第五章试题理论

第五章经济资本管理与风险绩效考核一、判断题1．商业银行经营的风险性特征决定了风险在现代商业银行绩效评价中的重要性和基础性作用。

（）答案：对命题依据：教材第五章，第二节认知难度：记忆难度：易2．国际上主流商业银行的风险绩效评价方法主要有“经济增加值(EVA)”、“股东价值增加值(SVA)”和“净资产收益率（ROE）”。

（）答案：错命题依据：教材第五章，第二节认知难度：记忆难度：易解题说明：3．股东价值增加值（SVA）方法最核心的特点就是考虑机会成本，其表示经营项目的净利润与投资者用同样资本投资其他项目所获最低收益之间的差额。

（）答案：错命题依据：教材第五章，第二节认知难度：记忆难度：易解题说明：4．经济增加值（EVA）重点强调银行经营的目标是经济利润、而非会计利润，其以现金流折现为基础、对银行是否真正创造了价值进行评价。

（）答案：错命题依据：教材第五章，第二节认知难度：应用难度：难解题说明：EVA未涉及价值的折现过程，SVA较多的考虑了收益的时间因素。

5．目前我国商业银行经济资本的计量范围一般包括信用风险、市场风险、操作风险和合规风险。

（）答案：错命题依据：教材第五章，第一节认知难度：应用难度：易解题说明：6．一般而言，在分配经济资本时，小型银行倾向于“自上而下”，大型银行倾向于“自下而上”。

（）答案：对命题依据：教材第五章，第一节认知难度：记忆难度：中解题说明：7．巴塞尔新资本协议提出了三种计量操作风险监管资本的办法，分别为基本指标法、标准法\标准替代法、高级计量法。

（）答案：对命题依据：教材第五章，第一节认知难度：记忆难度：中解题说明：8．市场风险经济资本的计量通常采用风险价值（VaR）方法，VaR是指银行资产组合在未来一定期限内的最大可能损失值。

（）答案：错命题依据：教材第五章，第一节认知难度：应用难度：中解题说明：9．实际中，商业银行通常采用单独经济资本分配、边际经济资本分配和集中化经济资本分配等方式实现经济资本的分配。

（）答案：错命题依据：教材第五章，第一节认知难度：记忆难度：中解题说明：二、单选题1．经济增加值（EVA）的计算具体如下（）。

A．EVA=税后净营业利润- 经济资本×资本成本％B．EVA=税后净营业利润- 实收资本×资本成本％C．EVA=营业利润- 经济资本×资本成本％D．EVA=营业利润- 实收资本×资本成本％答案：A命题依据：第五章，第二节认知程度：记忆难度：中2．以下哪种方法不属于当前国际主流商业银行的风险绩效评价方法（）A．经济增加值（EVA）B．净资产收益率（ROE）C．股东价值增加值（SVA）D．风险调整后的资本收益率（RAROC）答案：B命题依据：教材第五章，第二节认知程度：记忆难度：易解题说明：3．在一般意义上，充分考虑时间因素后，一定期间内的企业股东价值增加值（SVA）的计算公式具体如下（）A．SVA＝税后净营业利润增量的现值－新增投资的现值B．SVA＝税后净营业利润的现值－新增投资的现值C．SVA＝净营业利润增量的现值－新增投资的现值D．SVA＝净营业利润的现值－新增投资的现值答案：A命题依据：教材第五章，第二节认知程度：理解难度：中解题说明：4．在计算风险调整后的资本收益率（RAROC）时，风险调整后税后净利润的正确计算过程如下（）A．经风险调整后税后净利润＝总收入－成本支出－预期损失－税项B．经风险调整后税后净利润＝总收入－资金轧差－成本支出－预期损失－税项C．经风险调整后税后净利润＝总收入－资金轧差－成本支出－税项D．经风险调整后税后净利润＝总收入－资金轧差－成本支出－预期损失－减值拨备－税项答案：B命题依据：教材第五章，第二节（小四号宋体）认知程度：理解难度：难解题说明：风险调整后税后净利润应在总收入中扣除财务成本、风险成本和税项等，风险成本主要表现为预期损失（其中已包含了减值拨备），因此不必重复扣除减值拨备。

