五矿华锡项目尽职调查提纲财务部分
XX矿产项目尽职调查所需资料清单
XX矿产项目尽职调查所需资料清单
一、公司资料
1. 公司注册文件，包括公司章程、营业执照和税务登记证书。
2. 公司组织架构，包括董事会和高管人员名单。
3. 公司股权结构，包括股东名单和股东权益比例。
二、财务信息
1. 最近三年的财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
2. 外部审计报告和会计政策。
3. 过去五年的销售额和利润增长情况。
三、法律合规
1. 公司的合规手册和内部控制制度。
2. 过去五年的法律诉讼记录，包括涉及公司的诉讼案件和纠纷解决情况。
3. 相关政府部门的许可证和证书。
四、资产情况
1. 公司的固定资产清单和评估报告。
2. 公司的知识产权注册证书和专利文件。
五、环境影响评估
1. 过去五年的环境影响评估报告。
2. 相关环境保护法规和公司的环境保护措施。
以上是XX矿产项目尽职调查所需的主要资料清单。
请尽快提供这些资料，以便我们进行详细的尽职调查。
如果您需要任何帮助或有任何疑问，请随时与我们联系。
注：本文所涉内容仅为建议性意见，具体要求还需要根据实际情况进行调整。
尽职调查整体安排建议040602
尽职调查整体安排建议1尽职调查内容清单1.1财务部分：1.1.1华锡及其下属单位资产和负债的详细情况（详见会计师事务所提供财务部分调研提纲）；1.1.2关于华锡集团及其下属单位主要产品的销售价格、成本构成、产量和销量；1.2法律部分（详见律师事务所提供法律部分调研提纲）：1.2.1企业设立和历史沿革的情况；1.2.2企业的组织构架1.2.3资产权属的相关证明：特别是与土地使用权和房产相关的文件（详见尽职调查表格中“土地使用权”和“房产证”表）1.2.4矿业权的相关证明（详见尽职调查表格中“矿业权证”表）1.2.5当地政府的优惠政策1.2.6企业涉及的诉讼情况1.2.7企业涉及的或有债务和对外担保情况1.2.8华锡集团下属企业关破情况1.2.9华锡集团债转股相关情况1.3改制成本：1.3.1当地与人员身份置换和非经营性资产处置相关的政策1.3.2华锡集团人员整体情况，包括经营性人员和非经营性人员的详细情况（详见尽职调查表格中“人员总表”和“人员分表”）1.3.3华锡集团非经营性资产及其运营的详细资料，包括非经营性资产价值、非经营性资产运营费用和收益情况（详见尽职调查表格中“非经营性资产”调查表）1.3.4在计算改制成本需要了解的华锡及下属企业工资总额情况（详见尽职调查表格中“工资总额”表）1.4管控现状：1.4.1通过对五矿有色高层的访谈了解–购并华锡集团对五矿有色股份的战略意义–从协同的要求来看，华锡集团的发展战略需要考虑的关键要素–华锡集团目前在五矿有色相关业务供应上所处的地位–从业务部门自身业务发展的角度，合并后华锡集团作为内部供应商在总体供应中所处的地位，与华锡集团的业务衔接需要建立的机制（直接控制生产计划、长期合约、还是短期合同）–投资管理部和相关的业务部门是否分别对华锡集团进行管理，管理的重点–五矿有色派出人员成为董事会/监事会的成员的选择方式，向华锡集团派出高管的相关考虑1.4.2通过对华锡集团和下属企业的访谈了解1.4.2.1华锡集团层面–华锡集团的发展历程及关键事件–华锡集团发展战略–华锡集团引入战略投资者的出发点–华锡集团现有业务情况（资源、技术、质量、市场份额）及在行业中的地位–华锡集团各个子公司在公司业务中的地位，内部产业链的结构–子公司进行管理的部门（条线），部门的人力资源状况，承担的对子公司的管理要点，已经制度化的内容–母子公司之间的经常性沟通渠道和内容（会议、文件、报表）–决策权限上母子公司之间的分配（战略、重大事项、计划预算）–业务上母子公司之间的分工（财务、销售、采购、人力资源）1.4.2.2华锡下属企业层面–业务现状、在集团中的地位以及在行业中的地位–对未来发展的思考，发展思路与集团发展放心重合度，需要集团支持的要素–业务运作上完全或部分依赖集团统一管理的内容–集团对子公司经理层的考评激励情况1.5河池南丹的大厂矿区的情况1.5.1从当地政府了解有关大厂矿区相关的企业情况，包括已经参与勘探和开采的主体企业情况、对于整合的想法、整合可能的难点等；1.5.2从当地政府获取有关大厂矿区相关企业的文本资料；1.6华锡以及大厂矿区的矿业开发与安全生产情况（详见五矿矿业开发和安全生产小组提供的调研提纲）1.7在华锡和大厂矿区开展深加工可能的方向（详见五矿深加工小组提供的深加工调研提纲）2组织安排及时间安排2.1信卓将承担协调各中介机构工作的责任，把握各尽职调查小组的进度尽量一致，统一核实各部分调查内容数据口径的一致性；2.2尽职调查小组分组及人员构成情况2.2.1由于本次尽职调查时间比较紧迫，建议重点调查华锡集团本部，以及与矿山、采选和冶炼相关的企业，其余企业的主要通过在华锡集团本部获取资料为主，具体将分成4组完成相关的工作：–华锡集团总部需要留守1－2名人员收集资料，主要由信卓人员组成；–柳州组：华锡集团总部、柳州冶炼厂、铟材公司、215队、来宾冶炼厂；–河池南丹组：金城江冶炼厂、河池冶炼厂、高峰公司、铜坑矿、长坡选厂、车河选厂；–河池南丹大厂矿区小组：调查大厂矿区主要探采矿主体企业情况，主要由信卓人员组成；2.2.2柳州组和河池南丹组尽职调查小组人员构成–联合工作小组成员1名，以便与华锡集团、南丹当地政府更好的沟通–五矿小组：包括资源调查小组、深加工调查小组、五矿有色投资部等；–中介机构小组：包括信卓项目小组、会计师事务所、律师事务所；2.3各中介机构和五矿有色工作小组的分工如下：2.3.1会计师事务所负责：–