国际结算讲解1
国际结算第1讲-精品文档
二、从“凭货付款”到“凭单付款”
条件：单据证券化 分工的发展使航运业、保险业和商业分离。 航运业：定期航线的开辟、巨型船舶的出现，使 航运有了很大的发展，商人不再亲自驾船出海，而是 委托船东运送货物。提单出现。 保险业：航运业的发展，船东运送货物时要转嫁 风险，保险业产生，保单出现。 后来提单的性质发生变化： 一般性的运输契约、货物收据
1.2国际结算的发展历史
一、从现金结算发展到非现金结算
(条件：票据的产生和推广）
二、从“凭货付款”到“凭单付款”
（条件：单据证券化）
三、从买卖直接结算到通过银行结算
（条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现）
四、从简单结算方式到复杂结算方式
（条件：国际贸易的不断发展）
一、从现金结算发展到非现金结算
可背书转让的物权凭证
交单代表交货
三、从买卖直接结算到通过银行结算
条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现
18世纪60年代，世界重要资本主 义国家完成工业革命，银行业发生深 刻变化：
高利贷性质的封建银行
担任信用和支付中介的资本主义银行
开展国内的存、放款业务及 国际借贷和国际结算业务
银行在国际结算中的作用
实务、国际贸易实务和银行业务的交 叉。
Structure
1.国际结算工具（票据）： 国际结算中的主要支付工具，代替现金执行支付手段 汇票 （Bill of Exchange, Draft） 本票 （Promissory Note） 支票 （Check, Cheque） 2.国际结算方式：支付方式，实现货币跨国收付的手段。 基本方式
现代票据制度的发展和完善，大体经历了四个阶段：
第一部分国际结算概述
（2）国际结算的发展与完善
四、出现了国际贸易和结算的国际惯例 特点：向规范化、统一化发展
思考
❖ 1.经济制度的内生与移植 西方的企业制度、金融交易方式有其自发
的生成过程，这种产生过程又和经济进程 密切相关；－－－制度的内生性 ❖ 2.中西方在经济制度进化方面的落差
(URR525) ❖ 5.国际备用证惯例(ISP98) ❖ 6.2000年国际贸易术语解释通则
(INCOTERMS 2000 )
❖ 7.国际保理商业务惯例规则（IFC）
❖ 8.跟单信用证统一惯例(UCP500）关于电 子交单的 附则(eUCP) 2000年
❖ 9.关于UCP500等的意见汇编（ICC632）
❖ 10.跟单信用证项下审核单据的国际标准银 行实务(ISBP)
❖ 国际商会为明确信用证有关当事人的权利、
责任、付款的定义和术语，减少因解释不同
而引起各有关当事人之间的争议和纠纷，调 和各有关当事人之间的矛盾，于1930年拟订 一套《商业跟单信用证统一惯例》(Uniform
Customs and Practice for Commercial Documentary Credits)，并于1933年正式公
2、金融交易类结算。主要指国际间各种金融资产买卖的
(二)非贸易国际结算
3、国际间资金单方面转移结算。指发生在政府及民间的 4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算。 5、其他非贸易结算业务。
第二节 国际结算的产生和发展
国际结算的历史演变的脉络
明显地表现出从低级到高级、从简单到复杂、
1 2、从凭实物结算发展到凭单据结算 3、从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算， 真正实现了非现金结算。 4、出现国际惯例，国际结算载体不断升级
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第二节 国际支付清算体系
（二） 欧洲银行协会（European Bank Association, EBA）的欧元清算系统
第二节 国际支付清算体系
（二）联邦资金转账系统 (Fedwire) Fedwire是美国联邦储备银行拥有并运行的全
美范围内的大额资金转账系统。 提供实时的全额结算转账服务，较多用于纽约
州以外的美国境内银行间的资金划拨。 贷记转账系统，即由付款者发出结算指示。
Fedwire参与者
