工行内控案例分析
工商银行内部控制分析
工商银行内部控制研究报告目录摘要 (I)第1章公司背景介绍 (1)第2章工商银行公司内部控制五要素分析 (2)2.1 内部环境分析 (2)2.1.1.组织架构 (2)2.1.2.发展战略 (3)2.1.3人力资源 (3)2.1.4企业文化 (3)2.2 风险评估 (3)2.2.1风险分析 (3)2.3控制活动 (4)2.4信息与沟通 (4)2.5内部监督 (5)第3章分工商银行公司内部控制不足及相关建议 (6)3.1工商银行公司内部控制不足 (6)3.1.1内部环境的不足 (6)3.1.2风险评估的不足 (6)3.1.3控制活动的不足 (6)3.1.4信息与沟通的不足 (7)3.1.5内部监督的不足 (7)3.2相关建议 (7)3.2.1内部环境的建议 (7)3.2.2风险评估的建议 (8)3.2.3控制活动的建议 (8)3.2.4信息与沟通的建议 (8)3.2.5内部监督的建议 (8)第4章总结 (9)参考文献 (10)摘要商业银行在我们的生活中扮着不可或缺的角色，与我们的衣食住行都息息相关。
本文便以中国工商银行为例，从理论和现实两个层面对中国工商银行现行的内部控制机制进行分析和阐释，并由此发掘中国工商女孩现行内部控制的问题和缺陷。
而对于所发现的问题和缺陷，本研究分析将进一步从理论层面寻找解决问题的依据，并通过已有案例进行说明，今儿提出解决问题的切实可行的措施。
关键词：工商银行，内部控制，风险评估第1章公司背景介绍中国工商银行（Industrial and Commercial Bank of China）成立于1984年1月1日。
作为中国资产规模最大的商业银行，经过27年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。
工行上市的具体时间是2006年10月27日,在中国上海证券交易所和香港联交所同时上市，其股票代码为【601398】。
2003年末资产总额约52，791亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。
工行内控案例分析
某银行内部控制审计典型案例研究一、成立时间：1984年，2006年上市。
二、内部控制概况该行引入COSO内部控制五要素理念，实施《商业银行内部控制指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和《企业内部控制基本规范》，制定内部控制建设规划和内部控制制度，由董事会、各级管理层、监事会和全体员工实施，决策、执行、监督相互制衡。
分别由业务部门-----第一道内部控制防线风险管理部门-------第二道内部控制防线内部监督部门-------第三道内部控制防线2004年7月起建设全面风险管理体系2006年改革内部组织架构内部审计部门直接向董事会负责并报告工作，并垂直下设十个内部审计分部，负责涵盖内部控制的独立审计；内控合规部门，在总行和各级分行设立的对高级管理层和管理层负责的负责牵头内部控制建设、操作风险管理和合规风险管理。
三、内部控制审计概况1、上市当年，上交所《上市公司内部控制指引》发布实施，该行内部审计部门开始尝试内部控制专项审计。
2、2007年起具体组织实施年度内部控制评价，经过三年的探索、借鉴、创新，逐步形成较为完善的内部控制审计体系。
3、内部控制专项审计和年度审计项目纳入年度审计计划，经董事会审计委员会审议、董事会审议批准后实施。
三年来，该行内部审计部门采取非现场监测和现场测试相结合、审计检查和审计调研相结合的方式，共实施了140多项审计活动，基本覆盖了该行公司治理、风险管理、内部控制全过程。
四、内部控制年度审计1、公司层面2、流程层面3、信息技术控制层面4、并表管理审计-------母银行及附属公司的内部控制公司层面控制的审计内容主要关注公司治理、人力资源、企业文化、社会责任等管理层面的控制领域，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五大控制要素展开，分为17个领域和82个子领域（如表所示）。
每个领域下再细分为若干个关键风险点和控制点。
公司层面控制审计流程层面控制的审计内容包括银行类和非银行类业务的28个流程和144个子流程流程层面控制审计内容信息技术层面控制的审计内容分为信息技术公司层面、一般控制、应用控制三个方面，包括14个领域和61个子领域五、内部控制审计标准1、内部控制审计实务标准。
工行警示与反思大讨论美篇
工行警示与反思大讨论美篇引言近日，中国工商银行（工行）发生了一起严重的内控失误事件，引发了社会各界的广泛关注和讨论。
这一事件不仅对工行自身造成了巨大的负面影响，也对整个银行业乃至金融行业产生了警示作用。
本文将对工行警示与反思大讨论进行深入探讨，分析事件背后的原因和影响，并提出相应的解决方案。
背景工行是中国最大的商业银行之一，拥有庞大的客户群体和广泛的业务范围。
然而，最近曝光的内控失误事件暴露了工行在管理和监督方面存在的严重问题。
据报道，工行内部存在大量的违规操作和不当行为，导致了资金流失和客户利益受损。
事件原因分析1. 管理体系不健全工行内部的管理体系存在缺陷，导致了违规操作的发生。
一方面，工行的内部监督机制不够完善，缺乏有效的监管和惩罚措施；另一方面，工行在人员选拔和培训方面存在问题，导致了一些不具备专业知识和道德素质的员工进入关键岗位。
2. 利益驱动导致违规行为在金融行业，利益驱动是一种普遍存在的现象。
工行内部一些员工为了追求个人利益，采取了违规操作和不当行为。
