税收筹划实验格式
税收筹划实验报告
上海海关学院实验报告实验课程名称＿＿税收筹划＿＿指导教师姓名＿＿＿＿＿＿学生姓名＿＿＿＿＿＿学生专业班级＿＿＿填写日期＿＿＿＿填写说明1.本实验报告范本供学院进实验室进行实验的专业课程实验作参考之用；2.实验报告由学生根据实验的过程进行填写；3.实验报告内的表格以实验项目为单位进行填写。
时可抵扣的320万元，则采用合并经营较为有利。
如果避孕药品的进项税额为80万元，则格满林（北京）制药有限公司可抵扣的进项税额为400万元减去80万元，结果为320万元，与合并经营时可抵扣的320万元相等，分立经营与合并经营在纳税上并无区别。
此时，免税产品的增值税进项税额占全部产品增值税进项税额的比例为80万元除以400万元，结果为20％，免税产品销售收入占全部产品销售收入的比例为100万元除以500万元，结果也为20％，因此，当免税产品的增值税进项税额占全部产品增值税进项税额的比例与免税产品销售收入占全部产品销售收入的比例相等时，分立经营与合并经营在税收上并无差别。
在以上计算的基础上，我们还可以把以上筹划思路一般化，即：全部进项税额×[（1－免税产品进项税额／全部进项税额）×100％]＝全部进项税额×可抵扣比例移项，得平衡点为：免税产品进项税额÷全部进项税额＝免税产品销售额÷全部销售额当免税产品进项税额／全部进项税额＞免税产品销售额／全部销售额时，采用合并经营法较为有利；反之，免税产品进项税额÷全部进项税额＜免税产品销售额÷全部销售额时，应将免税产品的经营分立为一个新的公司，实现税收筹划。
企业分立并不能单纯地以追求税收利益为目的，还应综合考虑分立的成本和收益、市场、财务、经营等多个方面的因素，只有全面分析后，才能作出对企业最有利的选择。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，一项销售行为如果既涉及货物又涉及非应税劳务（即营业税规定的各项劳务）称为混合销售行为。
税收筹划 实验报告
税收筹划实验报告税收筹划是指通过合法的手段，规避或减少纳税的过程。
在现代社会中，税收筹划已经成为企业逃税的一种合法方式。
税收筹划能够有效地帮助企业降低税负，提高企业的竞争力，从而使企业在市场竞争中处于更优势的地位。
本次实验拟以某一企业为例，探讨税收筹划的具体应用。
以下为实验步骤及相关结论：一、企业情况分析：某企业主要从事制造业，年利润为500万元，公司目前的税负率为35%。
二、税收筹划方案：1、合理运用企业所得税优惠政策企业所得税法对企业提供了多种优惠政策。
通过充分利用这些优惠政策，能够有效地降低企业所得税的负担。
其中，最为重要的一项优惠政策是采取新的技术、新的工艺、新的材料进行生产的企业，在实施有关技术创新项目的过程中，可以享受企业所得税减免、退税等优惠政策。
对于制造业来说，技术创新是相当重要的。
因此，对于这个企业，如果能够推行技术创新项目，通过市场上的竞争获得更多的市场份额，在这一领域内的减税优惠将大大减轻企业的负担。
2、合理展开公司内部债权企业债务同样是一个不可避免的问题。
公司内部债权可以使企业在降低税负的同时获得资本的收入，从而可以降低外部贷款的比例。
在利润率高的情况下，可以把一部分收益以贷款的形式向公司内部员工借出，从而在企业支付利息时减少利息开支，同时企业转租获得的收入也会被计入净利润，从而可以大大减轻企业的负担。
3、与财务公司合作，降低公司资金成本正常情况下，企业需要去银行贷款，而这种形式的借贷被征税，又会使企业增加其他税收负担。
因此，与财务公司合作，为企业提供融资服务，从而降低企业的资金成本，能够有效地降低企业所需要支付的税金。
三、实验结论：通过采取上述方案，我们可以使目前的这家企业税负大大降低。
例如，如果这个企业采取第二个方案，公司内部债权，借给员工的资金数目为100万元，利润率为15%，假设贷款年利率为10%的情况下，企业可以减少利息支出15000元，同时还能增加8000元的净利润，从而大大减轻企业的负担。
税收筹划的实验报告
一、实验背景随着我国经济的快速发展和税收制度的不断完善，税收筹划已成为企业财务管理的重要组成部分。
为了提高学生的实际操作能力和税收筹划意识，我们开展了税收筹划实验。
本次实验旨在通过案例分析，使学生熟悉掌握税收筹划的基本原理和方法，提高其在实际工作中运用税收筹划策略的能力。
二、实验目的1. 熟悉我国现行税收法律法规和税收政策。
2. 掌握税收筹划的基本原理和方法。
3. 培养学生运用税收筹划策略解决实际问题的能力。
4. 提高学生的税收风险意识和合规意识。
三、实验内容本次实验以某企业为例，通过分析其生产经营过程中的税收筹划问题，探讨以下内容：1. 该企业的税负情况分析。
2. 识别企业可筹划的税收领域。