财务部分(1.1)–改制成本中涉及华锡集团非经营性资产及其运营的详细资料(1.3.3)；–了解华锡及其下属企业的工资总额情况(1.3.4)；–牵头调查采矿成本和选矿成本构成，矿业开发与安全生产小组配合核实与对标；–配合信卓小组对华锡人员调查表中相关会计数据的采集，包括工资、福利费、社会保险、医疗费、抚恤金和补助金等；–配合法律组从帐面核实土地使用权、房产、矿业权入帐的情况；–配合中天宏公司核实华锡债务情况；2.3.2律师事务所负责：–法律部分(1.2.1-1.2.8)；–主导土地使用权、房产、矿业权的调研，财务组配合；–华锡改制过程中当地的地方政策(1.3.1)；2.3.3中天宏公司–关于华锡债转股问题的调研(1.2.9)；2.3.4信卓小组负责：–主导调研华锡集团人员的情况，财务组配合核实相关会计数据(1.3.2)；–管控现状(1.4)；–河池南丹大厂矿区的情况(1.5)；2.3.5五矿相关小组负责：–矿业开发与安全生产小组(1.6)：•负责调研华锡以及大厂矿区的矿业开发和安全情况•同时配合财务组分析采选矿成本的合理性并进行对标研究•主导华锡资源状况的调研，主要包括保有储量、保有资源量和备采储量、选矿尾矿利用现状与前景分析、恢复生产达到一定的开采量需要的投入预测、未来5－10年可能的采矿和选矿能力等–深加工小组负责华锡和大厂矿区深加工调研(1.7)2.4时间安排：2.4.1在尽职调查所有人员进场之前，我们建议五矿有色、信卓、会计师事务所、律师事务所派负责人先赴华锡集团就尽职调查的整体安排和华锡进行充分沟通，对尽职调查的清单、需要填写的表单进行明确和调整；2.4.2首先由华锡集团总部填写所有尽职调查的表格，然后按照尽职调查行程安排提前将表格发到各华锡下属企业，尽职调查小组在实地调研时需要将华锡总部与下属企业所填数据进行一一核实；2.4.3尽职调查实地调研时间将控制在2－3周内；2.4.4各尽职调查小组协调人在每个企业实地调研后需要整理出收集到的资料清单，并将数据缺失的情况及时反馈到尽职调查现场总协调人；2.4.5五矿有色工作小组和各中介机构需要在尽职调查实地调研结束后1周内完成调研报告，并提交信卓公司，由信卓公司在1周内汇总成整体报告，并完成撰写资产重组方案。
矿业项目尽职调查清单
矿业项目尽职调查清单要点此文本是关于矿业项目的尽职调查清单，包括基本情况、债权债务、历史沿革、经营情况、重大合同、财务资料、主要资产、土地资产、保险等各个方面。
矿业项目尽职调查清单清单说明本文件清单作为项目开展和推进的基础，请贵公司确保文字材料和数据的真实、准确、完整, 并请注意如下问题：1. 如贵公司能够提供清单列出的某项文件，请在这项文件有”一栏处画“ y并请提供完整、准确的文件文本(包括其附件及任何修订、补充文件)复印件；若文件以几种文字写成，请提供该文件的各种文字版本。
2. 如贵公司查明没有清单列出的某项文件，请在该项文件无”一栏处画“ X如该项文件尚未取得，请在该项文件备注”一栏中注明尚未取得”并写明预计取得的时间。
3. 对于贵公司提供的文件复印件及书面说明，请加盖公司公章。
本文件清单如有未列或未明确列出、但可能对项目的合法性以及可能的交易造成影响的事件或文件，请贵公司自行进行说明并提供相关文件。
按照本文件清单提供有关文件时，应提供完整的复印件，包括对此等文件的任何增补和修订。
为方便查考，请在提供的每份文件上按本文件清单的顺序清楚标明编号。
如果公司无法提供本文件清单中的某些文件，敬请作出说明/解释。
根据贵公司提供文件的进度和项目推进的需要，我们可能会发出进一步的调查清单。
如对文件清单存在任何疑问，请随时与项目组相关人员联系，确保在理解问题含义及意图后再进行回答。
对于贵公司在尽职调查过程中提供的任何支持和配合，项目组全体深表感谢！尽职调查清单注：本清单适用于各拟合作项目之控股公司及项目公司。
备注序号文件明细有无第一部分公司文件一、基本情况1. 公司最新的证照文件等，包括：(1) 营业执照文件明细有无备注（ 2）外商投资企业批准证书（适用于外资企业）（ 3）组织机构代码证（ 4）税务登记证（税务部门年检合格）（ 5）外汇登记证（适用于外资企业）（ 6）银行开户许可证（ 7）银行信贷登记咨询系统贷款卡（8）社会保险登记证 / 表（ 9）外债登记证（适用于外资企业）（ 10）法人代表身份证复印件、护照、境外身份文件（包括境外护照、居留权证书、身份证等，如有），并请书面说明其经常居住地是否位于中国境内）（ 11）公司信用等级证书等资质评价证书（如适用）（ 12）公司享受的优惠政策（资金、税收、进出口、土地使用权等）和社会公共关系（ 13）其他（根据公司经营范围决定）2. 公司最新章程3. 公司股权结构图（包含公司控股及参股子公司、分公司等（上溯至每一个自然人股东））4. 公司法定代表人、现任董事、监事及高级管理人员名单及管理层人员介绍5. 公司组织架构图6. 公司员工期权安排方面的相关协议7. 企业主要控制人的重要资产清单二、历史沿革1. 加盖工商查询专用章的公司全套工商登记资料，包括公司设立、历次变更及年检。
矿产资源项目尽职调查清单(超详细)
矿业项目尽职调查清单关于XX有限公司之矿业项目尽职调查清单二零一三年1月清单说明本文件清单作为项目开展和推进的基础，请贵公司确保文字材料和数据的真实、准确、完整，并请注意如下问题：（1）如贵公司能够提供清单列出的某项文件，请在这项文件“有”一栏处画“√ ”，并请提供完整、准确的文件文本（包括其附件及任何修订、补充文件）复印件；若文件以几种文字写成，请提供该文件的各种文字版本。
（2）如贵公司查明没有清单列出的某项文件，请在该项文件“无”一栏处画“ X”；如该项文件尚未取得，请在该项文件“备注”一栏中注明“尚未取得”并写明预计取得的时间。