5．银行机构A和B的相关经营指标如下表所示，请计算出机构A和B的风险调整后的资本收益率（RAROC）各为（）A．11.4％、20％B．30％、23.3％、C．17％、26.7％D．14.5％、20％答案：A命题依据：教材第五章，第二节认知程度：应用难度：难解题说明：RAROC＝经风险调整后税后净利润/经济资本，机构A的RAROC=(25-4-13)/70=11.43%,机构B的RAROC=(9-2-1)/30=20%.6．目前，我国商业银行经济资本的计量范围一般不包括（）A．信用风险B．市场风险C．操作风险D．合规风险答案：D命题依据：教材第五章，第一节认知程度：记忆难度：易7．以下关于信用风险经济资本的表述正确的是（）A．信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金B．信用风险经济资本在数值上等于信用风险资产可能带来的预期损失C．信用风险经济资本在数值上等于信用风险资产的减值拨备额D．信用风险经济资本是指商业银行为了抵补信用风险资产的预期损失而应该持有的资本金答案：A命题依据：教材第五章，第一节认知程度：理解难度：中8．以下关于市场风险经济资本的表述正确的是（）A．市场风险经济资本是指商业银行为了抵补市场风险资产的预期损失而应该持有的资本金B．市场风险经济资本在数值上等于市场风险资产可能带来的预期损失C．市场风险经济资本在数值上等于市场风险资产的减值拨备额D．市场风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内市场风险资产的非预期损失而应该持有的资本金答案：D命题依据：教材第五章，第一节认知程度：理解难度：中9．以下关于操作风险经济资本的表述正确的是（）A．操作风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内操作风险资产的非预期损失而应该持有的资本金B．操作风险经济资本在数值上等于操作风险资产可能带来的预期损失C．操作风险经济资本在数值上等于操作风险资产的减值拨备额D．操作风险经济资本是指商业银行为了抵补操作风险资产的预期损失而应该持有的资本金答案：A命题依据：教材第五章，第一节认知程度：理解难度：中10．国际领先银行最普遍的、最广泛的用于综合考量商业银行盈利能力和风险水平的指标是（）A．资产收益率（ROA）B．净资产收益率（ROE）C．风险价值（VaR）D．风险调整后的资本收益率（RAROC）答案：D命题依据：教材第五章，第一节认知程度：记忆难度：易解题说明：11．银行某项业务的税后净利润为4亿元，预计损失为2亿元，其经济资本规模为20亿元，则该业务的风险调整后资本收益率（RAROC）为（）A．50％B．33％C．25％D．10％答案：D命题依据：教材第五章，第二节认知程度：应用难度：难解题说明：RAROC＝经风险调整后税后净利润/经济资本，本题为（4－2）/20＝10％。