3. 制定税收筹划方案。
4. 评估税收筹划方案的风险与收益。
四、实验步骤1. 收集资料：收集该企业的财务报表、税收申报表等相关资料。
2. 分析税负：分析企业各税种的税负情况，找出税收筹划的空间。
3. 识别筹划领域：根据税负分析结果，识别企业可筹划的税收领域。
4. 制定筹划方案：针对识别出的筹划领域，制定具体的税收筹划方案。
5. 评估方案：评估筹划方案的风险与收益，确保方案的可行性。
6. 撰写实验报告：总结实验过程，分析实验结果，提出改进建议。
五、实验结果与分析1. 税负分析：通过分析该企业的财务报表和税收申报表，发现企业在增值税、企业所得税等税种上存在税收筹划的空间。
2. 筹划领域：根据税负分析结果，识别出以下筹划领域：- 优化增值税纳税申报方式，降低增值税税负。
- 利用税收优惠政策，降低企业所得税税负。
- 优化工资薪酬结构，降低个人所得税税负。
3. 筹划方案：- 优化增值税纳税申报方式：将部分应税项目转为免税项目，降低增值税税负。
- 利用税收优惠政策：充分利用高新技术企业所得税优惠政策，降低企业所得税税负。
- 优化工资薪酬结构：提高非货币性福利在工资薪酬中的比重，降低个人所得税税负。
4. 方案评估：通过评估，发现筹划方案具有一定的可行性，但需注意以下风险：- 税务风险：筹划方案需符合税法规定，避免税务风险。
企业纳税筹划实验报告
3. 制定纳税筹划方案
（1）将企业认定为小规模纳税人，降低增值税税负。
（2）加大研发投入，享受研发费用加计扣除政策。
（3）合理分配利润，降低企业所得税税负。
4. 评估纳税筹划方案对企业经济效益的影响
2. 实验要求
（1）根据企业实际情况，分析企业可能存在的税收风险。
（2）结合税收法律法规，为企业制定一套合理的纳税筹划方案。
（3）评估纳税筹划方案对企业经济效益的影响。
3. 实验步骤
（1）分析企业可能存在的税收风险。
（2）研究相关税收法律法规，查找可利用的税收优惠政策。
（3）制定纳税筹划方案。
（4）评估纳税筹划方案对企业经济效益的影响。
三、实验结果与分析
1. 分析企业可能存在的税收风险
（1）增值税税负过高，影响企业盈利。
（2）企业所得税税负过高，影响企业长期发展。
（3）企业未充分利用税收优惠政策，导致税负增加。
2. 研究相关税收法律法规，查找可利用的税收优惠政策
（1）增值税方面：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，一般纳税人增值税税率为13%，小规模纳税人增值税税率为3%。企业可申请认定为小规模纳税人，降低增值税税负。
（1）降低增值税税负，提高企业盈利能力。
（2）享受研发费用加计扣除政策，降低企业所得税税负。
（3）合理分配利润，降低企业整体税负。
四、实验结论
通过本次实验，我们掌握了企业纳税筹划的基本概念、方法和技巧，提高了对税收法律法规的认识。同时，我们也认识到纳税筹划在企业发展过程中的重要性，为企业提供了降低税负、提高经济效益的合理建议。
纳税筹划实验报告
一、实验目的纳税筹划是企业在合法合规的前提下，通过对税收法规的深入研究和运用，合理降低税负，提高企业经济效益的一种财务管理手段。
本次实验旨在通过模拟企业纳税筹划的实际操作，使学生掌握纳税筹划的基本原理、方法和技巧，提高学生对税收法规的理解和应用能力。
二、实验内容1. 实验背景假设某企业为一家制造业企业，主要生产销售A产品。
企业2019年度销售收入为1000万元，成本费用为600万元，税前利润为400万元。
企业现行税率为25%，预计2019年度应缴纳企业所得税100万元。
2. 实验要求（1）根据企业实际情况，分析现有税负水平，找出潜在的税收风险点。
（2）结合税收法规和政策，为企业制定一套合理的纳税筹划方案。
（3）对纳税筹划方案进行评估，分析其对税负和经济效益的影响。
3. 实验步骤（1）收集相关资料，了解企业生产经营情况、财务状况、税收法规和政策。
（2）分析企业现有税负水平，找出潜在的税收风险点。
（3）结合税收法规和政策，为企业制定一套合理的纳税筹划方案。
（4）对纳税筹划方案进行评估，分析其对税负和经济效益的影响。
（5）撰写实验报告，总结实验过程和结果。
三、实验结果与分析1. 现有税负分析根据企业2019年度财务数据，企业应缴纳企业所得税100万元。
分析发现，企业现有税负水平较高，主要原因是：（1）企业销售收入和利润较高，导致企业所得税税负较重。
（2）企业成本费用控制不够严格，存在潜在的税收风险。
2. 纳税筹划方案（1）充分利用税收优惠政策根据税收法规，企业可以享受以下优惠政策：①小型微利企业优惠政策：年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