联邦储备成员银行 联储设有存款账户的金融机构 美国境内的外国银行
每个信道都有一个自动加数器，它可把发给或 来自其它信道的付款电报所涉及的金额，根据不同 收款行分别加以累计，以便每天营业终了时，交换 银行间进行双边对账和结算，其差额通过它们在英 格兰银行的账户划拨来结清。
第二节 国际支付清算体系
四、日本的清算系统
日本的清算系统称为日本银行金融网络系统 (Bank of Japan Financial Network System, BOJ-NET)， 其功能是通过在线网络处理日本银行与金融机构之间 的交易。
1982年，日本银行就开始开发BOJ-NET系统。
1988年10月，完成各种测试后，经由日本银行账 户进行资金划拨的服务(Funds Transfer Service)系统投 入使用。
第际支付清算体系
第一节 国际结算概述
一、国际结算的含义
国际结算是指国际间由于经济、文化、科 技交流而产生的以货币表示的债权债务的清 偿行为。 不同国家的政府、企业、个人都通过货币 收付来了结各自债权债务关系。
国际结算学习一：国际结算概述(包含思维导图)
国际结算概述一、国际结算的概念结算是指两个人之间的货币交易，最常见的就是平时的个人买卖，在国内之间的交易就叫国际结算，当双方的交易跨越国界时就叫国际交易。
（国际结算是指在不同国家或者地区之间的资金交易，也是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。
）二、国际结算的基本种类国际结算的基本种类分为两种，一种是贸易结算，另外一种那就是非贸易结算了。
1、贸易结算贸易结算就是指有实物商品进行进出口的贸易活动引起的货币交易，占国际结算主要内容，虽说项目单一但结算方式多种多样。
2、非贸易结算非贸易结算指的是没有实物商品交易引起的货币交易，例如借贷、汇款、人力输出、技术输出、运输、保险、银行业等活动引起的货币交易，类型繁多，但结算方式简单，只涉及部分结算方式。
三、国际结算的基本内容国际结算的基本内容包括四方面，票据、国际结算方式、国际结算单据与国际结算融资。
1、票据票据是一种具有一定格式，由付款人到期对持票人或其指定人无条件支付确定金额的信用凭证。
票据能够将贸易双方的信用关系转化为票据关系，就如国库券、政府债券一样是一种信用工具；是国际贸易结算所使用的主要信用工具。
2、国际结算方式国际结算方式是指货币收付的手段和渠道，是国际贸易结算的中心内容。
结算方式主要有汇款、托收、信用证、银行保函、和备用信用证。
3、国际结算单据国际结算单据是指贸易结算中涉及的单据。
单据的类型主要有发票、装箱单、货运单据、保险单、产地证、函抄与汇票等单据。
4、国际结算融资国际结算融资是指进出口商利用票据及（或）单据，结合结算方式进行特定方式的融资（或融物）。
例如票据贴现、信托收据、进出口押汇、保理、出口信用保险项下融资等。
四、思维导图国际结算思维导图.xmind。
第一章国际结算导论《国际结算》PPT课件
01
国际结算中的惯例
在国际结算中，由于各国法律不同，因此形成了一些国际公认的惯例和
规则，如“严格相符”原则、“单单相符、单证相符”原则等。
02
国际结算中的规则
国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP）、《托收统一规则》
（URC）等，以及各国银行所遵循的银行惯例和规则。
03
国际结算中的法律适用
在国际结算中，当事人可以选择适用某一国家的法律或者国际惯例来解
国际结算是国际资本流动的重要渠道，为 跨国投资、融资等活动提供便利。
维护国家经济安全
促进国际金融合作
国际结算是国家经济安全的重要组成部分 ，通过加强国际结算风险管理，可以维护 国家经济安全。
国际结算是国际金融合作的重要领域，通过 加强国际合作与交流，可以推动国际金融市 场的稳定与发展。
02 国际结算中的基本概念
国际援助与捐赠
通过国际结算，政府或民间组织可向其他国家或地区提供经济援 助或捐赠。
国际结算的发展趋势与挑战
电子化趋势
随着互联网技术的发展，国际 结算逐渐实现电子化，如电子 信用证、电子托收等，提高了
结算效率。
人民币国际化
随着人民币国际化的推进，人 民币在国际结算中的地位逐渐 提升，为中国企业“走出去” 提供了便利。
CHAPTER
货币与汇率
货币的定义及功能