（3）对于贵公司提供的文件复印件及书面说明，请加盖公司公章。
本文件清单如有未列或未明确列出、但可能对项目的合法性以及可能的交易造成影响的事件或文件，请贵公司自行进行说明并提供相关文件。
按照本文件清单提供有关文件时，应提供完整的复印件，包括对此等文件的任何增补和修订。
为方便查考，请在提供的每份文件上按本文件清单的顺序清楚标明编号。
如果公司无法提供本文件清单中的某些文件，敬请作出说明/解释。
根据贵公司提供文件的进度和项目推进的需要，我们可能会发出进一步的调查清单。
如对文件清单存在任何疑问，请随时与项目组相关人员联系，确保在理解问题含义及意图后再进行回答。
对于贵公司在尽职调查过程中提供的任何支持和配合，项目组全体深表感谢！尽职调查清单矿业项目尽职调查清单11矿业项目尽职调查清单附表目录附表一：银行结算账户明细表附表二：银行及非银行金融机构借款/融资明细表附表三：银行等金融机构对公司的授信明细表附表四：或有负债明细表附表五：对外投资明细表附表六：财务报表应收帐款、其他应收款、预付帐款分析表附表七：财务报表应付帐款、其他应付款、预收帐款分析表附表八：企业实际纳税一览表附表填列说明对于下述附表，如贵公司能够提供，请填实相关数据及内容；如贵公司查明没有或无法填列下述附表，请简要说明无法填列的原因；如该表数据尚未取得，请在该表上注明“尚未取得”并写明预计取得的时间。
矿业项目尽职调查指引文件
中融信托机构业务部矿业组工作指引----尽职调查操作规范制定本规范之目的在于提高团队工作效率，节约人力及时间成本，针对风险点，进行实质性检查。
第一部分前期尽调阶段前期尽职调查请参见如下规范：●中植企发字【2010】第24号《关于明确矿业融资项目初选及上报标准的通知》●《矿业融资项目初选标准》●《探矿权风险勘探项目（股权收购或合作开发）初选标准》●《初步审核阶段集团各业务部门需向矿方索取如下资料清单》第二部分二次尽调阶段二次尽职调查注意事项：●根据二次尽调资料清单及尽调报告模板，明确尽调主要内容及问题（具体请参见二次尽调实务操作）；●尽调项目组成员需提前沟通协调，安排统一的访谈计划，以避免重复访谈；●现场尽调结束前，项目组成员应将调查中发现的主要问题以及企业的解释、说明等进行充分沟通，由尽调小组负责人汇总，针对尽调中遇到的问题共同加以解决。
●离开现场前，尽调小组负责人应列出目标企业尚未提供的资料清单交其负责人，并督促小组成员继续跟进。
●同目标企业被访谈人员交流时，要保持一种谦虚的态度，尽最大努力获得信息，而不是对企业现状当场提出批评。
●针对某个问题，可以分别向各业务人员进行了解，一方面可以验证，另一方面可以更多了解融资企业。
目录第一篇二次尽职调查关注要点 (3)一、二次尽调实务操作之财务篇 (3)二、二次尽调实务操作之法律篇 (5)三、二次尽调实务操作之地质篇 (7)第二篇、二次尽调资料分拆清单模板 (8)一、法律二次尽职调查清单 (8)二、财务二次尽职调查清单 (9)三、地质二次尽职调查清单 (10)第三篇、二次尽调上会演示文稿模板........................... 错误！未定义书签。
第四篇、二次尽调报告分拆模板 (11)一、法律尽职调查报告 (11)二、财务尽职调查报告 (14)三、地质尽职调查报告 (23)第一篇二次尽职调查关注要点一、二次尽调实务操作之财务篇财务尽调的精髓在于通过对企业各方面的了解，分析出影响未来现金流的因素，最重要的是合理且有根据的测算出企业未来的现金流。
锡矿山尽职调查工作计划
锡矿山尽职调查工作计划 Prepared on 22 November 2020锡矿山尽职调查工作计划一、工作目标：1、在假设五矿和锡矿山能合作的前提下，对锡矿山今后盈利状况进行分析；2、根据盈利状况分析结果设计不同的重组方案供双方讨论。
二、工作方式1、我们建议采取如下的工作方式：（1）由凯捷给出所需数据的表单和所需资料的清单；（2）由锡矿山先组织人员填写，同时凯捷将派人进行现场访谈和沟通。
2、由于收集数据和资料的时间比较紧张，凯捷希望提供资料的各方能严格按照工作计划中时间安排的要求提供资料，以保证本阶段的工作能在预定的时间内完成，谢谢大家的配合。
三、工作内容1、采集设计方案所需的数据和资料：（1）关于土地使用权：明确湖南省关于土地使用权的相关政策，包括出让金的缴纳数额及方式，国有划拨土地改成出让方式的优惠政策，进入新公司的土地继续保留国有划拨方式的可能性，及该优惠政策的有效年限等；（2）关于采矿权：●明确采矿权转让的相关中央和地方优惠政策；●估算采矿权转让大致的费用。
（3）关于改制成本（详见附表）：●人员：了解锡矿山没有进入破产范围的人员结构，包括在岗人员（分成经营性人员和非经营性人员）、不在岗人员、离退休人员、抚恤人员目前的支出情况（工资、福利、养老、医疗等），以及湖南省关于人员身份置换、买断工龄等方面的规定和优惠政策。
（4）关于锡矿山目前的成本和费用构成（详见附表）●测算范围：与锑相关的采选冶企业、锌厂和化工厂；●具体数据需求：–了解锡矿山下属企业的工资总额；–了解锡矿山下属企业收入和成本的构成和明细；–了解锡矿山下属企业的费用构成及明细；–了解锡矿山下属企业内部的供需关系和内部转移价格；–了解锡矿山赋税的构成、明细及有关减免方面的优惠政策；–了解锡矿山维简费、资源税、资源补偿费等提取的标准；–了解锡矿山下属企业日处理量、采矿回收率、冶炼回收率、品位等数据；–了解锡矿山下属南冶、北冶、锌厂和化工厂产品的产能；–了解锡矿山新项目投资的设想。
财务尽职调查提纲