这些员工通过虚假交易、内部交易等手段获取私利，严重损害了客户利益和企业形象。
3. 缺乏风险意识和教育工行内部员工缺乏足够的风险意识和风险教育，对违规行为的风险认识不足。
他们没有意识到自己的行为可能导致巨大的风险和损失，从而放任自己的行为。
影响分析工行内控失误事件对工行自身和整个金融行业都产生了重大的影响。
1. 对工行的影响工行的声誉受到了严重损害，客户对其的信任度大幅下降。
这将导致客户流失和业务收入的减少，对工行的经营造成巨大的压力。
此外，工行还面临着可能被监管部门处以罚款和其他惩罚措施的风险。
2. 对金融行业的影响工行内控失误事件对整个金融行业产生了警示作用。
这次事件揭示了金融行业在内部监管和风险控制方面的薄弱环节，提醒其他银行加强内部管理和监督，加强风险意识和风险教育，以防止类似事件的发生。
解决方案为了避免类似事件的再次发生，工行和整个金融行业需要采取一系列的解决方案。
企业内部控制案例分析
企业内部控制案例分析案例背景：公司成立于2005年，是一家以制造和销售高端电子产品为主的企业。
公司在市场上发展迅速，收入不断增长。
然而，随着公司规模的扩大，内部控制问题逐渐暴露出来。
经分析发现，主要存在以下内部控制问题：1.会计核算问题：公司的财务部门缺乏专业人员，会计核算工作不规范。
公司的账目经常有错漏，影响到财务信息的准确性。
同时，公司的存货盘点工作不及时，导致存货损益无法准确计算。
2.资产保护问题：公司的办公室没有安装监控设备，容易发生财产丢失的情况。
公司没有建立完善的固定资产管理制度，导致固定资产登记不规范，损失难以追溯。
3.内部控制流程问题：公司的采购流程不够规范，导致供应商未经审批就可以直接向公司销售产品，存在财务风险。
此外，公司的财务流程没有明确的权限分配，容易造成内部人员的滥用权力。
4.合法合规问题：公司在与供应商签订合同时，未进行严格的合同审核，存在风险。
公司的员工在进行市场竞争时，缺乏竞争法律常识，容易触犯法律。
对于以上问题，公司可以采取以下措施进行内部控制改进：1.雇佣专业人员：加强财务部门的人员配备，确保会计核算工作的规范和准确性。
同时，设立内部审计岗位，对公司的财务活动进行审核和监督。
2.加强资产保护：安装监控设备，保护办公场所的财产安全。
建立固定资产管理制度，明确资产的登记、归还和报废流程，确保固定资产的有效保护和使用。
3.规范内部流程：完善采购流程，加强供应商的评估和审批。
建立明确的财务权限制度，确保各岗位的职责分工和权限控制，防止内部人员滥用职权。
4.加强合法合规意识：定期组织员工培训，提高员工的竞争法律常识和合规意识，确保公司在市场竞争中合法合规。
通过以上措施的实施，可以有效地解决公司内部控制问题，提高公司的风险管理能力和财务信息的可靠性。
同时，公司还应不断完善内部控制制度，定期进行内部审计，及时发现并纠正问题，确保内部控制的持续有效性。
中国工商银行操作风险管理案例
中国工商银行操作风险管理案例该项目是ICBC大型国有企业提供信贷支持的合作项目。
在项目实施过程中，ICBC面临着一系列的操作风险，包括合作伙伴违约、信贷风险、法律合规风险等。
为了有效应对这些风险，ICBC采取了以下措施：1.风险评估和尽职调查：在项目启动之前，ICBC对合作伙伴的信用状况进行了全面的评估和尽职调查。
通过调查合作方的财务状况、经营情况、信用记录等，ICBC能够更好地了解其还款能力和信用风险，以此来做出是否给予信贷支持的决策。
2.风险监控和预警机制：ICBC建立了严密的风险监控和预警机制，对项目的各项风险指标进行实时监测和分析。
一旦发现风险暴露的迹象，ICBC立即采取相应的风险控制措施，如要求合作方提供担保、限制额度使用等，以降低潜在的风险。
3.内部控制和合规管理：ICBC注重内部控制和合规管理，建立了一系列的制度、流程和政策，以保障各个部门在项目操作中遵守法律法规和内部规定。
此外，ICBC还进行了内部培训，提高员工对操作风险管理的认识和能力，确保风险管理的有效执行。
4.多元化风险分散策略：ICBC采取多种方式进行风险分散，避免过度集中风险。
例如，在项目资金的分配上，ICBC将资金分散投放于多个项目，避免了单一项目风险对整体的影响。
此外，ICBC还通过购买保险和参与再担保等方式，将一部分风险转移给其他机构，减少了自身的风险承担。
5.风险应对和处置能力：ICBC建立了紧急应对机制，对可能出现的风险制定应对策略，并设立了专门的风险事务部门，负责应对和处置风险事件。
该部门配备了专业的风险管理人员，能够迅速响应，有效处置风险，减少风险损失。
通过以上策略和措施，中国工商银行在该项目的操作风险管理方面取得了一定成效。
项目顺利进行并成功完成，未发生严重的信贷损失和合作伙伴违约事件，有效保护了ICBC的利益和声誉。
总之，中国工商银行在操作风险管理方面注重风险评估、风险监控、内部控制、风险分散和风险应对能力的建设。
工行内控案防分析报告
工行内控案防分析报告1. 引言工行是中国最大的商业银行之一，拥有广泛的业务覆盖范围和庞大的客户基础。
然而，由于金融行业的特殊性，内控案件的发生可能对工行的声誉和稳定经营造成重大影响。
为了保护工行的利益，本报告旨在对工行内控案件进行分析，并提供相关的防控措施。
2. 内控案件分析2.1 案件概述工行内控案件主要包括违规操作、内部腐败、信息泄露等多个方面。
这些案件的性质和后果各不相同，但都对工行的利益和声誉带来了严重威胁。
2.2 案件原因分析内控案件的发生原因复杂多样，但主要可以归结为以下几点： - 内部管理不严格：工行在一些关键岗位的管理不够严密，导致一些员工有机会进行违规操作。