②研发费用加计扣除政策：企业研发费用可按实际发生额的75%在税前扣除。
③高新技术企业优惠政策：高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
针对以上优惠政策，企业可采取以下措施：①优化企业产业结构，提高产品附加值，争取享受小型微利企业优惠政策。
税收筹划实验(实训)报告
先审题；然后利用原理进行计算，根据计算结果设计筹划方案；最后提交实验报告
实验心得
指导老师意见
成
绩
评
定
增值税筹划案例1材料
增值税筹划案例2材料
海峡财经学院学生实验报告
课程名称
税收筹划
实验项目
消费税筹划
实验学时
8
指导教师
徐青
专业/班级
实验人员
实验过程（含实验目的、实验内容、具体实验步骤）
一、实验目的
三、实验步骤
先审题；然后利用原理进行计算，根据计算结果设计筹划方案；最后提交实验报告。
实验心得
指导老师意见
成
绩
评
定
企业所得税筹划案例1材料
企业所得税筹划案例2材料
海峡财经学院学生实验报告
课程名称
税收筹划
实验项目
个人所得税筹划
实验学时
8
指导教师
徐青
实验人员
实验过程（含实验目的、实验内容、具体实验步骤）
先审题；其次利用原理进行计算，根据计算结果提出筹划方案；最后提交实验报告。
实验心得
指导老师意见
成
绩
评
定
综合筹划案例1材料
综合筹划案例2材料
实验（实训）报告
课程名称：税收筹划综合实训（本科）
学生所归属学院：海峡财经学院
年级、专业：14会计学（闽台合作）（本科）
班 级：（1）班
组别：第（ ）组
指导教师：徐青副教授
时间：2015-2016学年第二学期17至18周
填表日期：2016年6月30日
海峡财经学院学生实验报告
课程名称
税收筹划
实验项目
纳税筹划实验报告分析
一、实验背景与目的随着我国税收制度的不断完善和市场经济的快速发展，纳税筹划在企业经营中的重要性日益凸显。
为了让学生深入了解和掌握纳税筹划的理论和方法，提高实际操作能力，我们开展了本次纳税筹划实验。
本次实验旨在通过案例分析，使学生熟练掌握增值税、企业所得税、个人所得税等税种的筹划知识、技能及方法，提高学生在实际工作中应对税收问题的能力。
二、实验内容与过程1. 实验内容本次实验选取了以下几个案例进行深入分析：（1）增值税税务筹划案例（2）企业所得税税务筹划案例（3）个人所得税税务筹划案例2. 实验过程（1）收集相关资料，了解各个税种的筹划方法。
（2）分析案例，找出企业在纳税过程中存在的问题。
（3）针对问题，提出相应的纳税筹划方案。
（4）对比分析不同筹划方案的效果，评估其可行性。
三、实验结果与分析1. 增值税税务筹划案例案例中，某商业性企业通过合理利用增值税抵扣政策，降低了企业的税负。
具体措施包括：（1）优化采购流程，提高进项税额抵扣比例。
（2）加强内部管理，减少不必要的销售费用。
（3）利用税收优惠政策，降低增值税税负。
通过分析，我们发现该企业采取了有效的纳税筹划措施，成功降低了增值税税负。
2. 企业所得税税务筹划案例案例中，某高新技术企业通过加大研发费用投入，享受了企业所得税优惠政策。
具体措施包括：（1）提高研发费用占销售收入的比例。
（2）加强知识产权保护，提升企业核心竞争力。
（3）利用税收优惠政策，降低企业所得税税负。
通过分析，我们发现该企业充分利用了税收优惠政策，有效降低了企业所得税税负。
3. 个人所得税税务筹划案例案例中，某个人通过合理利用房贷利息抵扣和子女教育支出抵扣政策，降低了个人所得税税负。
具体措施包括：（1）合理规划家庭财务，提高房贷利息抵扣比例。
（2）关注子女教育支出，充分利用税收优惠政策。
（3）加强个人税务管理，降低个人所得税税负。
通过分析，我们发现该个人采取了有效的纳税筹划措施，成功降低了个人所得税税负。
税务筹划学生实验报告
一、实验目的本次实验旨在通过模拟实际税务筹划的过程，使学生深入了解税务筹划的基本原理和方法，掌握税收政策的应用，提高学生在实际工作中运用税收筹划技能的能力。
通过实验，学生能够熟悉不同税种的筹划策略，理解税收筹划在企业经营中的重要性，并学会如何在合法合规的前提下，降低企业税负，提高企业经济效益。
二、实验内容1. 增值税筹划- 分析增值税的计税原理和税负构成。
- 探讨增值税纳税申报表的填写技巧。
- 通过案例，学习增值税进项税额和销项税额的筹划方法。
2. 企业所得税筹划- 研究企业所得税的税率和税收优惠政策。
- 学习企业亏损弥补、折旧摊销等税务筹划技巧。
- 分析不同盈利模式下的企业所得税筹划策略。
3. 个人所得税筹划- 了解个人所得税的税率和计算方法。
- 探讨工资薪金、稿酬、特许权使用费等收入项目的筹划方法。
- 学习个人所得税专项附加扣除的应用。
4. 其他税种筹划- 研究房产税、土地增值税、印花税等税种的筹划方法。