财务尽职调查提纲第一篇：财务尽职调查提纲财务尽职调查提纲调查期间此次尽职调查期间为[ ]年、[ ]年、[ ]年以及[ ]年上半年（三年一期）A财务审慎调查1公司背景 1.1 营业执照1.2 各类从事相关行业的批准证书 1.3 合作/合资协议 1.4 公司章程 1.5 验资报告1.6公司成立以来全部股东/管理层/董事会决议或会议纪要1.7公司组织结构图,并注明各独立法人公司、所占股权百分比及成立地点1.8详细说明公司的业务发展规划,并说明经营业务的扩张对未来现金流量需求以及相关的经营风险1.9股东/管理层/董事会决议,或者重大决议汇总(如改变主营业务,重大投资、重大清算与收购等)2会计政策和内部管理程序2.1请简述主要的会计政策和会计核算方法,并说明在调查期间会计政策是否发生过变化2.2请总结主要的内部控制流程,包括现金管理、费用审批权限等2.3请详述销售确认、销售折扣的政策2.4请详述成本以何种方式与原则进行分摊2.5请简述公司对客户的信用授予、发票开具及款项回笼的程序2.6请详述存货管理的政策包括存货确认的标准,存货评估和内部管理程序2.7审计师发表的管理意见书/内部控制报告的复印件(若有)3财务资料3.1请提供调查期间各年/期公司财务报表(内部报表及经审计,如有)的复印件3.2请提供调查期间各年/期公司所有子公司的财务报表(内部报表及经审计,如有)的复印件3.3请提供调查期间各年/期合并财务报表的合并工作底稿(包括内部抵销分录)3.4请提供总账的简介和结构图3.5请提供调查期间公司的总账和科目余额表4关联交易(于调查期间的金额)4.1关联方清单及描述关联关系4.2调查期间各年/期关联方交易的金额,请以明细列示4.3调查期间各年/期末由关联方交易或资金调拨所形成的余额,请以明细列示4.4简述对关联方之间的资金调拨的计息方式和后续的归还计划4.5关联交易相关的合同、协议4.6请详述公司关联公司的转移定价政策5销售收入(于调查期间)5.1按金额和销售数量进行的销售收入分析 5.2按客户进行的销售收入和毛利分析 5.3按主要产品类别进行的销售收入和毛利分析5.4按主要销售地域/分销地区进行的销售收入和毛利分析5.5按客户列示的销售折扣清单5.6调查期间按销售额统计的十大客户清单,列明销售数量和金额5.7调查期间按采购额统计的十大供货商清单,列明采购数量和金额5.8现有订货清单5.9请简述影响收入和毛利的原因或其他非常因素(包括季节性因素等)6生产成本结构(于调查期间)6.1按各类主要产品划分的生产成本构成,请按原材料、人工成本、制造费等大类分别列示明细附件股权投资相关模极6.2固定和变动成本所采用的成本分配方法6.3 按品种列示的主要原材料现行单价和市场价格趋势 6.4描述生产成本结转销售成本的方法其他收入/费用(于调查期间)7.1管理费用明细 7.2销售费用明细 7.3财务费用明细7.4营业外收入及支出的明细7.5请说明对于由母公司统一向各子公司提供的服务如何在各子公司之间分摊成本8现金流量8.1请提供调查期间的现金流量表8.2管理层定期对现金流量及营运资金需求的估计(如有)现金及银行存款(于调查期间的余额)9.1现金及银行存款的详细资料9.2所有银行账户的银行余额调节表及对账单9.3管理层定期对现金流量及营运资金需求的估计(如有)9.4详述所有现金使用的限制,如用于贷款抵押的现金贷款及债务(于调查期间的余额)10.1 借款明细,包括贷款用途、年期、利率、资产抵押与担保等详细资料10.2贷款和借债的合同复印件10.3公司与各金融机构签订的信贷额度及在2007年9月底的使用情况11应收账款(于调查期间的余额)11.1应收账款明细和账龄(可按当期、1-3个月、3-6个月、6-9个月、9-12个月、1-2年、超过2年分类)11.2对十大客户的应收款的账龄信息11.3管理层对重大过期余额的可收回性的评估11.4与主要客户(包括关联方)签订的合约,重点指出信用条款/限额11.5坏账准备计提政策的详细资料 11.6调查期间内实际坏账冲销的详细资料应付账款(于调查期间的余额)12.1应付账款的账龄分析(可按现有、1-3个月、3-6个月、6-9个月、9-12个月、1-2年、超过2年分类)12.2十大供货商划分的账龄分析 12.3与主要供货商(包括关联方)签订的合约的复印件,或描述主要条款(信用条款/限额等)12.4指出重大的采购合同(包括书面和口头的合约)预提费用(于调查期间的余额)13.1按类别分类的分析并简述计提依据及方法 13.2主要准备项目的明细存货(于调查期间的余额)14.1按产成品、原材料、在产品、促销物料、包装物、在途物品及其他项目进行的分析 14.2按地点的存货分析14.3按主要产品划分的产成品成分组成的分析(如原材料、工资、折旧等)14.4存货的账龄分析(可按当期、1-3个月、3-6个月、6-9个月、9-12个月、1-2年、超过2年分类)14.5存货准备计提政策的详细资料14.6呆滞损坏存货的详情(包括数量及金额)14.7最近一期账面记录与实际存货盘点结果之间的调整结果 14.8如采用计划成本,请提供历史计划成本的金额及计算基准,并请提供过去两年每月的计划成本与实际成本的比较 14.9最近一期的产品售价清单 14.10任何以寄售方式持有或向其他人寄售的存货的详情其他应收款及预付款(于调查期间的余额)15.1其他应收款的明细,并按性质进一步提供明细15.2管理层对这些账项的可收回性的评估其他应付款(于调查期间的余额)16.1其他应付款的明细(请按性质归类后进一步列示明细项目)固定资产(于调查期间的余额)17.1所有固定资产的清单。
矿产资源项目尽职调查清单
矿产资源项目尽职调查清单1. 项目概述在进行矿产资源项目的尽职调查之前，首先需要对项目进行全面而准确的概述。