-利益驱使：一些员工可能因个人利益驱使而进行违规操作，比如贪污受贿。
- 技术安全漏洞：信息系统的漏洞可能被不法分子利用，导致信息泄露等案件的发生。
3. 防控措施为了预防和应对工行内控案件的发生，以下是一些建议的防控措施： ### 3.1强化内部管理工行应加强对关键岗位的人员选拔和培训，确保具备良好的职业道德和专业素养。
此外，建立严格的内控制度和规范操作流程，明确员工的职责和权限，加强对员工行为的监督和检查。
3.2 加强风险防范和监测工行应建立完善的风险管理机制，监测和评估内部风险的发生概率和影响程度。
同时，采用先进的信息安全技术，加强对信息系统的防护和监控，及时发现和应对可能存在的安全漏洞。
3.3 加强合规培训和宣传工行应定期开展合规培训，提高员工的法律意识和合规意识。
同时，通过内部宣传和外部公共关系活动，树立工行的良好形象，增强公众对工行的信任度。
3.4 建立举报机制和监督体系工行应建立便捷的举报机制，鼓励员工和客户对违规行为进行举报，并对举报人提供保护措施。
同时，加强对内部监督机构的培训和监督，确保监督的有效性和公正性。
4. 结论工行内控案件的发生对工行的利益和声誉造成了严重影响，为了防范和应对这些案件，工行应加强内部管理、加强风险防范和监测、加强合规培训和宣传，并建立举报机制和监督体系。
工商银行内部控制分析
工商银行内部控制分析工商银行是我国最大的商业银行之一，作为金融业的重要组成部分，其内部控制体系的完善与否对于维护金融市场的稳定和投资者的信心具有重要影响。
本篇文章将对工商银行的内部控制体系进行分析，以帮助读者更好地了解该银行的运营状况与风险管理能力。
首先，工商银行在内部控制的建设方面，注重健全和规范各项制度。
该行积极推行“风险导向、制度导向、科技导向”的工作理念，建立起了一系列完善的内部管理制度，包括内部审计制度、风险管理制度、合规管理制度等。
这些制度的建立与执行，为银行的各项业务提供了明确的规范和指引，将风险控制与合规运营贯穿于整个业务流程。
其次，工商银行注重优化内部控制的流程与机制，建立科学的风险管理体系。
该行通过内部控制工作，有效识别、评估和管理各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
具体来说，工商银行强化对信用分析和评估的要求，提高贷款风险的识别和防控能力；加强对市场风险的监测与管理，及时调整投资组合以降低风险；加强对各项操作流程的监控与检查，防范员工操纵和恶意操作。
再次，工商银行在信息技术方面也加强了内控体系的建设。
该行注重信息系统的安全性和可靠性，通过加强网络安全、数据备份和存储、密码管理等措施，确保客户信息和机密数据不受到泄露和篡改。
此外，工商银行还通过信息技术的应用，提高了内控的自动化程度与效率，实现了对业务流程的全面监控和风险预警。
最后，工商银行注重内控体系的监督与改进。
该行建立了内部控制监督机制，通过内部审计、风险评估等手段定期对各项业务进行评估和检查，及时发现和纠正内部控制中存在的问题。
同时，工商银行还积极借鉴国内外金融机构的先进经验，及时优化和调整内部控制体系，提高其适应性和灵活性。
此外，该行积极培训员工，提高其风险意识和内部控制的执行能力，进一步加强了内部控制的有效性和可持续性。
综上所述，工商银行在内部控制的建设与完善方面采取了一系列积极的措施，形成了相对完善的内部控制体系。
商业银行内部控制案例
ⅩⅩ商业银行内部控制案例第1章案例描述1.1ⅩⅩ银行简介ⅩⅩ市商业银行是在1997年11月经中国人民银行总行批准，由12家城市信用社合并建立了地方性股份制商业银行。
该行是由地方财政、企业法人和自然人三部分组成。
截至2008年12月末，全行存款余额215.4亿元；贷款余额159.6亿元；总资产275.7亿元，其经营规模迅速扩大，是成立之初的6倍。
为了适应经济发展的需要，该行开始寻找境外战略投资者，最后于2008年与香港恒生银行，永隆银行进行合作，开始了增资入股的步伐。
而ⅩⅩ银行是在2009年由ⅩⅩ市商业银行更名而来。
ⅩⅩ银行在成立之初的注册资金为1.28亿元，在先后引进中共华电集团、香港恒生银行和永隆银行作为战略投资者之后，其注册资本已达到20亿元。
ⅩⅩ银行于1997年11月成立之初，注册资金1.28亿元，继2006年引入中国华电集团作为股东后，2008年成功引进了香港恒生银行和永隆银行作为战略投资者，目前注册资本已达20亿元。
经过十余年的发展，总资产由成立时的45亿元增长至275.7亿元，经营规模比成立时增长了6倍，跨入全国大型城商行之列。
1.2ⅩⅩ银行内部控制案例第一篇，支行行长刘维宁携巨款私逃在2012年年初，ⅩⅩ银行爆发了4.36亿元的票据案，使得ⅩⅩ银行内部的其他案件也被公之于众，该案件主要涉及支行行长刘维宁携4.36亿票据外逃。
刘维宁之所以仓皇出逃，是因为ⅩⅩ银行再2011年严格实行了“末位淘汰”制度。
按照规定，按照各支行年末的存款总额进行由高到低的排名，排名倒数第一的支行行长将被淘汰。
其实，该行早在几年之前就已经实施了该项考核制度，而刘维宁所任行长的支行存款数额连续几年都是排名倒数第一，若严格按照该项考核制度来执行的话，刘伟宁早就已经下马了，不可能让他骗走4亿多票据的机会。
但是，由于其与董事长庄永辉存在着密切联系，在庄的庇护下，一直没有被淘汰，反而稳居支行行长之位。
最终，在2011年年底的存款考核制度中，在多家支行行长的一致反对声中，刘伟宁不能够在庄永辉的保护之下如往年一样蒙混过关了，最终对其实施了末位淘汰制。
中国工商银行内部环境分析