- 分析不同税种之间的关联和影响。
三、实验步骤1. 准备阶段- 收集相关税收政策法规和案例资料。
- 组建实验小组，明确分工和任务。
2. 模拟筹划阶段- 根据实验要求，选取企业案例，进行税务筹划模拟。
- 分析企业业务流程，识别税务风险点。
- 制定税收筹划方案，包括税种选择、税率调整、税基优化等。
3. 方案实施阶段- 按照税收筹划方案，进行企业财务核算和税务申报。
- 监控税收筹划效果，评估方案实施情况。
4. 总结与评价阶段- 对实验过程进行总结，分析实验中遇到的问题和解决方法。
- 评价税收筹划方案的有效性和可行性。
- 提出改进建议，为实际工作中税收筹划提供参考。
四、实验结果与分析1. 增值税筹划- 通过模拟筹划，发现企业可以通过优化采购策略、合理选择供应商等方式降低增值税税负。
- 学习了增值税纳税申报表的填写技巧，提高了申报准确性。
2. 企业所得税筹划- 通过案例学习，掌握了企业所得税的筹划方法，为企业降低税负提供了思路。
税务筹划综合实验报告
一、实验目的本次实验旨在通过模拟实际企业税务筹划的过程，使学生深入理解税务筹划的理论知识，掌握税务筹划的基本方法和步骤，提高学生解决实际税务问题的能力，培养其税务风险意识。
二、实验内容1. 增值税计税及申报项目实训- 模拟企业购销业务，计算增值税销项税额和进项税额。
- 学习增值税纳税申报表的填写，了解增值税申报流程。
2. 企业所得税计税及申报项目实训- 模拟企业利润核算，计算企业所得税应纳税所得额和应纳税额。
- 学习企业所得税纳税申报表的填写，了解企业所得税申报流程。
3. 填制和审核记账凭证- 模拟企业日常业务，填制各类记账凭证。
- 学习记账凭证的审核要点，确保财务数据的准确性。
4. 编制资产负债表和利润表- 根据模拟企业的会计资料，编制资产负债表和利润表。
- 分析企业的财务状况和经营成果。
5. 税收筹划方案设计- 针对模拟企业的实际情况，设计税收筹划方案。
- 分析方案的可行性和预期效果。
三、实验步骤1. 准备阶段- 收集实验所需资料，包括企业会计资料、税法法规等。
- 学习相关理论知识，了解税务筹划的基本原则和方法。
2. 模拟阶段- 根据实验内容，模拟企业购销业务、利润核算等过程。
- 填写各类纳税申报表，学习申报流程。
3. 方案设计阶段- 分析模拟企业的实际情况，设计税收筹划方案。
- 评估方案的可行性和预期效果。
4. 总结阶段- 总结实验过程中遇到的问题和解决方法。
- 分析实验成果，撰写实验报告。
四、实验结果与分析1. 增值税计税及申报- 通过模拟计算，掌握了增值税的计算方法和申报流程。
- 认识到增值税发票管理的重要性，确保企业合法合规经营。
2. 企业所得税计税及申报- 通过模拟计算，掌握了企业所得税的计算方法和申报流程。
- 了解企业税收优惠政策，为企业降低税负提供参考。
3. 税收筹划方案设计- 设计了针对模拟企业的税收筹划方案，包括选择合适的纳税地点、调整收入和支出结构等。
- 评估了方案的可行性和预期效果，为企业降低税负提供实际指导。
税收筹划实验报告文库
一、实验背景随着我国市场经济体制的不断完善，税收筹划在企业发展中的作用日益凸显。
为了使学生深入了解税收筹划的理论和实践，提高学生的税收筹划能力，我们组织开展了税收筹划实验。
二、实验目的1. 使学生熟悉我国现行税收法律法规，掌握税收筹划的基本原则和方法。
2. 培养学生运用税收筹划理论解决实际问题的能力。
3. 提高学生的团队协作和沟通能力。
三、实验内容1. 实验资料：收集整理与企业税收筹划相关的案例，包括企业增值税、企业所得税、个人所得税等税种的筹划案例。
2. 实验步骤：（1）分组：将学生分成若干小组，每组5-6人。
（2）选题：每组选择一个与企业税收筹划相关的案例进行研究。
（3）查阅资料：查阅相关税收法律法规、政策文件，了解税收筹划的理论依据。
（4）案例分析：分析案例中的税收筹划方法，探讨其合法性和可行性。
（5）撰写报告：每组撰写一份税收筹划实验报告，内容包括案例背景、税收筹划方法、合法性分析、可行性分析等。
（6）答辩：每组进行实验报告答辩，其他小组进行提问和评价。
四、实验结果与分析1. 学生对税收筹划的理论知识掌握程度较高，能够熟练运用税收筹划方法。
2. 学生在案例分析过程中，能够结合实际案例，提出合理的税收筹划建议。
3. 学生在撰写实验报告和答辩过程中，表现出较强的团队协作和沟通能力。
4. 学生对税收筹划的合法性和可行性分析较为深入，能够提出有针对性的建议。
五、实验总结1. 通过税收筹划实验，使学生深入了解税收筹划的理论和实践，提高了学生的税收筹划能力。
2. 培养了学生的团队协作和沟通能力，为今后从事相关职业打下了基础。
