医院经费开支审批制度

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医院支出审批制度样本(2篇)

医院支出审批制度样本为进一步加强财务管理，完善财务开支审批程序，杜绝漏洞，提高资金的利用率，特制订本制度。

一、审批手续坚持财务开支逐级审批制度。

经办人签名时，应在原始单据后面注明用途(两张以上同类开支项目的原始单据须填写“单据封面”注明张数，合计金额)。

经办人对所签票据的真实性、合法性负责。

购买实物时，必须办理验收手续，有经手人、验收人(使用人)、负责人签字。

经手人、验收人(使用人)、负责人不能同为一人。

购买的固定资产，需按《医院固定资产管理制度》的规定办理。

二、审批权限(一)日常公用开支的审批为加强日常公用开支管理，严格控制开支范围，对日常公用开支实行医院法定代表人“一支笔”的审批制度。

(二)药品开支的审批为了加强药品管理，药剂科应按药品招标的规定进行药品采购、定价，办理验收入库手续。

为加强药品监督，1必须有药库主任核实签名再由医院法定代表人签名才能办理付款。

(三)个别项目的开支审批1、个人借支个人一般不得向单位借支个人用款，遇预借差旅费、会议费、零星购置、备用金等，需填写“借款借据”经医院法定代表人签字后方能办理借款。

借支款要求在规定期限内到财务科及时报帐(特殊情况不能按时报帐的，借款人必须写出书面报告，说明原因，提出报帐期限，单位负责人签字)，否则，可从借款人的工资中扣回。

2、业务招待费业务招待费由经办人签名，再由医院法定代表人审批签字后才能办理报销。

3、人员费用支出人员的工资、国家及地方规定发放的津贴、加班费、福利性补贴、临时工工资等人员费用开支必须经人事部门复核签名后，交医院法定代表人批准后发放。

奖金必须按本院的奖金分配方案执行，并经医院法定代表人审批才能发放。

4、转帐支票(汇票)的领用转帐支票的领用，须填写领用支票(汇票)申请单，经医院法定代表人批准。

领用时出纳员必须注上日期，领用2后，三天内及时送回支票存根联与____等报销单据，由经办人签名，再经医院法定代表人签批后，方可报销。

医院支出审批制度样本（2）一、概述医院是社会福利事业的重要组成部分，为了保障医疗质量和经济效益，合理控制和规范医院支出十分必要。

医院支出审批制度范文（五篇）

医院支出审批制度范文为规范财务管理，充分发挥财务核算、监督职能，最大程度发挥社会效益和经济效益，明确资金使用权限、职责和审批程序，根据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等制度，结合我院实际，特制订本制度。

一、总则1.严格执行国家规定的各项财务规章制度，维护财经纪律。

医院各部门应当认真执行国家的法律、法规和医院的各项规章制度，各项开支均要符合国家规定的标准和范围。

2.严格执行经批准的支出计划。

严格按照批准的计划执行，避免支出的盲目性和随机性，确保医院有限的资金在开展各项业务活动过程中得到合理的分配和使用。

____节约支出，提高资金使用效益。

医院在支出管理中，要精打细算，厉行节约，____铺张浪费。

4.凡报销的商品、工程、服务等款项在____元以上的，须以转帐方式付款。

二、完善支出履行手续各项支出的经办人、审核人、批准人等有关人员要在____或有关凭证上签字，购置物品的需办理仓库验收入库手续，确保医院支出合法化、程序化。

三、借款审批制度职工因公外出办事，原则上不借现金。

确需借款的，由借款人填写借据，所在科室的第一负责人签字，财务科审核，经所属分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

要求及时报帐，自借款日起两个月必须还清所借款项，否则，财务科将从该借款人工资中扣还。

四、经常性支出审批程序1.邮电通讯费。

医院的移动电话、固定电话费通过银行划款的由办公室审签、财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。