中国工商银行内部环境分析一、企业内部环境分析1 、资源分析（1）公司良好的公司客户基础使公司最大限度地分享央企重组带来的投资银行收入；（2）公司广泛的渠道资源使公司在基金代销与托管业务中占据最大的市场份额；（3）公司庞大的零售银行客户使公司在日益兴旺的理财业务中得以优化资金来源结构，控制资金成本的上涨；（4）公司拥有的强大的信息技术平台促进了电子银行业务的发展，运营成本的降低将进一步扩大公司的盈利空间。
2 、 SWOT分析（一）优势（1）综合实力雄厚，经营管理稳健中国工商银行是全球市值最大、国内规模最大、具有明显国际竞争力的商业银行，正在加快建设国际一流商业银行。
（2）服务网络健全，结算手段便捷中国工商银行拥有国内同业无法比拟的分销实力和营销网络。
（3）实践经验丰富，服务队伍专业中国工商银行早在2001年就开始进行企业年金制度的研究，是最早参与我国企业年金制度设计的金融机构之一。
（4）科技实力强大，电子手段完备自助银行、电话银行、手机银行和网上银行构成完善的电子银行体系，可为企业和员工提供安全、便捷的企业年金服务。
（5）品牌信誉卓越，竞争优势明显多年来。
中国工商银行一直跻身于世界大银行的前列。
（6）从业资格完备，业务系统先进中国工商银行拥有企业年金受托人、基金账户管理人和托管人三项业务资格。
（二）劣势（1）人力资源分析，中年员工成为全行员工队伍的主体，员工在知识与技能方面对业务发展的适应能力下降，经营工作急需的专业人才匮乏。
（2）客户结构分析，由于其服务对象广泛，客户数量较多。
因而从总体状况来看，优质客户数量占比偏低（3）创新能力较弱，总体服务水平不高（三）机会（1）电子商务发展迅速（2）IT蓬勃发展（3）网民规模增幅迅速（4）金融创新易被模仿（5）移动互联网应用兴起（四）威胁（1）信用体系不完善（2）同行竞争（3）客户消费意识观念落后（4）产品同质化特征明显（5）客户需求变化快三企业价值链分析组成内部价值链的各个业务之间具有一个为客户服务的共同目标根据客户的需求，为客户提供专业的银行金融服务。
中国工商银行案例分析
中国工商银行案例分析中国工商银行案例分析一、发展历程中国工商银行股份有限公司于1984年成立。
2005年，中国工商银行完成了股份制改造，正式更名为“中国工商银行股份有限公司；2006年，工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。
作为中国资产规模最大的商业银行，经过20几年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。
随着2007年金融租赁公司的成立，工商银行的非银行牌照类业务已延伸到投资银行、基金和租赁等市场领域；收购澳门、非洲等地最大银行股权，进入俄罗斯、印尼等新市场，境外机构达112家，形成了覆盖主要国际金融中心和我国主要经贸往来地区的全球化服务网络。
2008年末企业网上银行客户144万户，个人网上银行客户5672万户。
企业网上银行实现交易额110.50万亿元，增长28.9%；个人网上银行实现交易额9.77万亿元，增长135.4%。
获《环球金融》杂志“亚洲最佳个人网上银行”、“中国最佳个人网上银行”、“中国最佳企业网上银行”等奖项。
二、商业模式分析(1)战略目标工行的战略目标是巩固在我国银行业的市场领导地位并致力于转型为国际一流的金融机构。
工行的整体目标是实现股东价值最大化和维持可持续增长。
工行相信自身的独特性在于业务创新的经营方式③、电子银行服务：电话银行、网上银行、手机银行、企业银行、个人网上银行登录、企业网上银行登录；④、银行卡服务：卡片世界、贴心服务、牡丹卡申办直通车、使用指南。
(4)赢利模式①、公司业务：工行公司业务以非金融机构法人客户、政府机关为基本服务对象，是工行的基础业务和各项业务发展的基石，也是工行利润的主要来源；②、同业业务：工行从1996年开始涉足资本市场业务，是国内最早提供资本市场银行业务、服务于金融同业的商业银行之一；③、资金业务：工行资金业务是根据有关监管政策和国际市场惯例，在货币、债券市场从事的资金拆借、债券投资、外汇买卖以及其他各类金融工具等交易业务；④、零售业务：工行零售业务以居民个人或家庭为基本服务对象。
内控案例分析
内控案例分析在企业管理中，内控是非常重要的一环，它能够帮助企业规范经营行为，保护企业利益，预防风险。
下面我们就来分析一个内控案例，看看内控在实际中是如何发挥作用的。
某公司在日常经营中，存在着资金管理不规范的问题。
由于财务人员的疏忽，导致公司账目混乱，资金流向不明。
这就需要公司加强内控，建立起严格的资金管理制度。
首先，公司应当明确资金的使用权限，规定好每一笔资金的使用范围和审批流程，确保资金的使用符合公司规定，避免出现滥用资金的情况。
其次，公司需要加强对财务人员的培训和监督，提高其对资金管理的重视程度和责任感，确保账目的准确性和真实性。
最后，公司还需要建立起完善的内部审计机制，定期对资金的使用情况进行审计，及时发现和纠正问题，确保资金的安全和合理使用。
另外，还有一个案例是关于员工违规行为的内控问题。
某公司的员工在日常工作中存在着违规操作的情况，严重影响了公司的正常经营。
为了解决这一问题，公司需要加强对员工的管理和监督。
首先，公司应当建立起严格的制度和规章，明确员工的工作职责和行为规范，让员工清楚自己的行为应当遵守的规定，从而减少违规行为的发生。
其次，公司需要加强对员工的培训和教育，提高员工的职业道德和法律意识，增强员工的自律和责任感。
最后，公司还需要建立起严格的监督机制，对员工的工作进行定期检查和评估，及时发现和纠正违规行为，确保公司的正常经营秩序。