3. 提高了学生对税收法律法规的认识，增强了学生的法治观念。
4. 实验过程中，学生发现了一些税收筹划中的难点和问题，为今后进一步研究提供了方向。
六、建议1. 加强税收筹划课程的教学，提高学生的税收筹划理论水平。
2. 定期组织税收筹划实验，让学生在实践中不断提高税收筹划能力。
3. 加强与企业合作，为学生提供更多实际案例，提高学生的实践能力。
税收筹划案例实验报告(3篇)
第1篇一、实验背景随着我国经济的快速发展和税收政策的不断完善，税收筹划在企业财务管理中的重要性日益凸显。
为了更好地理解税收筹划的理论和实践，我们选取了以下案例进行实验分析。
二、案例简介某企业（以下简称A企业）成立于2005年，主要从事电子产品生产与销售。
近年来，A企业规模不断扩大，营业收入和利润逐年增长。
然而，企业在经营过程中也面临着较高的税收负担。
为了降低税收成本，提高企业盈利能力，A企业决定进行税收筹划。
三、实验目的1. 了解税收筹划的基本理论和方法。
2. 分析A企业的税收负担现状。
3. 设计合理的税收筹划方案，降低企业税收成本。
4. 评估税收筹划方案的有效性。
四、实验步骤1. 收集资料收集A企业的财务报表、税务申报表等相关资料，了解企业的经营状况、财务状况和税收负担。
2. 分析现状（1）营业收入：A企业近三年的营业收入分别为1000万元、1200万元和1500万元。
（2）利润总额：A企业近三年的利润总额分别为200万元、250万元和300万元。
（3）税收负担：A企业近三年的企业所得税税率为25%，增值税税率为17%。
（4）主要税种：企业所得税、增值税、城建税、教育费附加等。
3. 设计筹划方案（1）优化成本结构A企业可以通过以下方式优化成本结构：- 加强成本控制，降低生产成本；- 优化采购策略，降低采购成本；- 优化人力资源配置，降低人力成本。
（2）享受税收优惠政策A企业可以积极争取以下税收优惠政策：- 高新技术企业优惠政策；- 小型微利企业优惠政策；- 地方政府提供的税收优惠政策。
（3）运用税收筹划方法A企业可以运用以下税收筹划方法：- 利用税前扣除政策，如研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等；- 利用税后扣除政策，如职工福利费、教育经费等；- 利用税收优惠转移定价策略。
4. 评估方案有效性通过对筹划方案的评估，我们可以得出以下结论：（1）优化成本结构可以降低企业税收成本，提高企业盈利能力。
《税收筹划》课程实验教学大纲
《税收筹划》课程实验教学大纲课程名称: 税收筹划实验课性质: 非独立设课英文名称: Tax Planning 开放实验项目数: 4课程编号: 15174一、学时、学分课程总学时: 64 实验学时: 16课程总学分: 4 实验学分: 1二、适用专业及年级财政学、税收学专业四年级学生。
三、实验教学目的与基本要求本实验通过企业生命周期中的税收筹划案例, 使学生对税收筹划的过程有真切的感受和了解, 掌握税收筹划的主要方法、基本步骤, 熟悉企业在设立、销售、投资和重组等常见生产经济活动的税收筹划技巧。
通过税收筹划模拟试验, 可以使学生紧密结合当前的市场经济运行现状, 对各税种的税收筹划方法举一反三、综合运用, 以其达到实战训练的目的。
四、主要仪器设备计算机若干台, 纳税申报软件一套, 办公桌椅若干套。
（1）实验报告: 按组撰写实验报告, 设计具体的税收筹划方案。
报告含申请人概况、税收筹划目标、税收筹划备选方案、结论。
（2）考核方式a.实验课的考核方式: 随堂测试b.实验课考核成绩根据参与程度与筹划方案确定, 实验课成绩占课程总成绩的30%。
七、大纲使用说明:八、实验教科书、参考书（一）教科书1. 姚林香主编: 《税收筹划教程》, 复旦大学出版社, 2010年6月第1版。
（二）参考书1. 扬志清、庄粉荣: 《税收筹划案例分析》, 中国人民大学出版社, 2005年版。
2. 张中秀主编: 《纳税筹划宝典》, 北京, 机械工业, 2002年4月第2版。
3．周华洋：《纳税筹划技巧与避税案例》, 中华工商联合出版社, 2002年版。
4、王涛、刘芳编著: 《企业税收筹划》, 北京, 科学出版社, 2005年1月第四版5、中国注册会计师协会编：《税法》, 经济科学出版社, 2011年版。
纳税筹划会计实验报告
一、实验目的本次实验旨在通过模拟实际企业纳税筹划过程，使学生熟悉我国现行税收政策，掌握纳税筹划的基本方法和技巧，提高学生运用税法知识解决实际问题的能力。
二、实验内容1. 实验背景假设某企业为一家制造企业，主要从事生产销售电子产品。
企业规模中等，年销售收入约为5000万元，利润总额约为800万元。
企业主要涉及的税种有增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。