货币是商品交换的媒介，具有价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段和世界货币等五 种基本职能。
汇率的概念及种类
汇率又称汇价，是两种货币之间的兑换比率。根据买卖立场不同，汇率可分为买价和卖价 ；根据汇兑方式不同，可分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率；根据交割期限不同，可分 为即期汇率和远期汇率。
第一章 国际结算概述《国际结算》PPT课件
国际合作组织。其业务范围包括客户汇款、银行资金调拨、外
汇交易、贷款存款付息、托收、股票以及跟单信用证的通知索
汇等。
•
2.电子信用证
•
所谓电子信用证，就是从信用证的开立到传递、议付、索
汇及审单等全都通过电脑来处理，使影响结算速度的单据最终
消失。电子信用证的优势在于 ①速度快；②费用低；③安全性
高；④银行工作效率提高
来完成的结算，票据是非现金结算的工具。国际结算以非现金
结算为主，并出现了下列变化：
•
1.银行成为国际结算的中心
•
2.国际结算的依据是单据而非货物
•
3.单据的传递速度加快
•
二、目前国际结算的特点和发展趋势
•
(一)国际结算和贸易融资更加紧密地结合起来
•
贸易融资是指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金融
通的经济活动。
•
海外分行一般可以经营东道国法律允许经营的所有银行业
务，包括存贷款业务、信托业务等，但必须遵守东道国的法律
并接受东道国有关当局的监管。
•
(二)建立代理行
•
根据协议本国银行与外国银行相互提供代理服务，这家外国
银行即为本国银行的代理行。
•
代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系，完全是
一家独立的国外银行，只是根据协议，在规定的业务范围内彼此
•
1.信用证与汇款结合，是指一笔交易部分用信用证方式支
付，余额用汇款方式结算。
•
2.信用证与托收结合，是指部分货款用信用证方式支付，
余额用托收方式结算。
•
3.汇款或托收和保函/备用证结合。
•
(四)代表货物所有权的单据
国际结算概述
国际结算概述国际结算是指跨国贸易和投资活动中的付款与清算的过程。
随着全球经济的发展和国际贸易的不断增加，国际结算扮演着越来越重要的角色。
本文将概述国际结算的基本概念、主要方式以及对国际贸易的影响。
一、国际结算的基本概念国际结算是国际贸易和投资过程中的资金交收和清偿的活动。
它包括货币兑换、资金划拨、付款结算等操作。
通常，国际结算需通过跨国银行或金融机构进行，以完成支付和结算的过程。
二、国际结算的主要方式1.现金支付：即通过实际资金的交付来完成国际交易的结算。
这种方式在小额交易中较为常见，但存在现金安全风险和物流成本较高的问题。
2.信用证支付：信用证是国际贸易中最常用的付款方式之一。
买方的银行（开证行）向卖方的银行（通知行）出具信用证，以保证买方的支付义务。
卖方按照信用证要求向开证行提供相应的货物和文件，买方的银行在检核无误后进行支付。
3.托收支付：托收是指卖方将货物和相关文件委托给银行以便向买方收取款项的方式。
卖方的银行作为中介，提供相关服务并协助完成支付的手续。
与信用证支付不同，托收方式的付款寄托于买方的信用，买方可在交单后支付货款。
4.电汇支付：电汇是指通过银行间网络进行的电子资金转账。
买方和卖方的银行分别与国际结算银行进行电子资金交割，实现快速、安全的资金支付和结算。
三、国际结算对国际贸易的影响1.便利性提升：国际结算方式的多样化和电子化的推广，加速了资金的流动和结算速度的提升，使国际贸易更加便捷高效。
2.减少风险：使用信用证等方式进行结算的买卖双方，可以在合同中规定对方的履约义务和结算方式，避免了支付和履约的风险。
3.促进贸易平衡：国际结算的发展使得跨国贸易更加平衡和公平，减少了支付方面的不确定性，增强了买卖双方的信任，促进了国际贸易的发展。
4.货币结算与汇率风险：国际结算中的货币兑换和汇率波动直接影响着结算金额，买卖双方需要关注和管理汇率风险，以减少不可控因素对结算的影响。
总结：国际结算作为国际贸易和投资中的关键环节，对于全球经济的发展具有重要的意义。
第一章-国际结算概述
国际结算比国内结算复杂