12．某银行的经济资本总量并不等于单一风险经济资本占用的简单相加，而是会比简单相加后的占用有所减少，其原因在于（）A．风险分散B．风险规避C．风险隐藏D．风险缓释答案：A命题依据：教材第五章，第一节认知程度：理解难度：中解题说明：13．实践中，以下通常不是商业银行采用的经济资本分配方式（）A．单独经济资本分配B．边际经济资本分配C．集中化经济资本分配D．分散化经济资本分配答案：C命题依据：教材第五章，第一节认知程度：记忆难度：中解题说明：14．在并购决策评估中，商业银行通常采用以下经济资本分配方式（）A．集中化经济资本分配B．分散化经济资本分配C．单独经济资本分配D．边际经济资本分配答案：D命题依据：教材第五章，第一节认知程度：记忆难度：中解题说明：15．以下关于经济资本分配的正确表述是（）A．单独经济资本分配适用于评估业务单元的工作绩效，不会导致业务单独考察获利但却不利于提升银行总体价值的“悖论”B．经济资本分配的最终目标是银行各业务单元的收益与风险相匹配，保证经济资本被分配到使用效率最高的业务领域，以实现RAROC 或EVA的最大化C．分散化的经济资本分配方式目前在商业银行经济资本分配中应用较少D．边际经济资本分配方式适用于绩效评估，但不适用于并购决策评估答案：B命题依据：教材第五章，第一节认知程度：理解难度：中解题说明：16．商业银行的极端损失首先应通过以下途径进行弥补（）A．营业收益B．拨备计提C．保险D．资本答案：C命题依据：教材第五章，第二节认知程度：应用难度：中解题说明：17．商业银行的非预期损失一般可以通过以下途径进行弥补（）A．营业收益B．拨备计提C．保险D．经济资本答案：D命题依据：教材第五章，第二节认知程度：应用难度：中解题说明：18．商业银行的预期损失首先应通过以下途径进行弥补（）A．营业收益和拨备计提B．实收资本C．保险D．经济资本答案：A命题依据：教材第五章，第二节认知程度：理解难度：中解题说明：19．银行某业务单元的税后净利润为8亿元，其经济资本规模为20亿元，银行对资本的成本要求不低于10％，则该业务单元的经济增加值（EVA）为（）A．6亿B．4亿C．5.5亿D．7亿答案：A命题依据：教材第五章，第二节认知程度：应用难度：难解题说明：EVA＝经风险调整后税后净利润-经济资本×资本成本，本题为8－20×10％＝6亿。

20．银行某业务单元的税后净利润为10亿元，其经济资本规模为25亿元，如该业务单元的经济增加值（EVA）为7亿元，则银行对资本成本的要求为（）A．15％B．12％C．10％D．8％答案：B命题依据：教材第五章，第二节认知程度：应用难度：难解题说明：EVA＝经风险调整后税后净利润-经济资本×资本成本，本题为（10－7）/25＝12%。

21．银行某项业务的经营利润为10亿元，税项为5000万元，当期需要计提拨备2.5亿元，如该业务的风险调整后资本收益率（RAROC）为20％，则计算该业务的经济资本规模为（）A．20亿B．35亿C．25亿D．30亿答案：B命题依据：教材第五章，第二节认知程度：应用难度：难解题说明：RAROC＝经风险调整后税后净利润/经济资本，本题为（10－0.5－2.5）/20%＝35亿。