2. 实验步骤（1）收集企业相关资料，包括财务报表、合同、发票等。
（2）分析企业现行税收政策，了解各税种的计算方法和优惠政策。
（3）根据企业实际情况，选择合适的纳税筹划方案。
（4）对纳税筹划方案进行评估，确保方案可行且合规。
（5）撰写实验报告，总结实验过程和结果。
3. 实验方案（1）增值税筹划- 利用进项税额抵扣政策，合理选择供应商，降低进项税额。
- 优化产品结构，提高产品附加值，降低增值税税负。
- 利用增值税即征即退政策，提高企业利润。
（2）企业所得税筹划- 利用加速折旧政策，降低当期税负。
- 合理确定工资、福利支出，降低所得税税负。
- 利用高新技术企业税收优惠政策，降低所得税税负。
（3）其他税种筹划- 利用城市维护建设税和教育费附加优惠政策，降低税负。
- 优化企业财务结构，降低财务费用。
4. 实验结果通过对纳税筹划方案的实施，企业在不违反税收政策的前提下，实现了以下效果：- 增值税税负降低5%。
- 企业所得税税负降低3%。
- 城市维护建设税和教育费附加税负降低2%。
- 企业整体税负降低8%。
- 企业利润增加约64万元。
三、实验心得1. 纳税筹划是企业财务管理的重要组成部分，通过合理的筹划，可以降低企业税负，提高企业盈利能力。
2. 纳税筹划需要综合考虑企业实际情况、税收政策、法律法规等因素，确保方案可行且合规。
3. 纳税筹划需要不断创新，紧跟税收政策变化，为企业创造更多价值。
4. 纳税筹划需要与财务、税务等部门紧密合作，共同推动企业健康发展。
税收筹划学生实验报告
学生实验报告学院：课程名称：专业班级：姓名：学号：学生实验报告学生姓名学号同组人：实验项目企业设立税收筹划●必修□选修□演示性实验□验证性实验●操作性实验□综合性实验实验地点实验仪器台号指导教师实验日期及节次一、实验目的及要求：1、目的了解企业设立过程中其纳税人类别选择不同、组织形式选择不同、设立行业选择不同、设立地点选择不同所带来的税负差异。
2、内容及要求3、提交实验报告二、仪器用具：仪器名称规格/型号数量备注计算机 1 有网络环境打印机 1办公桌椅 1三、实验方法与步骤:1、拟定企业不同的购销渠道和购销方式；2、分析不同购销渠道和购销方式下购销价格选择的范围、取得发票的可能途径、收入实现时间的允许值、转让定价的条件；3、熟悉税法中授予的选择权和转让定价的限制条款；4、确立税收筹划目标，建立备选方案；5、建立模型，进行模拟决策；6、排列选择，得出最优方案。
四、实验结果与数据处理：一大型商场为增值税一般纳税人，有以下不同的购销方式可选(一)货物采购的税收筹划商场外购适用17%税率的货物方案1：从一般纳税人处购货，开具专用发票，含税价58500元；方案2：从小规模纳税人处购货，开具普通发票，但是含税价58500元的基础上打八五折，即支付49725元。
解析：方案1 从一般纳税人处进货可按17%扣税计8500元，不含税成本为50000元方案2 从小规模纳税人处进货的实际购进成本为49725元，低于从一般纳税人处进货的实际成本(二)购进运费的税收筹划商场自营车辆采购货物，增值税适用税率为17%，其运费价格中不含税可抵扣率为10%。
已知本年企业共核算内部运费300万元方案1：自营运输方案2：设立独立运输子公司解析：方案1可抵扣运费中物耗部分的进项税额=300*10%*17%=5.1(万元)方案2 由于运费价格中不含税可抵扣率为10%，远低于“运费扣税平衡点”23.53%，如果将自营车辆独立出来，设立隶属于该企业的二级法人运输子公司后，该企业一方面可以向运输子公司索取运费普通发票计提进项税额，另一方面，则要承担“独立”运输应缴纳的营业税可抵扣进项税额=300*7%=21（万元）应纳营业税=300*3%=9（万元）一抵一缴的结果是，该企业实际扣税12万元，这比原抵扣的5.1万元多地扣了6.9万元(三)销售方式的税收筹划年末商场决定开展促销活动，拧定“满1000送200”，假定每销售1000元商品，其平均商品成本为600元。
税务筹划案例实验报告
税务筹划案例实验报告一、实验背景。
咱都知道，这税务就像生活中的小怪兽，有时候会让企业和个人感觉压力山大。
所以啊，税务筹划就像是超级英雄的技能，能巧妙地把这个压力减轻。
这次实验呢，就是想看看怎么通过合理合法的手段来在税务这个大迷宫里找到省钱又合规的道路。
二、实验目标。
1. 找个具体的案例，比如说一个小公司或者某个个人的收入情况，然后看看怎么规划税务能让他们交的税少点，但又不违反法律法规。
2. 学会用各种税务政策和工具，就像玩游戏用各种道具一样，来达到最佳的税务筹划效果。
三、实验案例。
咱就说有这么个小型的软件开发公司吧，叫智软科技。