首先，货币的比价不一致 第二，货物卖断在什么地方不一致 第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担； 第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要 进行保险，保什么险别，保费由谁来承担； 第五，各国度量衡也不尽一致， 第六，还要有一些商品方面的知识 第七，还要懂得地理知识， 第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式
四、国际结算的性质和特点
（一）国际结算与国际金融密不可分 （二）国际贸易是国际结算的前提 （三）国际结算属于一项银行中间业务 现代结算是以票据为基础、单据为条件、银 行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。 （四）国际结算比国内结算复杂
国际结算属于一项银行中间业务：
如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以 贷易货，也可能是支付现金购买。 买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方 卖不出去。可能是买方有款，而卖方无资金生产。 那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款）， 仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。 而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或 延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需 要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进 一步按生产进度付款
五、国际结算的基本内容
㈠国际结算工具 票据：汇票、本票、支票 ㈡国际结算方式 汇款、托收、信用证 银行保函、备用信用证、保理服务、协定贸易结算等、 ㈢国际结算单据 运输单据、保险单据、商业发票、其他单据 ㈣国际贸易结算的国际惯例（附录） 三个特点： ⑴必须在一定范围内被人们经常不断、反复地采用。 ⑵必须有明确的、易于被人们接受的内容。 ⑶必须在该范围内被人们公认并对有关当事人具有约束力。 国际惯例毕竟不是法律，对贸易的当事人不具备强制性。
INTERNATIONAIL SETTLEMENT 第一章 国际结算概述
国际结算重点整理讲解
国际结算重点整理讲解第⼀章导论1.国际结算：是指为清偿国际间债权债务关系活跨国转移资⾦⽽发⽣在不同国家之间的货币收付活动。
2.传统国际结算的特点现⾦结算、直接结算、凭货付款3.现代国际结算的特点1) 现代国际结算是⾮现⾦结算；2) 现代国际结算是单据业务；3) 现代国际结算是以银⾏为中介的间接结算；4) 国际结算与贸易融资的结合⽇益密切；5) 国际结算惯例规则的推⼴使⽤使得国际结算更加规范4.国际结算⾮信⽤证化的含义与原因含义：指国际结算中信⽤证⽀付使⽤率下降的现象。
原因：1)信⽤证结算⽅式⽐较复杂、速度较慢且费⽤较⾼，占⽤资⾦时间较长；2) 当今国际市场处于买⽅市场，买⽅也有权选择对⾃⼰有利的⾮信⽤证结算⽅式；3) 出⼝商在收款风险较⼩的情况下，为了增强出⼝竞争⼒与扩⼤出⼝5.联⾏：是指⼀家商业银⾏内部的总⾏、分⾏及⽀⾏之间的关系。
其中分⾏之间的关系式联⾏的主题。
代理⾏：两家不同国籍的银⾏通过相互委托办理业务⽽建⽴往来关系成为代理关系，建⽴了代理关系的银⾏互为代理⾏。
账户⾏：是指代理⾏之间单⽅或双⽅相互在对⽅银⾏开⽴了账户的银⾏。
账户⾏是在建⽴代理⾏关系的基础上，为了解决双⽅在结算过程中的收付⽽建⽴的特殊关系。
6.价格术语：即贸易术语，是规定价格的构成及买卖双⽅各⾃应承担的责任、费⽤、风险以及确定货物所有权转移时限的专门⽤语。
DA T是终点站交货，DAP是⽬的地交货，就是说DAT贸易术语下，卖⽅把货运到⽬的港交给买⽅就可以了，⽽DAP贸易术语下，要把货物运到买⽅指定的地点，如买⽅⼯⼚等地，简单说，就是DAP⽐DAT负责的路线长，但在保险、清关⼿续、风险转移点、运输等⽅⾯两者都是⼀样的。