2.业务招待费。

严格执行国家有关规定，坚持同城不招待原则，确需招待的，工作餐需经分管院长签字批准、重要接待需经院主要负责人签字批准，由办公室统一登记安排，承办科室负责报销。

招待时，须提供四单，即对方单位接待函或电话记录单、招待审批单、菜单、就餐____。

结算时，由接待科室负责人、院办公室主任、财务科科长审核，经管办登记，分管院长签字确认，分管财务副院长、院长审批。

医院经费审批制度范本

医院经费审批制度范本第一章总则第一条为加强医院经费管理，规范经费审批程序，确保经费使用合理、安全、高效，根据国家有关法律法规和医院管理规定，制定本制度。

第二条本制度适用于医院所有经费支出，包括财政拨款、自筹资金、捐赠资金等。

第三条医院经费审批应遵循合法、合规、公开、透明的原则。

第二章审批权限第四条医院设立经费审批权限体系，按照“谁使用、谁负责，谁审批、谁负责”的原则，明确各级审批权限。

第五条医院经费审批权限分为以下几个层级：（一）院长：负责医院整体经费审批，对重大经费支出具有最终审批权；（二）副院长：根据院长授权，负责相应经费审批事项；（三）财务部门：负责医院经费的日常管理，对经费支出进行审核和报销审批；（四）科室负责人：负责本科室经费支出审批，并对本科室经费使用情况进行把关；（五）经办人员：负责具体经费支出事宜，包括报销、支付等。

第三章审批程序第六条经费支出申请：使用经费的部门或个人应提前向财务部门提交经费支出申请，内容包括经费用途、金额、依据等。

第七条经费审核：财务部门对经费支出申请进行审核，确保支出符合国家法律法规和医院管理规定，符合预算安排。

第八条经费审批：根据审批权限，各级审批人员对经费支出进行审批。

各级审批人员应认真履行职责，对经费支出进行严格审查，确保经费使用合理、安全、高效。

第九条经费报销：经审批通过的经费支出，由经办人员按照财务规定进行报销。

报销过程中，应确保票据合法、完整、真实。

第四章监督与责任第十条医院设立审计部门，对经费审批和使用情况进行定期审计，确保经费管理规范、有效。

第十一条各级审批人员应严格遵守经费审批制度，滥用职权、玩忽职守的，依法承担相应责任。

第十二条使用经费的部门或个人应严格遵守国家法律法规和医院管理规定，违规使用经费的，依法承担相应责任。

第五章附则第十三条本制度由医院财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

医院开支审批制度范本

医院开支审批制度范本第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范开支审批程序，保障医院正常运营，根据《医疗机构财务管理规定》和《医院财务制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院各部门和全体员工的财务开支审批活动。

第三条医院开支审批制度遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保财务支出的真实、合法和有效。

第二章审批权限和程序第四条医院设立财务审批权限分级制度，按照“谁使用、谁负责”的原则，实行分级管理。

（一）院长拥有最高审批权限，对重大财务支出具有最终决定权。

（二）财务部门负责人负责对一般性财务支出进行审批。

（三）各部门负责人负责对本部门预算内支出进行审批。

第五条医院开支审批程序如下：（一）申请：各部门在使用经费前，需向财务部门提交经费申请，内容包括支出项目、金额、事由、时间等。

（二）审核：财务部门对申请进行初步审核，确保申请内容的真实、合法和合规。

（三）审批：财务部门负责人根据审批权限进行审批。

对于重大支出项目，需提交院长审批。

（四）报销：审批通过后，各部门按照财务规定提交相关报销材料，财务部门进行核算、报销。

（五）备案：财务部门对审批通过的支出项目进行备案，以备查验。

第三章审批要求和条件第六条医院开支必须符合以下要求：（一）符合国家法律法规和政策规定。

（二）符合医院发展规划和预算安排。

（三）符合医院财务管理相关规定。

（四）有利于医院正常运营和发展。

第七条医院开支审批需满足以下条件：（一）支出项目真实存在，符合实际需要。

（二）支出内容合规，符合财务管理规定。

（三）支出金额合理，不得超出预算。

（四）支出方式合法，不得违反国家相关规定。

第四章违规处理第八条对于违反本制度的财务支出行为，一经查实，按照医院相关规定进行处理，追究相关人员的责任。

第九条违反本制度的行为包括但不限于：（一）未经审批擅自进行财务支出。

（二）虚构支出项目，套取资金。

（三）虚报支出金额，骗取资金。

（四）使用非法手段，侵占、挪用资金。

医院支出审批制度范本(5篇)

医院支出审批制度范本第一章总则为规范医院的支出管理，加强资金使用的监督和审批，提高经济效益和资金使用效率，制定本制度。

第二章审批程序第一节支出计划编制和填报1. 支出计划编制根据年度预算和工作计划，各部门、科室负责人根据实际需求编制支出计划，并于每年12月底前提交财务部门。

2. 支出计划填报财务部门负责将各部门、科室的支出计划进行汇总，并填报到上级主管部门进行审批。

第二节审批程序1. 预算控制财务部门根据支出计划，在每月初确定当月的预算额度，并告知各部门、科室负责人。

2. 支出审批(1) 非预算支出审批各部门、科室进行非预算支出申请时，需按照《非预算支出申请表》填写相关信息，并提交给财务部门进行审批。

财务部门通过审核后，将审批结果通知申请部门、科室。

(2) 预算支出审批各部门、科室进行预算支出申请时，需按照《预算支出申请表》填写相关信息，并提交给财务部门进行审批。

财务部门通过审核后，将审批结果通知申请部门、科室。

第三章审批权限1. 非预算支出审批权限(1) 部门、科室负责人：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的50%。