22．与其他风险绩效考核方法相比，股东价值增加值（SVA）考核方法的核心理念是（）A．新增投资的数量必须和收益能力的增长相匹配，只有收益增长带来的价值增量足以弥补新增投资时，才能“为股东创造价值”B．考虑资本的机会成本，即对经营项目的净利润与投资者用同样资本投资其他项目所获最低收益进行比较，从而衡量其经济利润C．对风险的未来可预期损失量化为当期成本，与银行的经营成本等一并计入当期损益，从而为可能发生的非预期损失做出资本准备D．明确商业银行的经营管理目标为保证银行资本安全、达到最有效应用资本的目的答案：A命题依据：教材第五章，第二节认知程度：理解难度：中解题说明：23．与其他风险绩效考核方法相比，经济增加值（EVA）考核方法的核心理念是（）A．对风险的未来可预期损失量化为当期成本，与银行的经营成本等一并计入当期损益，从而为可能发生的非预期损失做出资本准备B．考虑资本的机会成本，即对经营项目的净利润与投资者用同样资本投资其他项目所获最低收益进行比较，从而衡量其经济利润C．新增投资的数量必须和收益能力的增长相匹配，只有收益增长带来的价值增量足以弥补新增投资时，才能“为股东创造价值”D．明确商业银行的经营管理目标为保证银行资本安全、达到最有效应用资本的目的答案：B命题依据：教材第五章，第二节认知程度：理解难度：中解题说明：24．与其他风险绩效考核方法相比，风险调增后资本收益率（RAROC）考核方法的核心理念是（）A．新增投资的数量必须和收益能力的增长相匹配，只有收益增长带来的价值增量足以弥补新增投资时，才能“为股东创造价值”B．考虑资本的机会成本，即对经营项目的净利润与投资者用同样资本投资其他项目所获最低收益进行比较，从而衡量其经济利润C．对风险的未来可预期损失量化为当期成本，与银行的经营成本等一并计入当期损益，从而为可能发生的非预期损失做出资本准备D．明确商业银行的经营管理目标为保证银行资本安全、达到最有效应用资本的目的答案：C命题依据：教材第五章，第二节认知程度：理解难度：中解题说明：25．商业银行的单独经济资本分配方式是指（）A．根据独立业务单元的收益，单独计算、分配其经济资本B．一个单元业务量的增加导致的银行整体经济资本的增量，或出售一个单元的业务所能为银行释放的经济资本数量C．用单一业务单元的资本乘以该单元与整个银行之间的相关系数得到该单元的实际经济资本D．先对每个业务单元进行风险计量，确定相应的经济资本需求，再将这些经济资本由底层向上逐级汇总，形成全行的经济资本分配方案答案：A命题依据：教材第五章，第一节认知程度：记忆难度：中解题说明：26．商业银行的边际经济资本分配方式是指（）A．根据独立业务单元的收益，单独计算、分配其经济资本B．先对每个业务单元进行风险计量，确定相应的经济资本需求，再将这些经济资本由底层向上逐级汇总，形成全行的经济资本分配方案C．用单一业务单元的资本乘以该单元与整个银行之间的相关系数得到该单元的实际经济资本D．一个单元业务量的增加导致的银行整体经济资本的增量，或出售一个单元的业务所能为银行释放的经济资本数量答案：D命题依据：教材第五章，第一节认知程度：记忆难度：中解题说明：27．商业银行的分散化经济资本分配方式是指（）A．先对每个业务单元进行风险计量，确定相应的经济资本需求，再将这些经济资本由底层向上逐级汇总，形成全行的经济资本分配方案B．一个单元业务量的增加导致的银行整体经济资本的增量，或出售一个单元的业务所能为银行释放的经济资本数量C．用单一业务单元的资本乘以该单元与整个银行之间的相关系数得到该单元的实际经济资本D．根据独立业务单元的收益，单独计算、分配其经济资本答案：C命题依据：教材第五章，第一节认知程度：记忆难度：中解题说明：28．以下关于经济资本管理在商业银行风险管理中的作用，表述错误的是（）A．通过经济资本的量化管理提高风险管理的精密度，增强风险防范的主动性，实现收益覆盖风险并建立风险与收益并重的导向B．推动商业银行制定科学的业绩评估体系,促进商业银行提高全面风险管理水平C．作为微观层面贷款定价的重要依据，通过合理定价弥补其预期损失D．从资本需求与供给的评估角度参与商业银行的业务战略规划答案：C命题依据：教材第五章，第一节认知程度：理解难度：中解题说明：29．假设某商业银行的贷款A和贷款B的基本信息如下表所示，以下说法中表述正确的有（）A．贷款B的净利润是贷款A的净利润的2倍，因此贷款B的收益率也是贷款A的2倍B．贷款B的违约概率（PD）高于贷款A的PD，因此贷款A客户的信用评级优于贷款B客户的信用评级C．贷款B的违约风险暴露（EAD）远大于贷款A的EAD，因此贷款B的风险程度也远高于贷款AD．贷款A的预期损失（EL）大于贷款B的EL答案：B命题依据：教材第五章，第二节认知程度：理解难度：难解题说明：综合运用违约风险暴露（EAD）、违约概率（PD）、预期损失（EL）的概念和定义，结合商业银行风险和收益的均衡关系进行分析和判断。