通过以上两个案例的分析，我们可以看到内控在企业管理中的重要性。
只有加强内控，建立起严格的管理制度和监督机制，才能够有效地预防和解决各种经营风险，保护企业的利益，实现企业的可持续发展。
因此，企业在日常经营中应当重视内控建设，不断完善内控机制，提高内控水平，为企业的发展保驾护航。
工行内控案防分析报告
工行内控案防分析报告摘要：本报告主要针对工行内控案进行防范分析，并提出相关建议和措施。
通过对工行内控案的分析和总结，发现缺乏完善的内部控制机制和管理流程是工行内控案发生的重要原因。
因此，本报告提出了完善内部控制机制和管理流程、加强内部审计和风险管理、增强内部人员意识等建议，以期为未来避免类似事件的发生提供帮助。
关键词：工行，内控案，防范分析，建议和措施一、引言中国工商银行（以下简称“工行”）是中国最大的商业银行之一，承担着重要的金融服务职责。
然而，在过去的几年中，工行内部控制方面发生了一系列事件，其中涉及信贷管理等方面的不规范、不透明、不合规等问题，给工银和整个金融行业带来了极大的压力和影响，也提醒我们，加强对银行内部控制环节的监督和管理至关重要。
为了更好地保障工行内控安全，我们开展了相关防范分析，旨在总结经验教训，提出实际可行的建议和措施。
二、分析和总结1. 缺乏完善的内部控制机制和管理流程从已发生的工行内控案中可以看出，一些涉及贷款审批、资金流转等敏感业务环节的失控案件，实际上与其涉及的环节和流程关联密切，而这些环节和流程缺乏完善、健全的管理和保障，从而引发了一系列问题。
例如，在贷款审批的过程中，对于贷款的合规性和真实性的审核不够严格和细致，而在资金流转的环节中，对资金使用的监管不够严密，资金跨行流转难以跟踪等。
2. 缺乏有效的内部审计和风险管理内部审计和风险管理是保障银行内控有效的重要组成部分。
然而，在工银内控案中，一些案件的发现和处理缺乏及时性和有效性，导致了恶性事件的不断发生。
这也反映了工行在内部审计和风险管理方面还有很长的路要走，需要加强内部控制，加强内部审计，并制定完善的风险管理制度，预防出现类似事件。
3. 完善内部人员意识内部人员意识是保障内控重要的组成部分，只有通过教育和培训，增强内部人员的风险意识和对内控意识，才能够使内控制度更加有效地落地。
工银内控案的发生与内部人员意识的缺失和偏差有关，故加强内部人员的教育，提升业务人员的内控意识和风险管理能力，可以起到重要的作用。
工商银行内部控制评价报告
工商银行内部控制评价报告标题：工商银行内部控制评价报告一、引言中国工商银行，作为全球最大的商业银行之一，始终坚持以稳健的经营策略和严格的内部控制机制来保障业务的健康发展。
本报告旨在全面评估工商银行的内部控制体系，分析其在风险管理、合规性、运营效率和财务报告准确性等方面的表现。
二、内部控制体系概述工商银行的内部控制体系基于五要素模型，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控。
该体系旨在预防和发现潜在问题，确保业务操作的合规性和有效性，保护资产安全，以及保证财务报告的准确性和完整性。
三、内部控制评价结果1. 控制环境：工商银行的治理结构清晰，管理层对内部控制的重视程度高，员工对内部控制的理解和执行力度强，为内部控制的有效运行提供了良好的环境。
2. 风险评估：银行建立了完善的风险管理体系，能够及时识别、评估和应对各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
3. 控制活动：各项业务流程有明确的操作规程和审批权限，关键控制点得到有效监控，确保了业务的合规运行。
4. 信息与沟通：工商银行的信息系统健全，信息传递及时、准确，有利于决策制定和风险控制。
5. 监控：内部审计部门定期进行审计，发现问题及时纠正，持续优化内部控制。
四、改进建议尽管工商银行的内部控制体系已相当完善，但仍存在提升空间。
例如，可以进一步加强信息技术在风险评估中的应用，提高风险识别的精准度；同时，强化员工的内部控制培训，提升全员的风险意识。
五、总结总体来看，工商银行的内部控制体系运行有效，为银行的稳定运营提供了有力保障。
未来，工商银行将持续优化和完善内部控制，以应对日益复杂的金融市场环境，保障股东、客户和公众的利益。
六、附录本报告附带详细的内部控制评价标准、流程和具体案例，供参考和研究。
（注：此报告仅为模拟撰写，具体数据和细节应以实际发布的工商银行内部控制评价报告为准。
）。
工商银行内控问题分析
工商银行内控问题分析
工商银行内控问题主要包括以下几个方面：
1. 内部运作体系不够完善：缺乏规范的制度管理、流程管控以
及科学的风险管理体系，导致内部运作过程中出现重复劳动、流程
不畅、资金利用不当等问题，增加了银行的内部运作风险。
2. 风险管理能力不足：银行在风险管理方面缺乏科学、有效的
实践和经验，尤其是在风险定价、评估、分析和管理等方面，缺乏
系统的方法论和科学的指导体系，使得风险管理的效果较差，增加
了银行的营运风险。
3. 内部控制不够严密：缺乏有效的内部控制机制和科学的内部
审计体系，导致内部控制环节漏洞多、监管不力等问题，进一步增
加了银行的内部风险。
4. 人员管理不足：银行在员工管理方面缺乏人才引进、培养、
激励和保留机制，制度设计不完善，员工受到的监管不到位等问题，使得人员管理水平下降，员工失职渎职概率增加，增加银行的内部
风险。
综上所述，如何加强银行内部运作体系的完善、风险管理的能
力提升、内部控制机制的加强和人员管理的优化，是改进工商银行
内控的需要关注的重点。
商业银行的信贷内部控制——以中国工商银行为例