(2) 财务部门主管：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的80%。

(3) 总经理：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的100%。

2. 预算支出审批权限(1) 部门、科室负责人：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的50%。

(2) 财务部门主管：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的80%。

(3) 总经理：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的100%。

(4) 董事长：审批金额不受限制。

第四章审批程序第一节办理手续1. 提交审批申请申请人将完整填写的申请表和相关证明材料提交给财务部门，并注明申请金额和用途。

2. 审批流程(1) 财务部门根据申请表和相关证明材料进行审查，如发现问题，可要求申请人提供补充材料或作出说明。

(2) 审查通过后，财务部门将申请表和相关材料交给审核人审批。

经费审批制度

经费审批制度一、总则1、为规范会计行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，特制定本规定。

2、医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。

二、经费审批制度1、医院经费开支权限应当体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行“三重一大”的规定，即重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金的使用必须由领导班子集体作出决定，坚持财务开支授权审批、层层负责的原则。

2、医院各项经费开支的审批坚持“一支笔”审批制度，即先由分管院长（书记）审签，再由院长签字后，财务科方可支付；院长不在时紧急情况由院长指定人员签字。

3、医院重大经济事项由院长办公会集体讨论决定，其主要事项有：医院年度预算，预算内开支金额在限额以上的经费支出，追加和调整预算项目，对外投资、合作、捐赠、技术转让、大型设备购买、大型修缮工程、自筹基建项目等事宜，其他重大经济事项。

4、严格现金管理，大于现金支付额度的支出，应当使用银行转账支票结算，如因特殊原因使用现金时，应当由科室负责人和分管院长审核签字，报财务科长同意后方能支付。

5、坚持权限对等原则，实行责任追究制度和重大经济事项领导负责制。

6、如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应当由直接经办人和第一审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。

三、经费报销制度1、对原始单据的一般要求：（1）报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；有出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。

（2）发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记帐联不能作报销单据，复印件无效。

（3）内容要齐全，使用单位、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，不得涂改、挖补；涂改无效。

医院支出审批制度（5篇）

医院支出审批制度一、概述医院支出审批制度是指医院内部对各类支出进行审核和审批的一套规范性文件和流程，旨在加强财务管理，规范资金使用，提高资金使用效率，防止资源的滥用和浪费，确保医院财务资源的合理利用。

二、审批范围1. 一次性支出：包括设备购置、维修费用、装修费用、培训费用等。

2. 日常运营支出：包括医疗耗材、药品采购支出、办公用品、水电费等。

3. 人员福利支出：包括员工福利费、培训费、奖励费用等。

三、审批流程1. 申请阶段：（1）申请人填写支出申请表格，详细说明支出事由、金额、预计时间等。

（2）申请人将申请表格和相关文件提交给本部门主管审批。

2. 部门审批阶段：（1）部门主管审核申请表格和相关文件，确保申请事项合理、金额准确。

（2）部门主管结合医院财务状况、预算情况等进行审批决策。

（3）部门主管将审批意见填写在申请表格上，并将申请表格提交给财务部门。

3. 财务审批阶段：（1）财务部门对申请表格和相关文件进行审查，确保相关材料的真实性和完整性。

（2）财务部门结合预算情况，审核申请金额是否符合预算计划。

（3）财务部门将审批意见填写在申请表格上，并将申请表格提交给院务委员会。

4. 院务委员会审批阶段：（1）院务委员会审查申请表格和相关文件，听取财务部门的汇报。

（2）院务委员会根据财务部门的意见和医院整体财务状况进行审批决策。

（3）院务委员会将审批意见填写在申请表格上，并将申请表格提交给行政部门。

5. 行政部门审批阶段：（1）行政部门负责最后的审批和签字。

（2）行政部门将审批意见写在申请表格上，并将申请表格归档。

四、审批要求1. 审批人员需认真审核申请表格和相关文件，确保申请事项合理、金额准确。

2. 审批人员需结合医院财务状况、预算情况等进行审批决策，确保支出符合医院整体财务策略。

3. 审批过程中需要注意保密，对于涉及敏感信息的支出申请，需要加强保密措施。

五、其他规定1. 支出申请需提前申请，并按照规定流程提交审批，不得擅自使用资金。

医院经费审批报销制度范本

医院经费审批报销制度范本第一章总则第一条为了加强医院财务管理，规范经费审批报销程序，根据国家财政、财务制度的有关规定，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院所有经费支出项目的审批和报销管理。