这公司每年的收入大概有500万，成本大概是300万（这里面包括员工工资、办公场地租金、设备采购啥的），利润就是200万。
# （一）原来的税务情况。
按照正常的企业所得税税率25%来算，这公司每年得交企业所得税：200万×25% = 50万。
这还没算其他的一些小税呢，比如增值税啥的。
这对一个小公司来说，50万也不是个小数目啊，感觉就像辛辛苦苦赚的钱被拿走了一大块。
# （二）税务筹划方案。
1. 利用税收优惠政策。
经过调查发现，国家对一些高新技术企业有特别的税收优惠。
智软科技虽然是个小公司，但他们的软件产品还挺有创新性的。
于是就鼓励他们去申请高新技术企业认定。
如果认定成功了，企业所得税税率就能从25%降到15%。
那按照这个新的税率，企业所得税就变成了：200万× 15% = 30万。
一下子就少交了20万呢，这20万可以用来给员工发奖金或者再投资开发新软件呀。
2. 成本费用的合理列支。
智软科技之前有些员工的培训费用没有好好列支。
其实这些培训费用是可以作为成本费用来减少应纳税所得额的。
比如说，一年有10万的培训费用没列支进去，现在把这10万加上去，那应纳税所得额就变成了200万 10万 = 190万。
按照高新技术企业15%的税率，企业所得税就变成了190万× 15% = 28.5万。
企业所得税筹划方式实验报告
实验报告
课程名称企业税务筹划案例分析
试验名称企业所得税纳税筹划方式
试验类型上机学时4
系别XX专业会计学
年级班别XX开出学期XX
学生姓名XX学号XX
试验教师XX成绩
XX年XX月XX日
书写内容及要求：
1、基本类容
（1）试验序号、名称；如：试验一，x x x，
（2）实验目的；
（3）实验原理；
（4）主要设备和药品
2、投资行业：税法规定对于设立在西部的国家鼓励类企业在征收企业所得税时在2001年~2010年间减按15%征收所得税；在西部新办的基础设施行业，其主营收入占总收入70%以上的可以享受“两免三减”的优惠等。企业可以根据自己的实力选择不同的行业，进行税收筹划，实现合理避税。
3、人员构成：现行税法中有一些安置待业人员、下岗人员的优惠政策，企业可以根据情况合理应用。
四、企业所得税避税筹划方式
（一）用计提固定资产折旧避税筹划
1、资产的计价固定资产的计价，会计制度有明确的规定，但是在具体实务中，要注意不要将装修等可以费用化的内容计入固定资产中，而要一次性计入成本费用中，这样就可以准确核算成本费用和应纳税所得额，起到税务筹划的作用。
2、折旧年限的确定折旧年限取决于固定资产的使用年限。由于使用年限本身就是一个预计的经验值，使得折旧年限容纳了很多人为的成分，为避税筹划提供了可能性。缩短折旧年限有利于加速成本收回，可以使后期成本费用前移，从而使前期会计利润发生后移。在税率稳定的情况下，所得税的递延交纳，相当于向国家取得了一笔远期贷款。当税率发生变动时，延长折旧期限也可节税。
（5）试验内容；
（6）试验方法和步骤；
（7）数据处理或分析讨论；
2、要求：
（1）用钢笔书写（绘图用铅笔）
税收筹划实验报告分析
一、实验背景随着我国市场经济体制的不断完善和税收制度的不断改革，税收筹划在企业财务管理中的作用日益凸显。
为了使学生更好地理解和掌握税收筹划的理论和方法，提高税收筹划的实际操作能力，本实验报告以某企业为例，对其税收筹划进行深入分析。
二、实验目的1. 熟悉税收筹划的基本理论和方法；2. 培养学生运用税收筹划理论解决实际问题的能力；3. 提高学生对税收法规的认识，增强法制观念。
三、实验内容1. 案例背景某企业成立于2005年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
企业注册资本为1000万元，现有员工100人。
近年来，企业经济效益稳步增长，但税负较重。
为降低税负，企业决定进行税收筹划。
2. 税收筹划方案设计（1）增值税筹划1）合理选择供应商：通过选择增值税税率较低或零税率的供应商，降低企业购进货物和接受服务的增值税税负；2）优化产品结构：调整产品结构，增加高附加值、低税率的产品的销售比例，降低企业整体增值税税负；3）加强进项税额管理：加强进项税额的管理，确保进项税额准确、合规，减少因进项税额不准确导致的增值税税负增加。
（2）企业所得税筹划1）利用税收优惠政策：充分利用国家针对高新技术企业、研发费用加计扣除等税收优惠政策，降低企业所得税税负；2）优化收入结构：调整收入结构，增加免税收入和免税项目的比例，降低企业所得税税负；3）合理确认成本费用：合理确认成本费用，确保成本费用真实、合规，减少因成本费用不准确导致的所得税税负增加。
（3）其他税种筹划1）房产税筹划：通过合理确定房产价值、选择合适的房产税计税方法等手段，降低房产税税负；2）土地增值税筹划：通过优化土地购置、开发、销售等环节，降低土地增值税税负。