以下是对矿产资源项目的概述内容：•项目名称：（填写项目的名称）•项目背景：（简要说明项目的背景和目的）•项目规模：（描述项目的规模，包括矿产储量、工程量等）•项目地点：（标明项目所在地以及可能涉及的地理特征）•项目计划：（列出项目的计划和时间表）2. 法律与监管了解项目所涉及的法律和监管要求是尽职调查中的重要一步。
以下是对法律与监管方面的调查清单：•项目所在地的法律框架：（分析项目所在地的法律体系，包括土地使用权、采矿权等）•矿业开采许可证：（确定项目是否已获得矿业开采许可证）•环境保护规定：（了解项目是否符合环境保护要求，并获得相应的环评报告）•安全规定：（确定项目是否符合安全生产标准，并获得相关许可证）•劳工法律：（了解项目对劳工的要求，并核实是否符合劳工法律）3. 技术与工程对项目的技术和工程方面进行调查，可以评估项目的可行性与风险。
以下是对技术与工程方面的调查清单：•地质状况调查：（了解项目所在地的地质特征和矿产储量）•采矿方法与设备：（评估项目采矿方法的适宜性和所需的设备）•储存与处理：（确定项目所需的矿石储存设施和处理工艺）•工程实施计划：（评估项目的工程实施计划和成本估算）•矿产运输：（分析项目的矿产运输需求和方案）4. 市场与竞争了解项目所处的市场和竞争环境是评估项目潜力和可行性的重要一步。
以下是对市场与竞争方面的调查清单：•矿产品需求：（了解项目的矿产产品的市场需求和价格趋势）•竞争对手分析：（分析项目所处市场的竞争对手，并评估其优势和弱点）•市场定位：（评估项目在市场上的定位和竞争优势）•市场风险：（分析市场风险，如价格波动、供需失衡等）5. 财务与风险最后，对项目的财务状况和风险进行评估，以确定项目的可行性和回报潜力。
以下是对财务与风险方面的调查清单：•财务报表：（分析项目的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表）•风险评估：（评估项目的风险和不确定因素，如市场风险、技术风险等）•资本需求：（确定项目所需的资金投入和资本结构）•投资回报：（估算项目的投资回报期和财务指标）总结通过以上的尽职调查清单，可以对矿产资源项目进行全面且深入的审查，准确评估项目的风险和潜力。
尽职调查提纲 040714
尽职调查提纲 040714五矿华锡大厂重组项目尽职调查提纲尽职调查提纲一.财务部分（详见会计师事务所提供财务部分调研提纲）；二.法律部分（详见律师事务所提供法律部分调研提纲）；三.改制成本： l 广西区人员身份置换和非经营性资产处置相关的政策；l 华锡集团人员整体情况，包括经营性人员和非经营性人员的详细情况；l 华锡集团非经营性资产及其运营的详细资料，包括非经营性资产价值.非经营性资产运营费用和收益情况；l 华锡及下属企业工资总额情况。
四.管控现状：（一）华锡集团层面 l 华锡集团的发展历程及关键事件 l 华锡集团发展战略 l 华锡集团引入战略投资者的出发点 l 华锡集团现有业务情况（资源.技术.质量.市场份额）及在行业中的地位 l 华锡集团各个子公司在公司业务中的地位，内部产业链的结构 l 子公司进行管理的部门（条线），部门的人力资源状况，承担的对子公司的管理要点，已经制度化的内容 l 母子公司之间的经常性沟通渠道和内容（会议.文件.报表） l 决策权限上母子公司之间的分配（战略.重大事项.计划预算） l 业务上母子公司之间的分工（财务.销售.采购.人力资源）（二）华锡下属企业层面 l 业务现状.在集团中的地位以及在行业中的地位 l 对未来发展的思考，发展思路与集团发展放心重合度，需要集团支持的要素 l 业务运作上完全或部分依赖集团统一管理的内容 l 集团对子公司经理层的考评激励情况五.河池南丹的大厂矿区的情况1.有关大厂矿区相关的企业情况，包括已经参与勘探和开采的主体企业情况.对于整合的想法.整合可能的难点等；2.有关大厂矿区相关企业的文本资料；六.华锡以及大厂矿区的矿业开发与安全生产情况七.在华锡和大厂矿区开展深加工可能的方向五矿华锡项目尽职调查提纲法律部分一.公司基本情况方面1.华锡集团的最近一期营业执照.公司章程.国有资产产权登记证.经审计的财务报告（含报表附注，下同）。
2. 批准设立华锡集团的有关批准文件.华锡集团被授权经营国有资产的相关批准.证明文件。
尽职调查整体安排建议 040610
尽职调查整体安排建议 040610五矿锡矿山项目尽职调查整体安排尽职调查整体安排建议1 尽职调查内容清单1.1 财务部分：1.1.1 锡矿山及其下属单位资产和负债的详细情况（详见会计师事务所提供财务部分调研提纲）；1.1.2 关于锡矿山集团及其下属单位主要产品的销售价格.成本构成.产量和销量；1.2 法律部分（详见律师事务所提供法律部分调研提纲）：1.2.1 企业设立和历史沿革的情况；1.2.2 企业的组织构架1.2.3 资产权属的相关证明：特别是与土地使用权和房产相关的文件（详见尽职调查表格中“土地使用权”和“房产证”表）1.2.4 矿业权的相关证明（详见尽职调查表格中“矿业权证”表）1.2.5 当地政府的优惠政策1.2.6 企业涉及的诉讼情况1.2.7 企业涉及的或有债务和对外担保情况1.3 改制成本：1.3.1 当地与人员身份置换和非经营性资产处置相关的政策1.3.2 锡矿山集团人员整体情况，包括经营性人员和非经营性人员的详细情况（详见尽职调查表格中“人员总表”和“人员分表”）1.3.3 锡矿山集团非经营性资产及其运营的详细资料，包括非经营性资产价值.