商业银行的信贷内部控制 ——以中国工商银行为例 □中信银行无锡分行 张晓月 / 文目前，信贷业务是我国商业银行的核心业务，信贷风险也是商业银行经营风险中最大的风险。
我国商业银行在发展过程中片面注重发展速度而忽视内部控制，这在商业银行的信贷管理中是很突出的。
综观近年来国内外商业银行发生的危机和事件，信贷业务内部控制不健全是商业银行陷入困境的主要原因。
商业银行加强信贷业务内部控制对我国商业银行的生存发展至关重要。
本文介绍了中国工商银行信贷业务内部控制制度，指出其在信贷过程中内部控制不足。
最后，在分析的基础上，提出了改进和完善中国工商银行信贷业务内部控制的建议。
商业银行 信贷业务 内部控制引言我国在20世纪80年代末、90年代初才引入信贷风险控制或管理这一概念，加上当时我国的银行大多是国有专业银行，因此，我国对信贷风险控制与管理的研究不充分。
虽然有国外发达国家商业银行的信贷控制经验可供借鉴，却又存在适用条件的问题。
因此，研究出符合我国国情的商业银行信贷控制理论并指导和应用于实践，具有重要的意义。
我国商业银行信贷风险内部控制的现状2005年中国银监会实施了《商业银行内部控制评价试行办法》，这是参照国外发达国家商业银行风险控制的成功做法，结合我国银行业的实际情况制定的，它标志着我国商业银行在风险控制方面取得了一定的进步。
随后，各家商业银行也制定了各自的内控评价办法，并按照要求建立和完善内部控制体系。
各家商业银行都会在每年的年初时，制定当年的内控合规目标与计划，并按照既定的工作目标，不断完善内控管理机制，推进合规文化建设。
我国商业银行信贷风险内部控制情况包括: （1）营造良好的内部控制环境各家商业银行都积极推进内部机制建设，在各级分、支行设立风险管理委员会，将全面风险管理触角向分、支行延伸；按扁平化管理模式，建立前、中、后台之间的工作协调机制，不断优化信贷业务集体审议流程，进一步完善信贷管理体制，加快构建全行统一的业务运行管理体系，大力推进监督中心的战略转型。
银行内控案例分析报告范文6篇
银行内控案例分析报告范文6篇案例分析一：银行柜员操作风险的内控管理背景描述:某银行总行为了提高服务质量，决定将全行柜员的操作风险进行内控管理。
柜员操作风险包括操作错误或操作不当导致的（1）资金减损，（2）客户投诉，（3）违规行为等。
解决方案:银行总行制定了以下内控管理措施来降低柜员操作风险： 1. 培训和教育：通过定期培训和教育，提高柜员的业务水平和操作技能，减少操作错误的可能性。
2.内部审计：由独立的内部审计部门对柜员操作进行抽查和检查，及时发现和纠正问题。
3. 强化岗位责任：明确柜员的操作责任和权限，规范操作流程，减少操作不当的发生。
4. 风险监测和预警机制：建立风险监测和预警机制，及时发现潜在的操作风险，采取相应的措施进行防范。
结果和效益:通过银行总行的内控管理措施，柜员操作风险得到有效的控制和管理，使得资金减损和客户投诉率显著降低，柜员的操作合规性和规范性得到了加强。
案例分析二：银行信贷业务的风险控制背景描述:某银行信贷业务的风险较大，在贷款审批过程中需要进行风险控制，以保证贷款资金的安全性和借款人的还款能力。
解决方案:银行采取了以下内控措施来进行风险控制： 1. 严格的审批流程：设立贷审委员会，由多人审核决策，确保审批过程的客观性和准确性。
2. 详细的贷款审查和评估：对借款人的资信状况、还款能力和贷款用途进行详细的审查和评估，降低信贷风险。
3. 风险分散和多元化：将贷款风险通过多种渠道和产品进行分散和多元化，降低贷款集中风险。
4. 定期的贷款追踪和评估：对已发放的贷款进行定期追踪和评估，确保借款人按时还款，及时发现问题并采取相应措施。
通过以上的内控措施，银行有效地控制了信贷风险，降低了坏账率，提高了贷款业务的盈利能力。
案例分析三：银行电子支付业务的安全管理背景描述：随着电子支付业务的迅速发展，银行需要进行安全管理，以保护客户的资金安全和个人信息安全。
解决方案：银行采取了以下内控措施来进行电子支付业务的安全管理： 1. 密码和身份验证：要求客户设置复杂的密码，并配合身份验证措施，确保只有合法的用户可以进行电子支付。
银行内控合规案例
银行内控合规案例
银行内控合规是指银行在开展业务活动过程中，依据相关法律法规和监管要求，建立健全的内部控制制度，确保业务风险可控、合规经营、稳健运营的一种管理机制。
下面我们以某银行信贷业务内控合规为例，来详细介绍银行内控合规的具体实践。
首先，该银行建立了完善的信贷业务内部控制制度，明确了信贷业务各个环节
的职责和权限，规范了信贷审批流程和审批权限的分配。
同时，针对不同类型的信贷产品，该银行制定了相应的风险管理政策和控制措施，确保信贷业务风险可控。
其次，该银行建立了健全的信贷风险管理体系，通过建立客户信用评级模型和
抵押物估值体系，科学评估客户信用风险和抵押物价值，有效控制信贷风险。
同时，该银行建立了不良资产处置机制，及时处置不良资产，防范信贷风险扩大。
另外，该银行加强了对信贷业务的内部监控和审计，建立了完善的内部审计制度，定期对信贷业务进行内部审计，及时发现和纠正业务操作中的问题和漏洞。
同时，该银行建立了内部风险报告和监控机制，及时掌握信贷业务的风险状况，做出相应的风险应对措施。
最后，该银行注重员工的内控合规培训和教育，定期开展内控合规培训，提高
员工的合规意识和风险防范意识，确保员工遵守内部控制制度和相关法律法规，杜绝违规操作。
综上所述，该银行在信贷业务内控合规方面采取了一系列有效的措施，建立了
完善的内部控制制度和风险管理体系，加强了内部监控和审计，注重员工的合规培训和教育，有效防范了信贷业务风险，保障了业务的合规经营和稳健运营。