3. 税收筹划效果分析通过对企业税收筹划方案的实施，预计企业可降低税负100万元，提高企业经济效益。
具体效果如下：（1）增值税税负降低：通过优化供应商选择和产品结构，预计企业增值税税负降低10%；（2）企业所得税税负降低：通过充分利用税收优惠政策，预计企业企业所得税税负降低15%；（3）其他税种税负降低：预计企业房产税和土地增值税税负降低5%。
税收策划实验报告范文
通过本次税收策划实验，旨在使学生掌握税收策划的基本理论和方法，提高学生运用税收政策为企业进行税收筹划的能力，培养学生的创新意识和实际操作能力。
二、实验内容1. 税收策划概述（1）税收策划的定义及特点税收策划是指在遵循国家税收法律法规和政策的前提下，根据企业实际情况，通过合理调整生产经营活动、财务核算方式等手段，降低企业税负，提高企业经济效益的一种活动。
（2）税收策划的原则税收策划应遵循合法性、合规性、合理性、有效性、创新性等原则。
2. 企业税收策划案例（1）案例背景某公司主要从事电子产品生产，近年来，公司业绩持续增长，但税负较重，影响了企业的盈利能力。
（2）税收策划方案①优化采购策略，降低采购成本。
通过选择具有税收优惠政策的供应商，降低采购成本，减少增值税税负。
②调整产品结构，提高产品附加值。
加大研发投入，提高产品技术含量，提高产品附加值，降低企业所得税税负。
③利用税收优惠政策，降低税负。
根据国家税收优惠政策，享受研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等政策。
④优化财务核算方式，降低增值税税负。
通过合理划分销售收入，降低增值税税负。
（3）实施效果通过税收策划，该公司税负得到有效降低，盈利能力得到提升。
3. 税收策划实训使学生掌握税收策划的基本方法，提高学生运用税收政策进行企业税收筹划的能力。
（2）实训内容①根据企业提供的基本信息，分析企业税负情况。
②针对企业税负问题，提出合理的税收策划方案。
③评估税收策划方案的实施效果。
三、实验结果与分析1. 实验结果通过本次税收策划实验，学生掌握了税收策划的基本理论和方法，提高了运用税收政策进行企业税收筹划的能力。
2. 实验分析（1）税收策划的基本理论和方法税收策划应遵循合法性、合规性、合理性、有效性、创新性等原则。
在税收策划过程中，应充分考虑国家税收政策，结合企业实际情况，制定合理的税收策划方案。
（2）税收策划对企业的影响税收策划有助于降低企业税负，提高企业经济效益。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
熟悉税法的规定，用案例分析方式，通过企业财务数据及税法相关规定，分析当企业发生设定的业务事项时，从税收和财务角度分析（主要是税收角度，但税收最小不一定是企业价值最大化）企业的选择。
实验成绩以实验报告为主要依据。实验者必须完成房地产企业或建筑企业不同实际业务的实际税收筹划，分析和编写实验报告。要求实验报告结构完整，数据计算准确，分析简明客观、系统，并于规定时间内完成。
实验项目
名称
房地产或建筑企业涉税事项的税收筹划
指导教师
单雪芹
教师评语
教师签名：
年月日
一、实验目的
通过课程实验，进一步巩固和深化对税法的认识，了解税法的相关概念、基本原理等；要求实验者在熟悉税法及其它相关法律法规的基础上，通过对房地产或建筑企业实际税收负担详细的了解，运用具体数据、案例分析等方法，对企业涉税税种或业务发展过程涉税事项进行税收筹划，以增强实验者独立分析和解决实际问题的能力，并编写实验及决策分析报告，从税收角度、财务分析与评价的角度为企业决策提供科学、可靠的依据，建立企业可行的税收筹划方案。
重庆大学
学生实验报告
实验课程名称税收筹划
开课实验室建管学院机房
学院建管学院年级2008专业班财务管理
学生姓名学号
开课时间2010至2010学年第2学期
总成绩
教师签名
建设管理与房地产学院制
《税收筹划》实验报告
开课实验室：建管学院机房2010年12月20日
学院
建管学院
年级、专业、班
姓名
成绩
课程
名称
税收筹划
实验报告打印格式说明
1.标题：三号加粗黑体
2.开课实验室：5号加粗宋体
3.表中内容：
(1)标题：5号黑体
(2)正文：5号宋体
4.纸张：16开(20cm×26.5cm)
5.版芯
上距：2cm
下距：2cm
左距：2.8cm
右距：2.8cm
二、实验原理
依据税法、公司法等相关规定选择税收筹划方案。
三、使用仪器、材料
学校图书馆网上资源、专业书籍房地产业上市公司的涉税案例以及其他相关资料（基本案情介绍）；
2、对该公司的某一涉税事项进行筹划分析；
3、筹划的理论依据，即税法对此的相关规定；
4、筹划结果及分析。