非经营性资产运营费用和收益情况（详见尽职调查表格中“非经营性资产”调查表）1.3.4 在计算改制成本需要了解的锡矿山及下属企业工资总额情况（详见尽职调查表格中“工资总额”表）1.4 管控现状：1.4.1 通过对五矿有色高层的访谈了解–购并锡矿山集团对五矿有色股份的战略意义–从协同的要求来看，锡矿山集团的发展战略需要考虑的关键要素–锡矿山集团目前在五矿有色相关业务供应上所处的地位–从业务部门自身业务发展的角度，合并后锡矿山集团作为内部供应商在总体供应中所处的地位，与锡矿山集团的业务衔接需要建立的机制（直接控制生产计划.长期合约.还是短期合同）–投资管理部和相关的业务部门是否分别对锡矿山集团进行管理，管理的重点–五矿有色派出人员成为董事会/监事会的成员的选择方式，向锡矿山集团派出高管的相关考虑1.4.2 通过对锡矿山集团和下属企业的访谈了解1.4.2.1 锡矿山集团层面–锡矿山集团的发展历程及关键事件–锡矿山集团发展战略–锡矿山集团引入战略投资者的出发点–锡矿山集团现有业务情况（资源.技术.质量.市场份额）及在行业中的地位–锡矿山集团各个子公司在公司业务中的地位，内部产业链的结构–子公司进行管理的部门（条线），部门的人力资源状况，承担的对子公司的管理要点，已经制度化的内容–母子公司之间的经常性沟通渠道和内容（会议.文件.报表）–决策权限上母子公司之间的分配（战略.重大事项.计划预算）–业务上母子公司之间的分工（财务.销售.采购.人力资源）1.4.2.2 锡矿山下属企业层面–业务现状.在集团中的地位以及在行业中的地位–对未来发展的思考，发展思路与集团发展放心重合度，需要集团支持的要素–业务运作上完全或部分依赖集团统一管理的内容–集团对子公司经理层的考评激励情况1.5 锡矿山的资源状况（详见五矿资源小组提供的调研提纲）2 组织安排及时间安排2.1 各中介机构和五矿有色工作小组的分工如下：2.1.1 会计师事务所负责：–财务部分(1.1)–改制成本中涉及锡矿山集团非经营性资产及其运营的详细资料(1.3.3)；–了解锡矿山及其下属企业的工资总额情况(1.3.4)；–牵头调查采矿成本和选矿成本构成，资源小组配合核实与对标；–对锡矿山人员调查表中相关会计数据的采集，包括工资.福利费.社会保险.医疗费.抚恤金和补助金等；–配合法律组从帐面核实土地使用权.房产.矿业权入帐的情况；2.1.2 律师事务所负责：–法律部分(1.2.1-1.2.8)；–主导土地使用权.房产.矿业权的调研，财务组配合；–锡矿山改制过程中当地的地方政策 (1.3.1)；2.1.3 信卓小组负责：–主导调研锡矿山集团人员的情况，财务组配合核实相关会计数据(1.3.2)；–管控现状(1.4)；–河池南丹大厂矿区的情况(1.5)；2.1.4 五矿相关小组负责：–资源小组(1.6)：• 负责调研锡矿山的资源情况• 同时配合财务组分析采选矿成本的合理性并进行对标研究• 主导锡矿山资源状况的调研，主要包括保有储量.保有资源量和备采储量.选矿尾矿利用现状与前景分析.恢复生产达到一定的开采量需要的投入预测.未来5－10年可能的采矿和选矿能力等3 提交成果清单3.1 信卓将汇总所有中介机构的尽职调查报告提交五矿有色；3.2 各中介机构需要完成以下分报告，具体如下：3.2.1 会计师事务所负责：–《财务尽职调查报告》–将改制成本中涉及锡矿山集团非经营性资产及其运营的详细资料.锡矿山集团总部及其下属企业工资总额资料.与人员相关的会计数据提供给信卓小组；–将土地使用权.房产和矿业权入帐的情况汇总提供给法律组；–将采矿成本和选矿成本的相关资料提供给信卓；3.2.2 律师事务所负责：–《法律尽职调查报告》；–《锡矿山集团改制调研报告》；3.2.3 五矿相关小组负责：–《锡矿山资源调查报告》，并将保有储量.保有资源量和备采储量.选矿尾矿利用现状与前景分析.恢复生产达到一定的开采量需要的投入预测.未来5－10年可能的采矿和选矿能力的相关资料提供给信卓；4 附件4.1 人员调查表格4.2 非经营性资产调查表格4.3 土地使用权调查表格4.4 房产调查表格4.5 采矿权证表格4.6 工资总额表格第5 页共5 页。
五矿华锡项目财务尽职调查提纲
五矿华锡项目财务尽职调查提纲1.历年会计报表及审计、评估结果1.1.近三年会计报表1.1.1.母公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及报表附注1.1.2.合并资产负债表、合并利润及利润分配表、合并现金流量表、合并报表附注及合并会计报表工作底稿1.2.近三年外部审计报告1.3.近三年重大资产重组事项审计、评估报告2.关于财务核算组织构架2.1.以独立核算的会计主体为单位的组织构架图2.2.简要描述要紧主体的经营规模、生产能力等3.关于税务3.1.要紧税种的税收政策及优待政策3.1.1.增值税3.1.2.企业所得税3.1.3.资源税3.2.近三年要紧税务检查结果3.3.历年亏损相应的可抵扣所得税额申报情形4.关于重要的会计政策4.1.固定资产折旧、矿山维简费的计提与露天矿剥离费用的摊销方法4.2.无形资产的确认与摊销4.3.坏账预备的核算方法4.4.借款费用核算方法4.5.长期投资核算方法5.关于重要的资产负债项目5.1.存货5.1.1.盘点方法5.1.2.近期的盘点分析报告5.2.固定资产及无形资产5.2.1.房屋建筑物产权状况5.2.2.1994年全国性清产核资形成的土地入账情形5.2.3.其他缘故形成的土地使用权的产权状况5.2.4.工业产权及非工业产权5.3.除银行借款外的长期负债项目，如长期应对款、专项应对款6.关于或有事项及财务承诺事项6.1.对外担保6.2.资产抵押6.3.重大的承诺事项，如重大的或长期采购、销售合同7.关于重大的联营投资项目（非控股子公司）7.1.被投资企业近三年会计报表及审计报告8.关联方关系及关联交易8.1.是否存在除华锡集团、五矿以外的关联方关系及交易9.关于内部交易9.1.集团要紧产品及服务的销售方式，是否存在统一销售？9.2.集团要紧原材料的采购方式，是否存在统一采购？9.3.集团成员间的内部往来的核算方式及核对情形。