第⼆章票据1. 名词解释：票据：是出票⼈委托他⼈或承诺⾃⼰在特定时间向指定⼈或持票⼈⽆条件⽀付⼀定款项的书⾯证据，它是以⽀付⾦钱为⽬的的特定证券。
付对价：票据流通转让时受让⼈向让与⼈⽀付的⼀定对价。
善意持票：受让⼈在⽀付对价后取得了表⾯完整、合格并且未过期的票据，⽽且他并未发现票据本⾝或票据转让⼈的权利有缺陷或有任何可疑之处，则为善意持票；正当持票⼈：受让⼈在⽀付对价后取得了表⾯完整、合格并且未过期的票据，⽽且并未发现票据本⾝或票据转让⼈的权利有缺陷或有任何疑问之处，该受让⼈为正当持票⼈。
国际结算讲义
第一章国际结算概述一、国际结算的概念1、狭义概念：指外汇银行所进行的跨越国界的货币收付活动。
广义概念：指在一定的规则下，按照一定方式，对国际间由于商品交易以及其他经济、政治、文化交流等产生的债权债务关系所进行的货币性清偿的经济活动。
2、国际结算的特点国际结算属于银行中间业务国际结算以国际贸易为基础国内结算与国际结算比较3、国际结算制度管制的双边结算制度自由的多边结算制度区域集团多边结算制度二、国际结算的演进和发展1、国际结算的产生2、国际结算的发展⏹从现金结算发展到非现金结算⏹从“凭货付款”发展到“凭单付款”⏹从买卖直接结算发展到买卖通过银行结算⏹从简单结算发展到交货与付款相结合的比较完整的结算条件3、国际结算技术的发展邮件处理技术美国CHIPS系统英国CHAPS系统布鲁塞尔SWIFT系统4、国际结算中国际惯例的发展5、我国国际结算的发展三、国际结算的风险1、政治风险2、信用风险3、货币风险四、国际结算的发展趋势1、货到付款被重新推崇2、银行的资金融通作用越来越大3、国际结算向计算机化、网络化方向发展4、单据电子化五、国际结算课程的特点、授课对象及主要内容1、本课程业务性比较强，在介绍国际结算的基本原理、基本流程的基础上，要求学生掌握代理行、国际汇款、托收、信用证、国际保理、福费廷等国际结算业务运作的基本技能。
同时，也系统地向学生介绍国际结算的有关国际惯例和法规，以提高学生对国际结算业务的处理能力。
2、《国际结算》课程受课对象主要有两类：一是金融管理专业的学生，侧重从银行业务角度学习，关注的重点是：银行业务流程和各类单证的审核和处理。
二是国际贸易和工商管理等专业的学生，侧重从商务角度学习，关注的重点是：贸易业务流程和各类单证的制作和处理。
二者之间的区别突出地表现在以下几方面：⏹国际结算中的往来银行：金融专业要求了解得更详细，国贸专业可不学习这方面内容。
《票据法》：是金融专业重点学习内容，特别是票据行为，以及银行是如何处理票据的，强调规范使用票据。
国际结算讲义.ppt
For A Company Beijing
signature
11
（一） “汇票”字样 “Exchange”、 “Bill of exchange”、 “Draft” （二） 无条件支付命令 （三） 出票地点和日期 出票日期的作用： 决定票据提示日期、票据到期日和出票人的行为能力
12
（四）付款时间 1.即期付款（at sight/on demand） 2.定期付款 ①见票后一段时间付款 30 days after sight ②出票后一段时间付款 one month after date ③注明日期后一段时间付款 at 60 days after 1st May，2007 3.板期付款 4.延期付款 一般是指装运日、交单日或其他特定日期以后若干天付款
国际结算
李国莉 主编
1
目录
第一章 国际结算概述 第二章 国际结算中的票据 第三章 汇款 第四章 托收 第五章 信用证 第六章 银行保函和备用信用证 第七章 结算方式的选择和综合运用 第八章 汇票和发票 第九章 运输单据 第十章 保险单据
2
第一章 国际结算概述
§1 国际结算的发展和研究对象
一、国际结算的概念 国际结算（international settlement）是指国际间债权债务关系所引
文字母缩写来表明货物价格的构成和买卖双方各自承担的责任、费用和风 险。 二、贸易条件的作用 1.有利于买卖双方迅速成交 2.有利于买卖双方解决履约中的争议 3.表示商品价格的构成
5
国际 号码ຫໍສະໝຸດ 英文名称EXW ex-work
中文名称 工厂交货
适用的运输方式 任何运输方式
FCA FAS FOB CFR CIF CPT CIP
10
第一章 国际结算概述(全)
