是基础性的； ②国家应制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳步增长，又促进企业的持续发展和人们生活水平的不断提高。
试点方案》明确了对交通运输业和部分现代服务业
征收增值税的基本规定，包括纳税人、应税服务、
税率、应纳税额、纳税时间和地点等各项税制要素。
这体现了我国税收的
（）
A.强制性
B.无偿性
C.固定性
D.取之于民、用之于民
答案 C
4.“拉弗曲线”描述了税率和税收的关系。它给我们的启示是（）
①税收政策必须考虑企业和劳动者的生产积极性
【特别提示】税收的强制性，并不否认纳税人对税收的监督权利。税收的固定性，并不是说税收是永恒不变的，根据经济发展形势，税率、征收对象等是不断调整的。税收的三个基本特征紧密联系、不可分割，统一于税法。

高中政治高考总复习 1.8 第八课财政与税收

分析：×。树立纳税人意识，既包括自觉履行依法诚信纳税义务，也包括积极行使纳税人权利，以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用。
2．从财政政策上看，如何解决图示问题？
提示：应采取扩张性财政政策：增加经济建设支出，减少税收，刺激总需求增长，降低失业率，拉动经济增长。
第二步精析精练能力提升
A．财政有促进经济结构优化升级的作用 B．财政有促进国民经济平稳运行的作用 C．财政赤字是提高财政收入的基本形式 D．财政赤字有促进资源合理配置的作用
答案：B
解析：“今年赤字率……特别国债”，这是积极的财政政策的重要举措，有助于促进国民经济的平稳运行，B正确；材料没有涉及财政赤字和特别国债对经济结构优化、资源配置的作用，A、D不选；税收是国家取得财政收入的基本形式，增加财政收入要靠大力发展经济，增加税收，C说法错误。
[训练1] 税收是国家财政收入的最主要来源。2019年我国政府推出多项减税和降费措施，全年有望减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元，这意味着国家财政收入会大幅下降。为弥补财政缺口，政府可采取的措施有( )
A．减少国债发行量 B．增加企业上缴利润 C．压减公务招待等“三公”经费支出 D．规范金融市场秩序，扩大股票发行规模
(2)财政赤字越少越好。( )
分析：×。财政赤字过多，意味着财政支出要靠借债来维持，有可能引发通货膨胀，不利于经济发展。但在通货紧缩的条件下，通过增发国债，扩大财政赤字搞建设，一定程度上有利于促进经济增长。
(3)财政收入是社会总需求的一部分，财政支出是社会总供给的一部分。( )
分析：×。财政收入代表着国家可以支配的商品，是社会总供给的一部分，增加财政收入有利于增加社会总供给；财政支出会形成货币购买力，是社会总需求的一部分，增加财政支出会扩大社会总需求。

高三一轮复习经济生活第八课财政与税收

高三一轮复习经济生活第八课：财政与税收引言财政与税收是经济学中的重要概念，也是国家经济发展的重要支撑。

财政是指国家收入与支出的管理以及经济资源的配置，而税收则是财政收入的重要来源之一。

本文将分别介绍财政和税收的概念、作用以及与经济生活的关系。

财政财政是指国家对全体公民和经济组织进行经济调节和资源配置的一种手段。

财政通过收入和支出的调节，实现国家财务的平衡。

财政的主要职能包括： - 收入调节：通过税收、财产收益等方式获取资金； - 支出调节：将财政资金用于公共事业建设、社会保障等方面； - 债务管理：处理国家债务，确保国家财政的可持续发展；- 经济调控：通过财政手段对经济增长、就业等方面进行调节。