五矿XX矿业项目尽职调查清单
五矿XX矿业项目尽职调查清单第一部分：财务部分1.历年会计报表及审计、评估结果1.1.近三年会计报表（最好提供经审计的报表）▪合并资产负债表、合并利润及利润分配表、合并现金流量表、合并报表附注▪母公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及报表附注▪各下属子公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及报表附注1.2.近三年重大资产重组事项审计、评估报告2.关于财务核算单位2.1.以独立核算的会计主体为单位的组织构架图2.2.简要描述主要主体的经营规模、生产能力等2.3.各独立核算主体的人员及工资情况3.矿山企业3.1.矿山的储量及品位（2001－2003年），如果可能，请提供矿石品位的未来预测数据3.2.金矿、锑精矿和白钨精矿等主要品种的年开采能力及实际开采量（2001－2003年），以及今后10年的开采量预计3.3.金矿、锑精矿和白钨精矿等主要品种的采选回收率（2001－2003年），以及今后10年的采选回收率的预计3.4.金矿、锑精矿和白钨精矿的采选成本（2001－2003年，按直接材料、直接人工、制造费用科目提供明细），以及今后10年的采选成本的预计3.5.企业应缴纳的维简费标准4.冶炼企业4.1XX矿业近三年外购原料的数量、价格，及主要货源地（2001－2003年）4.2XX矿业近三年黄金、精锑、氧化锑和APT等主要产品的产量(2001-2003年)，以及未来10年产量的预计4.3黄金、精锑、氧化锑和APT等产品各自的冶炼成本（2001－2003年），并提供相应的直接材料、直接人工和制造费用构成及明细4.4黄金、精锑、氧化锑和APT等产品的冶炼回收率（2001－2003年），以及今后10年冶炼回收率的预计5.主要产品的销售5.1.X X矿业主要产品的销量及价格（2001－2003）5.2.对主要产品在未来10年里销售价格的走势预测6.关于重要的资产负债项目6.1.固定资产及无形资产▪房屋建筑物产权状况及入帐价值▪土地入账情况▪生产设备▪提供固定资产的原值、净值，折旧率等（分经营单位提供）6.2.公司及下属子公司短、长期银行贷款的利率7.管理费用7.1.管理人员工资和福利的历史数据（2001－2003年）7.2.关于社会保险的缴纳标准（养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险等）7.3.公司工资总额情况（2001－2003年）7.4.资源补偿费的缴纳标准和实际支出情况第二部分：法律部分1企业基本情况1.1公司历史沿革和改制情况的说明及相关文件（包括企业资产、股本结构、企业性质或结构等方面的重大变化）。
矿业项目尽职调查报告
矿业项目尽职调查报告投行部门：【】部工程师（签字）：律师（签字）：财务（签字）：总经理（签字）：（报告日期：年月日）目录1、项目背景概述1.1项目现状概述1.2项目总投资及资金来源2、融资人资信情况2.1融资方基本情况2.1.1融资企业基本情况2.1.2融资方自然人基本情况2.1.3融资方税收、资源价款缴纳状况2.2融资人财务状况2.2.1企业偿债能力2.2.2企业盈利能力2.2.3企业营运能力2．3融资人银行贷款及对外担保情况3、项目概况和建设条件4、地质概况4.1矿区基本情况4.2矿区的自然地理条件与区域经济概况4.3 矿区地质概况5、矿山生产状况介绍5.1 矿产品的基本特性5.2矿山、选厂、尾库厂厂房建设及核心设备投入情况5.3矿产品开采及选矿工艺流程5.4矿山开采各方面政府批复情况6、项目市场分析6.1市场价格趋势6.2行业政策环境6.3运输路径、目标市场6.4产品供需现状与预测7、项目财务效益评估7.1基本参数7.2矿山经济利润测算7.3矿权评估价值8、项目风险及防范措施9、综合评价及建议附件附件八矿业投资项目遴选标准一、债权类矿业投资项目遴选原则（仅限于采矿权）1、矿权依法设立并合法存续，权属关系清晰，矿权所有人为非集体企业，矿权经济类型为非集体所有；2、矿权属于采矿权，能够办理矿权抵押或控股矿权之股权抵押登记手续，详查/核实报告通过国土资源部门评审备案（资源量数值采用以初调与二调地质工程师核实共同确认的量为准）；3、矿权价值估值不低于人民币10000万元，抵押率不低于50%；4、融资主体正常经营，有可靠的还款来源，该还款来源不应来自于向第三方进行融资；5、以抵押矿权的经营收入作为还款来源的，该矿山应当处于生产阶段或基建验收，生产许可证和安全生产许可证等六证基本齐全。
预审阶段集团各业务部门需向矿方索取如下资料：二、风险勘探类项目遴选原则（收购、新立或合作）1、矿权依法设立并合法存续，权属关系清晰，矿权所有人为非集体企业，矿权经济类型为非集体所有。
矿产资源项目尽职调查清单(超详细)
关于XX有限公司之矿业项目尽职调查清单二零一三年1月清单说明本文件清单作为项目开展和推进的基础，请贵公司确保文字材料和数据的真实、准确、完整，并请注意如下问题：（1）如贵公司能够提供清单列出的某项文件，请在这项文件“有”一栏处画“√ ”，并请提供完整、准确的文件文本（包括其附件及任何修订、补充文件）复印件；若文件以几种文字写成，请提供该文件的各种文字版本。