第三条经费支出必须坚持合法、合规、合理、效益原则，严格执行预算，确保资金安全，提高资金使用效益。

第四条医院设立财务管理委员会，负责全院经费审批报销工作的领导与监督。

财务管理委员会由院长、财务部门负责人、审计部门负责人及相关部门负责人组成。

第二章经费支出审批原则第五条经费支出必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则。

第六条对超出预算定额的费用支出，不予审批。

第七条经费支出必须经过充分论证，确保项目合理、必要，符合医院发展规划和学科建设要求。

第三章经费支出审批权限第八条日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务部门执行。

第九条大额设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经院长或院长办公会批准后，由财务部门执行。

第十条大型修缮、改建项目支出，由相关部门提出申请，经院长或院长办公会批准后，由财务部门执行。

第十一条差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务部门审核后报院长批准；确因工作需要超标准的，事前需经院长同意。

第十二条定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经院长批准后，由财务部门执行。

定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经院长审批后，由财务部门执行。

第四章报销流程与要求第十三条报销流程：1. 经办人根据实际情况，填制报销单据，附上相关证明材料。

2. 报销单据经部门负责人审核签字后，提交给财务部门。

3. 财务部门对报销单据进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的退还经办人。

4. 审核通过的报销款项，由财务部门按照规定程序支付。

医院经费审批及支出报销制度

医院经费审批及支出报销制度（一）审批原则：1、以国家法律法规和医院财务制度为基本依据。

2、厉行节约，勤俭办事，提高医院经营效益。

3、认真审核，从严把关，对违反财务制度和财经纪律的应予制止、核减或拒签。

4、按级负责，层层把关，努力防止经费损失和浪费，保证资金安全。

5、坚持先审批、后执行的原则，未经审批的经费支出项目不得执行。

特殊情况可先口头请示，执行后补批。

（二）审批权限：1、预算内收支，单项报销额在5000元以下的由相关职能部门领导审签后，报总经理审批后执行；单项报销金额在5000元以上单项报销的由职能部门领导和总经理签字后，报董事长审批后执行。

2、10万元以上的大项开支，需由职能部门提交书面报告(包括项目论证)，经院领导研究同意并报董事会审批后执行。

（三）审批程序：1、药品、材料采购应由药剂科、物流部编制采购计划，报业务院长审核后报总经理审批。

审批后转交物流部执行。

2、设备采购由物流部凭已签订的有效合同或购置申请报告，经总经理审批后，财务部方可办理付款。

3、办公用品、维修原材料、保洁用品等由使用单位提出申请，报物流部审核后总经理审批。

审批后由物流部执行采购。

4、差旅费借款由借款人填写借款单，经总经理审批后财务部凭据付款。

5、招待费、公关费等开支均需由经办人提出申请，经总经理批准后方可执行。

四、支出报销制度(一)支出报销程序：1、经办人填写《支出凭单》，（出差者填写《差旅费报销单》）要求项目填写完整、准确。

凡购买物品需办理入库手续，有明细单的要附后。

2、部门领导确认签字。

3、财务部审核。

4、医院领导审批。

5、出纳结算付款。

(二)审批权限：单项报销金额5000元以下的，由总经理审批；单项报销金额5000元以上的，由董事长审批。

(三)报销要求：1、发票须正规合格，有税务部门或财政部门监制红章；内容填写完整，包括单位名称、业务内容、规格、数量、单价、金额（大、小等）、出票单位财务（会计、业务）专用章、开票人姓名、日期。