财政在经济生活中起到了至关重要的作用。

首先，财政通过税收的方式获取资金，为国家提供了资金来源，支撑了国家经济建设和社会福利事业的发展。

其次，财政通过支出的调节，实现了资源向公共领域和社会保障领域的倾斜，保障了公民的基本福利和社会稳定。

此外，财政还通过债务管理和经济调控，对经济运行进行引导和促进。

税收税收作为财政收入的重要来源，是指国家依法向公民、法人和其他经济组织征收的财务性收入。

税收有以下几个基本特征： 1. 强制性：税收是国家依法征收的，纳税人无法回避或选择是否缴纳。

2. 无直接对应关系：纳税人缴纳的税款并未直接对应个人或单位享受的具体公共服务。

3. 公平性：税收应根据纳税人的收入、财富等状况分配，实现社会公平。

4. 税负平衡：税收应根据不同纳税人的经济实力确定，以确保纳税人的税负相对均衡。

税收在经济生活中具有重要作用。

首先，税收是财政收入的重要来源，为国家提供了资金支持，促进了国家综合实力和经济发展。

其次，税收通过对收入和财富的调节，实现了资源的再分配，减少了贫富差距，促进了社会公平和经济稳定。

此外，税收还通过税收政策的灵活运用，对经济进行宏观调控，实现经济增长、就业和社会发展的目标。

财政与税收的关系财政与税收是紧密相关的概念。

高考政治一轮复习最新第八课财政与税收

扩张性财政政策和紧缩性财政政策比较
扩张性财政政策
紧缩性财政政策
在经济增长滞缓、经济实施
运行主要受需求不足制条件
约时区
增加经济建设支出、减别措施
少税收
在经济过热、物价上涨、经济运行主要受供给能力制约时
减少财政支出、增加税收
刺激总需求增长，降低抑制总需求，稳定物价，目的
失业率，拉动经济增长给经济“降温”
水平对财政收入的影响是基础性的。因此，增加财政收入的根本途径是加快经济发展。B.财政收入受分配政策的制约。国家应制定合理的分配政策，既保证国家财政收入的稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高。
(2)财政支出。 ①含义:是指国家对筹集的财政资金进行分配和使用。 ②构成:A.经济建设支出。B.科学、教育、文化、卫生事业支出。 C.行政管理和国防支出。D.社会保障支出。E.债务支出。
2.财政收入与支出 (1)财政收入的来源：根据国家筹集资金的渠道，财政收入可分为_税__收__收入、_利__润___收入、_债__务___收入以及其他收入。其中__税__收__是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。 (2)影响财政收入的因素：主要是_经__济__发__展__水__平___和_分__配__ __政__策___，其中__经__济__发__展__水__平___对财政收入的影响是基础性的。 (3)财政支出的构成：__经__济__建__设__支出，科学、教育、文化、卫生事业支出,行政管理和国防支出,_社__会__保__障__支出，债务支出。 (4)财政收支关系：_财__政__收__支__平__衡__、_财__政__盈__余__、财__政__赤__字__。
考点 2 征税与纳税 1．税收及其种类 (1)税收的含义和特征。 ①含义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

2019届高三政治一轮复习经济生活第八课《财政与税收》

财政收入的重要来源
其他收入
国家机关收费有强制性和泛指税、利、债以外的固定性的特征，但是这种财政收入，主要包括收收费是以服务为前提的；费、罚款和公用事业收罚款有强制性、无偿性的入中上缴国家的部分特征，但不具备完全的固定性
财政收入的重要来源
3、影响财政收入的主要因素：
四、财政支出：
必修1 《经济生活》
第八课财政与税收
考点一国家财政
一、全面理解财政：
就本质而言，财政是国家（或政府）为实现其职能凭借公共权力直接参与社会总产品分配的一种活动。
1、财政的含义：国家的收入与支出。 2、内容：财政收入与财政支出。 3、特点：主体是国家，依据是政治权力。 4、实质：以国家为主体的分配关系。为了履行对内对外职能。 5、目的：
可以监督
（2）税收具有无偿性：国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。注：间接来看：作为权利主体，每位纳税人都享受
到国家提供的各种服务。
（3）税收具有固定性：税收的固定性指征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。注：税收的固定性是相对的，随着社会经济条件的变化，具
具有一定程度的无国有企业税后利润中按规偿性和强制性，但定上缴国家的部分，国家不具有固定性，因从参股企业中取得的分红为要视企业的经营收入情况而定
利润收入
财政收入的重要来源
债务收入
国家通过借贷的方式从国内外取得的收入，如完全不具有税收的三个特国家财政部门在国内外征发行债券、向外国或国际金融机构取得借款等
五、财政收支关系：
1、财政收支平衡：当年的财政收入大于财政支出略有

2022届高三一轮复习第8课财政与税收

第8课财政与税收考点一财政及其作用一．财政的含义与地位含义国家的收入与支出就是财政，财政收入与支出是国家参与社会分配的两个方面二．财政收入与财政支出 1．财政收入3．收支关系收支平衡当年的财政收入等于支出，或收入大于支出略有盈余，或支出大于收入略有赤字三．财政的作用[方法点拨] 关键词法区分财政政策和货币政策政策关键词1特殊时期，特殊举措，2020年中央政府财政赤字规模比去年增加1万亿元，同时发行1万亿元抗疫特别国债，建立特殊转移支付机制，资金直达市县基层、直接惠企利民，主要用于保就业、保基本民生、保市场主体，包括支持减税降费、减租降息、扩大消费和投资等，上述举措的意义在于( )①调节社会总供给与总需求，促进国民经济平稳运行②增加居民财产性收入，提高人民生活水平③运用稳健的货币政策刺激居民消费和投资④通过再分配手段促进收入分配公平A．①③ B．①④ C．②③ D．②④2.2020年2月以来，为促进复工复产，国家持续推进减税降费。

落实积极的财政政策，确保财政可持续的目标，国家可以通过( )①优化财政支出结构，提高财政资金使用效率②实施定向降准降息，推进供给侧结构性改革③收缴民营企业税后利润，拓宽财政收入来源④适度增加财政赤字规模，提高可用资金空间A．①③ B．①④ C．②③ D．②④考点二征税和纳税一．税收及其种类1．税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

2．税收的基本特征税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。

征税对象和税率由国家以法律的形式规定，任何部门不能随意改变。

这说明税收具有( )①无偿性②固定性③强制性④自觉性3．税收的种类：目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。

增值税个人所得税二．税收的作用角度作用阐释(1)从我国税收的性质看，我国税收取之于民、用之于民的性质决定了公民必须依法纳税。

(2)从税收与国家财政的关系看，税收是财政收入最重要的来源，国家各项职能的实现必须以社会各界缴纳的税收作为物质基础。

高三政治一轮复习第八课财政与税收

高三政治一轮复习课件：第八课-财政与税收

2021届高中政治一轮复习第八课财政与税收

高考政治 一轮复习 收入与分配 第8课 财政与税收

高三政治一轮复习讲义 第八课 财政与税收 新人教必修1

高三政治一轮复习课件3.2第8课 财政与税收

高考政治 一轮复习 第八课 财政与税收