（2）如贵公司查明没有清单列出的某项文件，请在该项文件“无”一栏处画“ X”；如该项文件尚未取得，请在该项文件“备注”一栏中注明“尚未取得”并写明预计取得的时间。
（3）对于贵公司提供的文件复印件及书面说明，请加盖公司公章。
本文件清单如有未列或未明确列出、但可能对项目的合法性以及可能的交易造成影响的事件或文件，请贵公司自行进行说明并提供相关文件。
按照本文件清单提供有关文件时，应提供完整的复印件，包括对此等文件的任何增补和修订。
为方便查考，请在提供的每份文件上按本文件清单的顺序清楚标明编号。
如果公司无法提供本文件清单中的某些文件，敬请作出说明/解释。
根据贵公司提供文件的进度和项目推进的需要，我们可能会发出进一步的调查清单。
如对文件清单存在任何疑问，请随时与项目组相关人员联系，确保在理解问题含义及意图后再进行回答。
对于贵公司在尽职调查过程中提供的任何支持和配合，项目组全体深表感谢！尽职调查清单附表目录附表一：银行结算账户明细表附表二：银行及非银行金融机构借款/融资明细表附表三：银行等金融机构对公司的授信明细表附表四：或有负债明细表附表五：对外投资明细表附表六：财务报表应收帐款、其他应收款、预付帐款分析表附表七：财务报表应付帐款、其他应付款、预收帐款分析表附表八：企业实际纳税一览表附表填列说明对于下述附表，如贵公司能够提供，请填实相关数据及内容；如贵公司查明没有或无法填列下述附表，请简要说明无法填列的原因；如该表数据尚未取得，请在该表上注明“尚未取得”并写明预计取得的时间。
矿产资源项目尽职调查清单(超详细)
关于XX有限公司之矿业项目尽职调查清单二零一三年1月清单说明本文件清单作为项目开展和推进的基础，请贵公司确保文字材料和数据的真实、准确、完整，并请注意如下问题：（1）如贵公司能够提供清单列出的某项文件，请在这项文件“有”一栏处画“√ ”，并请提供完整、准确的文件文本（包括其附件及任何修订、补充文件）复印件；若文件以几种文字写成，请提供该文件的各种文字版本。
（2）如贵公司查明没有清单列出的某项文件，请在该项文件“无”一栏处画“ X”；如该项文件尚未取得，请在该项文件“备注”一栏中注明“尚未取得”并写明预计取得的时间。
（3）对于贵公司提供的文件复印件及书面说明，请加盖公司公章。
本文件清单如有未列或未明确列出、但可能对项目的合法性以及可能的交易造成影响的事件或文件，请贵公司自行进行说明并提供相关文件。
按照本文件清单提供有关文件时，应提供完整的复印件，包括对此等文件的任何增补和修订。
为方便查考，请在提供的每份文件上按本文件清单的顺序清楚标明编号。
如果公司无法提供本文件清单中的某些文件，敬请作出说明/解释。
根据贵公司提供文件的进度和项目推进的需要，我们可能会发出进一步的调查清单。
如对文件清单存在任何疑问，请随时与项目组相关人员联系，确保在理解问题含义及意图后再进行回答。
对于贵公司在尽职调查过程中提供的任何支持和配合，项目组全体深表感谢！尽职调查清单附表目录附表一：银行结算账户明细表附表二：银行及非银行金融机构借款/融资明细表附表三：银行等金融机构对公司的授信明细表附表四：或有负债明细表附表五：对外投资明细表附表六：财务报表应收帐款、其他应收款、预付帐款分析表附表七：财务报表应付帐款、其他应付款、预收帐款分析表附表八：企业实际纳税一览表附表填列说明对于下述附表，如贵公司能够提供，请填实相关数据及内容；如贵公司查明没有或无法填列下述附表，请简要说明无法填列的原因；如该表数据尚未取得，请在该表上注明“尚未取得”并写明预计取得的时间。
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五矿华锡项目尽职调查提纲财务部分
1.历年会计报表及审计、评估结果
1.1.近三年会计报表
1.1.1.母公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及报表附注
1.1.
2.合并资产负债表、合并利润及利润分配表、合并现金流量表、合并报表附注及合并
会计报表工作底稿
1.2.近三年外部审计报告
1.3.近三年重大资产重组事项审计、评估报告
2.关于财务核算组织构架
2.1.以独立核算的会计主体为单位的组织构架图
2.2.简要描述要紧主体的经营规模、生产能力等
3.关于税务
3.1.要紧税种的税收政策及优待政策
3.1.1.增值税
3.1.2.企业所得税
3.1.3.资源税
3.2.近三年要紧税务检查结果
3.3.历年亏损相应的可抵扣所得税额申报情形
4.关于重要的会计政策
4.1.固定资产折旧、矿山维简费的计提与露天矿剥离费用的摊销方法
4.2.无形资产的确认与摊销
4.3.坏账预备的核算方法
4.4.借款费用核算方法
4.5.长期投资核算方法
5.关于重要的资产负债项目
5.1.存货
5.1.1.盘点方法
5.1.2.近期的盘点分析报告
5.2.固定资产及无形资产
5.2.1.房屋建筑物产权状况
5.2.2.1994年全国性清产核资形成的土地入账情形
5.2.3.其他缘故形成的土地使用权的产权状况
5.2.4.工业产权及非工业产权
5.3.除银行借款外的长期负债项目，如长期应对款、专项应对款
6.关于或有事项及财务承诺事项
6.1.对外担保
6.2.资产抵押
6.3.重大的承诺事项，如重大的或长期采购、销售合同
7.关于重大的联营投资项目（非控股子公司）
7.1.被投资企业近三年会计报表及审计报告
8.关联方关系及关联交易
8.1.是否存在除华锡集团、五矿以外的关联方关系及交易
9.关于内部交易
9.1.集团要紧产品及服务的销售方式，是否存在统一销售？
9.2.集团要紧原材料的采购方式，是否存在统一采购？
9.3.集团成员间的内部往来的核算方式及核对情形。