医院经费使用管理制度

医院经费使用管理制度一、总则为规范医院经费使用管理，保障医院正常运转和医疗服务质量，特制定本制度。

二、经费使用管理机构1. 医院经费使用管理机构为医院财务部门，负责医院全院经费的使用管理工作，并向医院领导汇报工作情况。

2. 医院领导应加强对经费使用管理机构的指导和监督，确保资金使用符合规定、合理有效。

三、经费来源及支出范围1. 医院经费主要来源包括政府拨款、医保资金、自筹资金等。

2. 经费支出范围主要包括：（1）员工工资福利；（2）医疗设备维护与更新；（3）药品及材料采购；（4）医疗服务提供者培训等。

（5）其他符合规定的支出项目。

四、经费使用管理流程1. 质控评估在经费使用前，财务部门应先对项目进行质控评估，确保项目符合医院的发展规划和经费预算。

2. 预算编制根据质控评估结果，财务部门编制经费使用预算，经医院领导批准后方可执行。

3. 经费申请各部门在执行经费使用计划时，需向财务部门提出正式的经费申请，包括项目名称、金额、理由等。

4. 经费审批财务部门审核经费申请，并报经院领导审批。

5. 资金划拨经审批后，财务部门将经费划拨至各部门账户，供执行经费支出。

6. 经费使用各部门严格执行经费使用计划，不得私自挪用经费，确保经费使用合理有效。

7. 经费监督财务部门应定期对各部门经费使用进行监督检查，发现问题及时提出整改意见。

8. 经费结算各部门在项目完成后，应及时向财务部门提供经费支出明细及相关文件，以便进行经费结算。

9. 经费报告财务部门每月应向院领导提交经费使用报告，报告内容包括经费支出情况、问题反馈、建议意见等。

10. 经费审计财务部门应定期对医院经费使用进行内部审计，确保经费使用合规有效。

五、经费使用管理责任1. 各部门负责人应严格执行经费使用管理制度，对经费使用负有监督责任。

2. 财务部门应加强对经费使用工作的管理与监督，确保经费使用合规有效。

3. 院领导应加强对经费使用管理工作的指导和监督，提供必要的支持和帮助。

医院经费审批报销制度

医院经费审批报销制度一、经费审批原则合规性：所有经费的使用必须符合国家法律法规、医疗卫生政策以及医院的各项规章制度。

必要性：经费使用应基于医疗、教学、科研的实际需要，确保经费使用的合理性和有效性。

效益性：确保经费的使用能够产生良好的社会效益和经济效益，提高资金的使用效率。

二、经费申请流程项目负责人根据实际需要，填写经费使用申请表，明确经费使用目的、预算及用途。

经所在科室负责人审核签字后，提交至医院财务部门进行初审。

财务部门根据医院经费管理办法和相关规定，对申请进行审批，并提出意见。

经院长或指定负责人审批签字后，财务部门方可拨付经费。

三、报销标准与范围报销标准：按照国家有关规定和医院内部制度执行，确保合理合规。

报销范围：包括医疗设备购置、药品采购、学术会议参与、进修学习等医院业务相关支出。

四、报销材料要求报销票据必须真实有效，与经费使用申请表上的内容一致。

提供完整的购买清单、合同、发票等证明文件。

报销材料应按时提交，逾期不予受理。

五、审批时限规定财务部门应在收到完整报销材料后的5个工作日内完成初审。

经审批通过后，财务部门应在3个工作日内完成经费拨付。

六、特殊情况处理对于突发事件或紧急情况下的经费使用，可采取特事特办的原则，加快审批流程。

特殊情况下的经费使用，需经医院领导班子集体研究决策。

七、违规行为处理对于违反经费审批报销制度的行为，一经查实，将依法依规追究相关人员的责任。

对于涉及违规使用的经费，医院有权追回，并视情况给予相应的纪律处分。

八、审批报销监督医院设立专门的监督机构或指定专人负责对经费审批报销制度的执行情况进行监督检查。

任何单位和个人都有权对经费使用过程中的违规行为进行举报，医院将依法保护举报人的合法权益。

本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，按照国家法律法规和医院相关规定执行。

医院经费支出管理制度

第一章总则第一条为加强医院经费管理，规范经费支出行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院各部门、各科室经费支出管理。

第三条经费支出管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：经费支出必须符合国家法律法规和医院相关规定。

（二）真实性原则：经费支出必须真实、准确、完整地反映实际支出情况。

（三）效益性原则：经费支出应注重资金使用效益，提高资金使用效率。

（四）透明性原则：经费支出应公开、透明，接受监督。

第二章经费支出范围第四条经费支出范围包括：（一）人员经费：包括工资、津贴、补贴、奖金等。

（二）公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、物业管理费等。

（三）业务经费：包括药品、医疗器械、卫生材料等消耗性支出。

（四）设备购置及维修费：包括固定资产购置、维修、更新改造等支出。

（五）其他费用：经批准的其他必要支出。

第三章经费支出审批第五条经费支出审批权限：（一）1000元以下（含1000元）的支出，由部门负责人审批。

（二）1000元以上至50000元（含50000元）的支出，由分管院领导审批。

（三）50000元以上至100000元（含100000元）的支出，由院长审批。

（四）100000元以上（不含100000元）的支出，由院长提请院务会议研究决定。

第六条经费支出审批程序：（一）各部门、各科室编制经费支出计划，报分管院领导审批。

（二）审批通过后，按照规定程序进行采购、支付。

（三）经费支出后，及时办理报销手续。

第四章经费支出监督第七条院财务部门负责对经费支出进行监督，包括：（一）审核经费支出计划，确保其合法、合规。

（二）审核报销单据，确保其真实、准确。

（三）定期对经费支出情况进行检查，发现违规行为，及时纠正。

（四）对经费支出情况进行公示，接受全院监督。

第五章经费支出核算第八条院财务部门负责经费支出核算，包括：（一）按照国家会计制度进行账务处理。

卫生院经费审批制度样本(3篇)