这一案例为其他银行在内控合规方面提供了有益的借鉴和参考。
银行会计内控案例分析（5篇可选）
银行会计内控案例分析（5篇可选）第一篇：银行会计内控案例分析关于内部会计管理制度的小组讨论——银行业会计内控案例分析企业应该建立哪些内部会计管理制度，各项内部会计管理制度包括哪些内容，主要取决于单位内部的经营管理需要，不同类型的企业也会对内部会计组织管理制度有不同的选择。
通常而言，健全的内部会计管理制度体系包括：会计组织管理体系，会计人员岗位责任制度，帐务处理程序制度，内部牵制制度，稽核制度，原始记录管理制度，定额管理制度，计量验收制度，财产清查制度，财务收支审批制度，成本核算制度，财务会计分析制度。
内部会计控制包括八个主要方法：不相容职务分离控制、授权批准制度、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制和电子信息技术控制。
这些方法与会计制度设计紧密相关，也是企业进行会计制度设计必须把握的核心内容。
案例分析：2005年某月，苏州市某银行发生一起会计内控案件，经调查事件的经过是这样的，该银行主办会计朱某在领导和同事眼里是一个爱岗尽业、热情好客的好员工好同事，她每天第一个到单位，最后一个离开单位，平时经常请同事吃饭。
事后才知道这是朱某计划中的一部分，在赢得同事及领导的信任后，她利用每天上班前和下班后的空隙进行作案，日终轧账打印日报表后再私自将保证金账户的资金转出，次日投入股市炒股。
朱某本打算有盈利后马上收手转回保证金账户，做到天衣无缝，但她的如意算盘打错了，尽管在几次内控检查中都未被查出来，但在之后的几个月由于大盘暴跌至1000多点，挪用的公款全部被套，案情就此暴露。
该案件是一个典型的会计人员借职务之便，利用会计制度的漏洞进行作案的例子。
通过分析我们得出以下几方面的漏洞：第一、该银行在当时仍采用收付记账法，收付记账法虽然流程简便，但后期校验需要大量的系统和人力投入，因此有时候会敷衍了事，该案件中银行内部检查人员内控意识薄弱，未能及时校验发现问题。
第二、在当时该银行的授权制度不够完善，会计人员可以“一手清”，该案中朱某在转出保证金时候不受任何限制，全部由一个人完成。
浅析商业银行操作风险——以工商银行为例-
浅析商业银行操作风险——以工商银行为例-浅析商业银行操作风险——以工商银行为例摘要从商业银行的发展历程看，有很多商业银行在经营银行业务过程中更多的是把风险管理的重点和精力放在市场风险和信用风险的管理上，从而忽视或弱化了被称为商业银行“三大风险”之一的操作风险管理。
近年来，操作风险给银行带来的巨大损失以及给社会金融经济造成的巨大影响，已经得到了世界各国银行业及其监管当局的重视。
本文依据“巴塞尔新资本协议”的要求和近几年我国商业银行管理的先进经验，重点对商业银行面临的操作风险进行分析，并对操作风险的控制和管理思路进行探讨。
主要论述正确的认识是操作风险管理的关键所在，建立健全的流程、框架和体系是操作风险管理的保障，最终才能实现对操作风险有效的管理和控制，使因操作风险给商业银行带来的损失降到最低限度。
【关键词】：商业银行；操作风险；操作风险管理防范；巴塞尔新资本协议1 绪论随着世界经济一体化、金融全球化进程的加快，各类金融风险也在不断地积累。
作为商业银行经营发展过程中的一个热点话题，风险对于银行的发展和经济秩序的稳定，在全球经济迅速发展并实现一体化的今天，也直接影响着全球经济的发以及地区、国际政治的稳定。
对于金融机构和商业银行来说，操作风险在银行风险管理过程中是一个十分重要而生动的话题。
操作风险作为风险管理中的一个重要内容已日益被摆上各大银行风险管理的重要议事日程。
改革开放以来，中国的银行业得到了长足的发展，在为经济增长做出巨大贡献的同时，我国的银行体系还保持了稳定，没有发生过大的银行危机。
伴随着商业银行和金融机构的损失事件的发生，银行业不得不重新认识这一直存在的操作风险。
在当前经济形势下，作为国有商业银行必须提高自身的操作风险管理水平，正确认识和防范操作风险，寻求一条符合我国国情的商业银行操作风险管理道路，以提高银行抵御风险的能力。
2 商业银行操作风险的研究背景及意义2.1操作风险的研究背景操作风险是一项自银行开展经营活动以来就存在的古老风险，但是操作风险长期以来都没有被完整地纳入银行风险管理框架内，甚至难以得到一个全面、权威的定义。
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某银行内部控制审计典型案例研究
成立时间：1984年，2006年上市内部控制概况
该行引入cos内部控制五要素理念，实施《商业银行内部控制
指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和《企业内部控制基本规范》，制定内部控制建设规划和内部控制制度，由董事会、各级管理层、监事会和全体员工实施，决策、执行、监督相互制衡。
分别由业务部门--- 第一道内部控制防线
风险管理部门----- 第二道内部控制防线
内部监督部门----- 第三道内部控制防线
2004年7月起建设全面风险管理体系2006年改革内部组织架构
内部审计部门直接向董事会负责并报告工作，并垂直下设十个内部审计分部，负责涵盖内部控制的独立审计；
内控合规部门，在总行和各级分行设立的对高级管理层和管理层负责的负责牵头内部控制建设、操作风险管理和合规风险管理。
三、内部控制审计概况
1、上市当年，上交所《上市公司内部控制指引》发布实施，该行内部审计部门开始尝试内部控制专项审计。