四、国际结算和国内结算的异同
（一）使用的货币不同，存在汇率风险
例：假设2010年7月1日，美元对人民币的汇率是6.78， 当天我国进口商与国外厂商签订一份合同，约定1 个月后我方支付100万美元货款，若1个月后汇率是 6.85，请问汇率的变化对我国进口商有什么影响？
（二）产生国际结算风险的原因复杂
不定项选择： A、劳务出口 B、商品贸易 C、旅游贸易 D、购买外国公司股票 E、外币兑换 F、 向国外提供资金援助 （1）以上行为对应贸易结算的是： （2）以上行为对应非贸易结算的是：
三、国际结算的基本条件
任何一笔国际结算都必须至少明确以下几个问题：用 什么货币结算？什么时候结算？采用什么方式结算？ 凭借什么才能获得结算？
（二）与单据相关的国际公约与国际惯例
《海牙规则》、《汉堡规则》、《国际铁路货物运送 公约》、《联合运输单证统一规则》、《伦敦保险 协会货物保险条款》等等
（三）与结算方式相关的国际惯例
1、《托收统一规则》：是关于约束托收各当事人权 利与义务的国际惯例，简称《URC522》（1996年 1月1日）。 2、《跟单信用证统一惯例》：是关于约束信用证各 当事人权利和义务的国际惯例，现在已经更新至 《UCP600》（2007年1月1日）
取现字据、兑现证明
二、国际结算涉及的法律与国际惯例
（一）与票据相关的代表性法律
1、《英国票据法》：目前英国、美国以及英联邦的 国家和地区均采用或借鉴该票据法 2、《日内瓦统一票据法》：以欧洲大陆为主的30多 个国家和地区采用该票据法 注意：我国有自己的票据法，即1995年颁布实施的 《中华人民共和国票据法》。
除考虑信用风险、市场风险之外，还有考虑国际间政 治、经济、军事风险等。
国际结算：一、概述
第一章概述一、国际结算的概念两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算。
需注意的两点：（1）国与国之间；（2）货币的收付国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
它是一项国际间的综合经济活动。
Notes:范围：国际间原因：最主要的是贸易；其次是因提供劳务而产生的结算；再次是对外投资和借贷资金的转移；再其次是政府间的资金收付；其他如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等。
角度：银行国际间债权债务关系的清偿方式：国际结算（最主要的、最通行的）(2) 物物交易（3）以黄金支付国际贸易中由于地处两国（地区），或多或少存在信息不对称问题，因而存在安全隐患，因此国际结算方式的选择其实是为了规避信用风险。
国际结算涉及到试用哪种货币来结算，结算货币越稳定越好，这是由于签订合同时确定的货值，在结算时可能由于汇率变动对交易一方产生不利影响。
在目前国际贸易，绝大多数国际贸易采用美元结算。
对于汇率风险，交易商可以通过对冲交易加以规避。
二、国际结算的分类（一）现金结算和非现金结算现金结算---通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系非现金结算---使用各种支付工具，通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系（二）国际贸易结算和非贸易国际结算（1）经常项目中的服务贸易、收益和经常转移项下涉及的结算业务称为非贸易结算。
无形贸易引起的国际结算。
（2）由于国际贸易产生结算业务就是贸易结算。
国际贸易结算：是国际结算的基础，在国际结算中具有主导地位，其结算范围有：1．有形贸易结算。
指有形贸易(Visible Trade)引起的货币收付活动。
有形贸易即商品的进出口贸易。
2．记账贸易结算。
也称为协定贸易结算。
第一讲国际结算概述
? 往来银行的选择 ? 优先顺序：
联行
账户行
非账户行
? 三、国际结算的分类
? 1、现金结算和非现金结算 现金结算---通过收付货币金属或货币现金来结清
国际间的债权债务关系 特点：不安全、风险大、运费大、时间长、不方
便 非现金结算---使用各种支付工具，通过银行间的
划账冲抵来结算国际间的债权债务关系 特点：迅速、简便、节约现金和流通费，加快资
金清算无缝连接，实现自动清分信息、自动 清算资金、自动处理帐务、自动核对帐务。
?