卫生院经费审批制度样本一、目的1、为简化经费审批手续，提高工作效率。

2、防止因私占用医院财产。

二、适用原则医院按照国家规定的财政、财务制度和开支标准及开支范围，由财务人员对单据、凭证进行初审，对不合格的单据、凭证及时提醒院领导拒签。

对办公费、业务费、____和其他零星开支，实行院长审批制度，不经批准的一律不准报销。

三、审批程序1、计划内报销：经手人(持原始凭证)→财务科初审并填制现金(转账)付出凭证→主管财务负责人审核签字并加盖廉政审核章→单位负责人审核签字→财务科再次复核后报销2、超计划报销：经手人(持原始凭证和超支报告)报请医院负责人知晓并同意→财务科初审并填制现金(转账)付出凭证→主管财务负责人审核签字并加盖廉政审核章→单位负责人审核签字→财务科再次复核后报销严格现金支付管理，加大公务卡支付使用，大于现金支付额度(超过____元)的支出，应使用银行转账支票结算，如因特殊情况使用现金时，应经单位负责人审核签字。

四、计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由购买科室收齐汇总，报院长审批，原则上由医院采购人员统一购买并库存，科室登记领用。

2、固定资产与办公家具。

其购买则需用科室报申请计划，经分管科室负责人签字，财务科审核，院长批准，由医院采购人员统一购买，金额在____元以上的固定资产购入必须经院委集中讨论决定，院长审批。