5、国际结算-融资业务
? 中短期账款的收账和融资业务：现代保理 ? 中长期票据的无追索权融资服务：包买票
据 ? 被拖欠账款的追索服务：追账服务
பைடு நூலகம்
国际结算中的银行
? 银行的作用
国际汇兑、提供信用保证、融通资金、减少外汇风 险
? 国际结算中的往来银行
?联行（sister bank ）： ? 是指银行根据业务发展的需要，在国内 (Domestic
Sister Bank) 、国外(Oversea Sister Bank) 设置的分支 机构。 ? 主要有：（ 1）分行(Branch) （2）子银行或附属银 行(Subsidiary) （3）代表处（ 4）代理处（ 5）联营 银行（6）银团银行
第一讲 国际结算概述
一、国际结算概念
国际结算(International settlement)：
? 是指为清偿 国际间债权债务关系 而发生在不同国家 之间 的货币收付 业务。
1、范围：国际间 2、原因：最主要的是贸易；其次是因提供劳务而产生的 结算；再次是对外投资和借贷资金的转移；再其次是政府 间的资金收付；其他如国际旅游所支付的款项、国外亲友 赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利 的汇回等。 3、角度：银行
国际结算(1)剖析
国际结算第一章国际结算概述1、国际结算：两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算。
2、国际结算业务的分类（了解一下）按照使用结算支付手段的不同，国际结算业务大体可以分为以下四类：（1）现金/货币结算：如果国际结算业务使用现金或货币结算，则其必须是可自由兑换的货币（2）票据结算: 贸易结算中使用的汇票是逆汇形式，即债权人或其代理人作为出票人，命令受票行/付款行将票款付给出票人自己或其代理人。
汇票和本票均为可流通票据，可以背书转让。
（3）凭单结算:海运提单具有货物收据、运输合约和物权单据三种作用（4）电讯结算: 汇出行发出电讯汇款指示给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人。
第二章国际结算中的票据1、票据流通的形式（大概知道对应的有哪些类型）（一）过户转让或通知转让：采用过户转让的票据有股票、人寿保险单、政府证券、债券等，它们不是完全可流通的证券。
（二）交付转让：采用交付转让的票据有提单（B/L）、仓单（Warehouse Receipt）、栈单（Dock Warrants）、写明“不可流通”字样的划线支票或即期银行汇票（Not Negotiable Crossed Cheque or Demand Draft）等，它们是准流通证券（Quasi-negotiable Instruments）或半流通证券（Semi-negotiable Instruments）。
（三）流通转让：采用流通转让的票据有汇票、本票、支票、国库券、大额定期存单（Certificate of Deposit）、不记名债券（Bearer Securities）等，它们是完全可流通证券（Negotiable Instruments）。
2、票据的特性（一）流通性：除非票据上写出“禁止转让”字样，或是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。
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国际结算是指为清偿国际间债权债务关系(或跨国转移资金)而发生在不同国家之间的货币收付活动。
具体来说，是指运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通信网、计算机网等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。
产生国际结算的原因（贸易结算与非贸易结算）
1）最主要的是贸易结算：由有形贸易活动引起的货币收付活动。
2）无形贸易（国外务工人员的工资，国际旅游等）
3）金融类（海外投资，外汇买卖）
4）复合类（既包含商品交易又包含劳务交易，如技术转让。
工程承包）
三、国际结算的历史变革（一）现金结算：
早期的国际结算是金银交易。
是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系。
这方法进行风险大（盗窃、抢劫）、运费大、占用资金时间长。
二）非现金结算：是指使用代替现金流通手段的各种支付工具（例如票据），通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系。
减少支付麻烦。
早期票据这种结算方式有一定的局限性，需要三个条件。
A.进出口商之间要有相互信任的基础
B.进出口商的任何一方要有垫资能力
C.两笔交易的金额和付款时间完全相同
要想达到这三点是比较困难的。
3、银行的介入：现代国际结算的基础
（1）银行资金雄厚，资信优良
（2）银行可提供贸易融资
（3）银行拥有效率高、安全性强的资金转移网络
四、国际结算的性质和特点
（一）国际结算与国际金融密不可分
（二）国际贸易是国际结算的前提
（三）国际结算属于一项银行中间业务
现代结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。
国际结算比国内结算复杂
首先，货币的比价不一致
第二，货物卖断在什么地方不一致
第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；
第四，货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致，
第六，还要有一些商品方面的知识
第七，还要懂得地理知识，
第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式
五、国际结算的基本内容
㈠国际结算工具
票据：汇票、本票、支票
㈡国际结算方式
汇款、托收、信用证
银行保函、备用信用证、保理服务、福费廷等、
㈢国际结算单据
运输单据、保险单据、商业发票、其他单据
㈣国际贸易结算的国际惯例（附录）
三个特点：
⑴必须在一定范围内被人们经常不断、反复地采用。
⑵必须有明确的、易于被人们接受的内容。
⑶必须在该范围内被人们公认并对有关当事人具有约束力。
国际惯例毕竟不是法律，对贸易的当事人不具备强制性。
一、银行在国际结算中的作用
㈠国际汇兑跨国支付？
㈡提供信用保证开立信用证？
㈢融通资金贴现？
㈣减少外汇风险专业分析能力
二、国际结算中的往来银行
银行开展国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。
否则，业务就无法顺利进行。
根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：
(一)、商业银行分支机构(sister bank)
1.分行与支行
分行：商业银行总行在海外设立的营业机构，是总行的有机组成部分，它不是独立的法律实体，其所有的资产负债、收益、费用以及利润等都纳入总行的财务报表中。
（中行于1929年在英国创立了中国在海外的第一个分行）
支行：是分行设立的营业机构。
2.代表处商业银行在海外设立的非营业性机构，它不具体经营业务，仅为总行或分行提供当地的各方面信息，有可能会上升为分行。
例：招商银行美国代表处于2003年10月10日正式开业，2008年升级为分行。
（一般来说是分行成立的前提。
）
3.经理处商业银行在海外设立的能办理汇款及贷款业务的机构，但是限制经营当地存款业务。
（资金来源？）
4.子行在东道国注册的独立的金融机构，是完全独立的经营实体，但其股权大部分属于海外母银行。
其业务同东道国国内银行一样。
(二)、代理行
定义：两家不同国籍的银行，互相委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。
（相互建立委托办理业务的、具有往来关系的银行）
银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之间直接建立。
分行不能独立对外建立代理关系。
案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。
1、为什么要建立代理行关系
（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；
（2）国际结算不可能一家银行直接把款付给收款人；
（3）所有收付都要通过银行间清算来完成；
（4）外汇管制的原因。
2、建立代理行关系的程序
⑴考察了解对方银行的资信。
对于外资银行的管理条例？对方银行的基本情况？经营作风、服务质量？银行在国内同行中的地位？
⑵签订代理行协议并互换控制文件。
一方起草，由对方银行审核同意后缮制成文本，由双方负责人签署后才生效。
⑶双方银行确认控制文件
控制文件的内容
1）密押：是两家银行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密码，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。
建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。
也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。
2）印鉴式样（签字样本）是银行有权签字人员的签字式样和其权力等级(有权签字额度、签字范围、有效签字组合方式以及亲笔签字字样等)的文件，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。
3）费率表：是银行在办理代理业务时收费的依据（对方银行委托业务，按照我方银行标准收费；反之亦然）。
（三）、帐户行
代理行又可分为帐户行和非帐户行。
帐户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了帐户的代理行，帐户行之间可以直接代理货币收付。
通常二者之间的业务往来较多。
非帐户行：没有建立专门帐户关系的代理行，非帐户行之间的代理货币收付需要通过第三家银行办理，时间和费用的耗费比帐户行更大。
帐户行一定是代理行，但代理行并非就是帐户行。
1.来账与往账
本国银行在境外其他银行开立帐户的，就本国银行而言，就叫做往账。
（一般使用境外账户）
eg. 中国银行在日本东京银行开立日元账户。
境外银行在国内开立账户的，就本国银行而言就是来帐。
我国的来帐相当有限，因为人民币未实现完全自由兑换。
2.账户条件
（1）最低存款率银行规定账户必须保持最低额度的存款。
（2）存款利息一般都不愿意支付利息，反而要征收管理费。
（3）透支额度及利率一般不透支。
（4）账户费用如维持费用、借记费用、贷记费用、征收方式等等。
（5）对账单对账单传递的方式（航邮还是电传）？时间等（半个月还是一个月对一次）？
三、往来银行的选择
首先选择联行。
因为本行与联行是一个不可分割的整体，利益共享，风险共担。
其次选择帐户行。
与建立本行的分支机构相比，代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍，它在国际结算中具有相当重要的地位。
最后的选择是非帐户行。
在没有联行和帐户行的少数地区，要开展业务只能委托非帐户行的代理行。
资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。