3、差旅费。

各科室根据工作需要，需要出差的，由科室报办公室，并说明出差的地点、事由、时间、人数，院长签字后交财务科。

4、药品支出。

由药品采购人员根据临床科室需要，编制药品采购计划，报管理委员会审核通过后由院长签字确认，财务科根据计划付款。

5、工资福利支出。

由办公定汇总每月考勤，财务科核准并编制发放表，院长签字确认后由财务科发放。

6、其他支出。

卫生院经费审批制度样本（2）一、背景介绍卫生院是基层医疗机构中非常重要的一环，承担着为广大群众提供基本医疗服务和卫生保健工作的责任。

卫生院经费审批制度模版（4篇）

卫生院经费审批制度模版一、目的卫生院经费审批制度的目的是规范经费使用，保证经费使用合理、透明、有效，实现卫生院的经济效益和社会效益的最大化。

二、适用范围本制度适用于卫生院的财务管理部门、科室、各级管理人员以及相关人员。

三、审批程序1. 申请阶段（1）经费申请人应提前向财务管理部门提交经费申请。

（2）经费申请人应提供完整的申请材料，包括经费用途、金额、理由等。

（3）财务管理部门将对申请材料进行初步审核，确认申请材料是否齐全，并核对申请金额是否合理。

2. 审批阶段（1）财务管理部门根据申请内容和经费预算情况，决定是否审批经费申请。

（2）如果需要进一步审批，将经费申请提交给卫生院的管理层进行审批。

（3）管理层对经费申请进行审查，根据卫生院的经营状况、发展计划等因素进行综合考虑，决定是否批准经费申请。

（4）如果申请经费涉及较大金额或重要决策，管理层应进行集体研究决策，并签署相关文件。

3. 执行阶段（1）经费审批通过后，财务管理部门将通知经费申请人，并提供相关经费。

（2）经费申请人应按照经费用途和金额的要求，进行合理使用。

（3）财务管理部门将对经费使用情况进行监督和审核，确保经费使用符合相关规定。

四、其他要求1. 经费申请人应向财务管理部门提供真实、准确的申请信息，不得虚假报账或滥用经费。

2. 财务管理部门应保护申请人的隐私，不得泄露申请人的个人信息。

3. 财务管理部门应及时处理经费申请，并向申请人提供反馈信息。

4. 经费使用过程中如遇特殊情况，经费申请人应及时向财务管理部门报告，并在必要时进行调整。

5. 经费使用情况应及时记录并报告给上级主管部门。

五、违规处理对违反本制度的相关人员，财务管理部门将按照公司规定进行相应的纪律处分，并追究其法律责任。

六、制度监督本制度的执行由财务管理部门负责监督，对于发现的违规行为，应及时处理并向相关部门报告。

以上就是卫生院经费审批制度的范文，供参考使用。

具体制度可根据实际情况进行调整和完善。

医院经费管理和审批制度

医院经费管理和审批制度篇一：医院费用审批管理制度医院费用审核、审批管理制度为了规范医院各项成本费的审批、审核制度，合理开支各项费用，严格控制有关费用支出，根据《医院会计制度》、《医院财务制度》，以及国家相关法律、法规相关规定，结合医院实际，制定本制度。

一、费用审核、审批管理，应当遵循“合理支出、厉行节约、分级管理、逐级审批”的原则。

二、费用是指医院在业务开展活动过程中发生办公费、差旅费、业务招待、水电费、电话通讯费、维修费、材料购置费等费用。

三、严格按照税法和医院各种规定对报销中的各种单据按照预算管理、分组负责的原则审核，保证报销凭证的合法性、合理性。

四、医院对专项费用（如科室培训费用）有具体规定的，按规定手续审批后报销。

对于下达年度费用预算定额的，财务科对医院各部门发生的费用进行审核，在费用定额内予以报销，超过计划的费用，由发生的科室向医院领导申请，批准后予以报销。

五、差旅费报销，应按照医院相关规定，借款时由出差人员在借款单上注明事由、目的地、出差天数等，如参加会议，要求出差人员附会议通知的复印件，并由科室负责人、主管院领导审批后方可借款。

报销时，财务部门对出差过程中的费用严格审核，根据科室负责人、主管院领导、院长签字后方可报销。

六、业务招待费报销，医院发生的业务招待费用报销时，应当由发生科室填制相关报销单，附相关原始凭证，经科室负责人审批，报财务审核人员审核签字，报主管院领导审批后，经院长签字后，方可予以报销。

七、每月发生的各种托收的通信费、水电气费等，由院办、总务科及时将单据提交财务科审核，经审核后报主管院领导审批后，院长签字后方可办理付款。

八、日常费用报销必须手续齐备（附申请单等相应单据），在规定的报销时间内报销。

报销单由经手人、部门（科室）负责人签字，报财务科审核后，经院长签后方可报销。

篇二：医院费用审批管理制度费用审核、审批管理制度---**中心卫生院---为了规范我院各项成本费的审批、审核制度，合理开支各项费用，严格控制有关费用支出，根据《基层医疗机构会计制度》、《财务制度》，以及国家相关法律、法规相关规定，结合我院实际，制定本制度。

医院经费支出审批制度

医院经费支出审批制度第一条为规范财务行为，加强经费管理，提高资金使用效益，防止损失，杜绝浪费，明确财务开支审批程序与权限，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》规定，并结合医院工作实际，特制定本制度。

第二条医院经费支出审批遵循预算控制、统一管理、分级负责的原则。

医院经费支出审批核销由财务部门根据预算和计划实行统一管理，各职能部门负责人对本部门经费支出负责。

第三条医院经费支出审批遵循归口管理、逐级审批的原则。

医院各项经费支出按照院领导、职能部门职责分工，实施归口管理，并根据经费支出的数额审批权限逐级审批。

第四条医院经费支出审批遵循授权审批的原则，审批权限和范围如下：（一）院领导审批权限所有经费支出均应由相关分管院长和财务分管院长审批，相关分管院长和财务分管院长因公务出差等特殊情况无法履行审批职责时，由主要院领导指定分管院领导审批。

（二）职能部门科长（主任）审批范围党办：党团活动经费等。

院办：邮电费；招待费；电话费；图书购置费等。

宣传科：宣传费等；对口支援费、捐赠费等。

人事科：职工工资；临时工资；卫生津贴、各项工资性补贴、福利费；交通费；探亲路费；丧葬及抚恤费；遗属补助费等。

医务科、护理部：进修实习培训费；出诊劳务费；医疗纠纷赔偿费等。

科教科：科研经费、重点专科建设费；学术交流费等。

药剂科：药品费、化验材料费、卫生材料费等。

总务科：办公用品、消毒用品、五金水暖、印刷费；消防器材；通讯设备及修理费；零星建筑材料费；锅炉、空调安装修理费；水电费、燃料费；汽油费、养路费；排污费、绿化及环境卫生费；电视收视费；洗涤费；货币化房贴；房屋、车辆、被服装具、家具及其他通用设备购置费等。

设备科：基本建设支出、维修改造费用、项目工程进度款；专业设备购置费、安装费、修理费、运杂费、零配件购置费；贵重精密设备购置费等。

信息科：信息建设费、软硬件维护费等。

工会：工会经费；职工子女学费、生育医药费；离退休经费等。

第五条人员经费支出由人事科及相关部门提供标准,包括工资、津贴、奖金、晚夜班费、加班费、离退休人员费用、养老保险、失业保险、医疗保险、公积金、交通费、各种奖励等。

医院收支审批管理制度

一、总则为加强医院财务管理，规范医院收支行为，确保医院财务安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和医院实际情况，特制定本制度。

二、审批原则1. 坚持合法性原则，严格按照国家法律法规和政策执行。

2. 坚持真实性原则，收支业务真实、准确、完整。

3. 坚持效益性原则，提高资金使用效益。

4. 坚持民主集中制原则，重大收支事项集体决策。

三、审批范围1. 医院年度财务预算及调整；2. 医院各项收入，包括医疗收入、药品收入、其他收入等；3. 医院各项支出，包括人员经费、公用经费、设备购置费、基建工程款等；4. 医院各项专项资金的管理和使用；5. 医院对外投资、担保、捐赠等事项；6. 医院各项合同、协议的签订；7. 医院其他重大收支事项。

四、审批程序1. 收入审批程序（1）各科室、部门根据业务需要提出收入申请，经科室负责人审核后报财务部门；（2）财务部门对收入申请进行审核，符合规定的收入予以审批；（3）审批通过的收入，由财务部门开具相关票据，并办理收款手续。

2. 支出审批程序（1）各科室、部门根据业务需要提出支出申请，经科室负责人审核后报财务部门；（2）财务部门对支出申请进行审核，符合规定的支出予以审批；（3）审批通过的支出，由财务部门开具支付凭证，并办理支付手续。

3. 重大收支事项审批程序（1）重大收支事项由科室、部门提出申请，经科室负责人审核后报院长办公会议；（2）院长办公会议对重大收支事项进行审议，决定是否予以批准；（3）经批准的重大收支事项，由财务部门办理相关手续。

五、责任追究1. 各科室、部门负责人对本科室、部门的收支行为负直接责任；2. 财务部门负责人对医院收支审批工作负直接责任；3. 院长对医院收支审批工作负总责。

六、附则1. 本制度自发布之日起施行；2. 本制度由医院财务部门负责解释。

报销及费用审批制度

报销及费用审批制度第一章总则为规范医院内部的报销及费用审批流程，确保财务账目的准确性和资金使用的合规性，提高工作效率和经济效益，特订立本规章制度。

第二章报销管理第一节报销范围1.医院员工因公出差产生的交通费、留宿费、餐费可以申请报销；2.医院员工因工作需要购买的办公用品、设备、料子可以申请报销；3.医院员工因医疗需要购买的药品、医疗器械可以申请报销；4.其他经过正规渠道获得的、与工作相关的费用可以申请报销。

第二节报销程序1.员工报销需填写《报销申请表》，并附上有关发票、凭证原件；2.报销申请表需注明费用明细、金额、事由等认真信息；3.报销申请表需经申请人本人签字确认；4.审批流程为：申请人提交给所在部门部门负责人审批，部门负责人审批后提交给财务部审批，财务部审批人员审核无误后进行报销。

第三节报销标准1.各项费用的报销标准由财务部依据实际情况订立并定期进行调整；2.超出报销标准或超出肯定金额的费用需经过额外的审批程序；3.个别特殊费用需供应相应的申请理由和料子。

第四节特殊费用的报销管理1.会议费用报销：需要供应完整的会议料子、费用明细以及参会人员名单；2.差旅费用报销：需要供应相关交通票据、留宿发票以及出差行程单；3.医疗费用报销：需要供应医疗发票、处方笺以及与医疗有关的证明料子。

第三章费用审批管理第一节费用审批范围1.医院员工提交各项费用申请，如会议费用、培训费用、装修费用等需要经过费用审批；2.财务部门对各项经费的预算和支出进行审批。

第二节费用预算和掌控1.医院财务部门每年编制费用预算计划，需报经医院领导审批并执行；2.各部门依据费用预算计划编制本部门的费用计划，并定期向财务部门报送费用执行情况。

第三节费用审批程序1.所在部门负责人审批：员工提交费用申请后，所在部门负责人负责对申请进行审批；2.财务部门审批：部门负责人审批通过后，财务部门审批人员对申请进行审核；3.财务部门审核通过后，方可进行费用支出。