2、2007年起具体组织实施年度内部控制评价，经过三年的探索、借鉴、创新，逐步形成较为完善的内部控制审计体系。
3、内部控制专项审计和年度审计项目纳入年度审计计划，经董事会审计委员会审议、董事会审议批准后实施。
三年来，该行内部审计部门采取非现场监测和现场测试相结合、审计检查和审计调研相结合的方式，共实施了140多项审计活动，基本覆盖了该行公司治理、风险管理、内部控制全过程。
四、内部控制年度审计
1、公司层面
流程层面
2、
3、信息技术控制层面
4、并表管理审计——母银行及附属公司的内部控制
公司层面控制的审计内容
主要关注公司治理、人力资源、企业文化、社会责任等管理层面的控制领域，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五大控制要素展开，分为17个领域和82个子领域（如表所示）。
每个领域下再细分为若干个关键风险点和控制点。
公司层面控制审计
流程层面控制的审计内容
包括银行类和非银行类业务的28个流程和144个子流程
流程层面控制审计内容
信息技术层面控制的审计内容
分为信息技术公司层面、一般控制、应用控制三个方面，包括14个领域和61个子领域
五、内部控制审计标准
1、内部控制审计实务标准。
是该行内部控制体系各经营管理层级和各业务环节正常运行应当遵循的控制标准或要求，主要依据国内外监管法规、行业最佳控制实践以及本行实际情况设定，涵盖经营管理、业务操作、产品和信息系统等各个领域，细化到每个领域中的关键控制点。
2、内部控制审计认定标准。
包括对风险点的量级标准和对控制点的量级标准及在此基础上对内部控制缺陷的认定标准、内部控制有效性认定标准。
该行将内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷，符合《企业内部控制规范》及其配套指引的规定，缺陷按影响控制目标的严重程度分为重大、重要和一般三个等级。
内部控制缺陷认定标准
收入总额的1% 4、所有者权益总额
的0.5%w 错报V 所 有者权益总额的
1%
6、 重要业务制度或
系统存在缺陷；
7、 内部控制重要或
一般缺陷未得到整 改
财务报表的错报金
1、 决策程序效率不
高；
2、 违反企业内部规
额落在如下区间：
早，但未形成损失；
除重大缺陷、 1、错报V 利润总额
的3%
3、一般岗位业务人
重要缺陷之外 2、错报V 资产总额
员流失严重；
的其他控制缺
的 0.5%;
4、媒体出现负面新
O
陷
3、错报V 经营收入
闻，但影响不大；
总额的0.5%;
5、 般业务制度或
4、错报V 所有者权
系统存在缺陷；
益总额的0.5%。
6、 般缺陷未得到
整改。
7、存在的其他缺陷
般
有 效 性 审 计 结
论 分 为 有 效、 基 本
有 效、 关 注、 特 别 关 注、 无 效 五 级。
其定义及认定标准如表所示
内部控制有效性认定标准
内部控制缺陷和有效性之间存在的对应关系如表所示:
有效性标准与缺陷标准的对应关系表
风险等级划分为低、较低、中等、较高、高五级（如表所示）:
风险点分级标准
控制等级划分为一般控制二级、一般控制一级、重要控制二级、重要控制一级、关键控制五级（如表所示。
控制点分级标准
六、内部控制审计步骤
（一）梳理风险点和控制点
以公司层面为例，该行在梳理风险点和控制点的过程采用了以下步骤：一是查阅和分析公司治理文件。
二是查阅和分析公司管理制度。
三是查阅和分析反映公司治理过程和管理制度执行情况的记录文件或报告等。
四是问卷调查和审计访谈。
（二）构建价值链风险控制矩阵
该行采用风险控制矩阵的构建方法，按价值形成过程，排列不同控制领域、部门、流程、业务单兀、产品/服务等在前中后台的位置，以此明确各部门的职责关系。
以价值链矩阵为联系纽带，将银行的具体业务环节、控制活动和风险联系起来，形成各项业务和管理活动的视图。
以该行公司层面控制内部环境审计为例：该行根据《企业内部控制基本规范》以公司治理等一级控制领域和二级控制领域为列，以风险点描述、控制点描述、审计标准、审计依据、测试步骤（审计流程）、测试结果等为行，构建内部环境的风险控制矩阵（如下表所示）开展内部环境审计
内部环境风险控制矩
和会、事会的议事、公司法，内部控全议高级决策规则，董事制管理办法，有事管理以及高级管会对风险管理办效规层议理层的工作高级法等，检查
则事规细则和规程；管理制度建设的
则，重大决策实层授健全性；②
部门行集体审批权、调阅会议纪
职责制高级要、管理报
与权管理告等，确认
限、层工相关制度的
分公作规执行效果
司职则、
责与部门
权限职责
及其与权
报告限、
路径分公
等文司职
件，责与
按实权限
际控及其
制设报告
（三）现场测试及缺陷汇总
审计人员采用观察、核对、重新执行等审计方法在公司、流程和信息系统三个层面同步开展穿行测试、控制测试，对控制的有效性进行评价、对缺陷进行汇总。
以该行流程层面业务为例，其穿行测试、控制测试步骤如表40-41所示。
如穿行测试结果为无效，则表明该流程设计无效，无需再对其进行控制测试，可直接认定缺陷; 如穿行测试有效，则需对该流程进行控制测试，以验证该流程的运行是否有效。
该行自行开发的内部控制评估系统（ICAS可以对审计活动实施全程管理和监控，实时反映工作成果，并对缺陷进行自动汇总并统计。
（四）报告编写
审计部门负责撰写内部控制审计报告并提交审计委员会审议，在此基础上，按照其上市证券交易所的要求撰写年度内部控制自我评估报告，并提交董事会审议。
审计报告提交前，内部审计部门需要与相关分支机构、业务部门的负责人进行充分沟通；内部控制自我评估报告提交董事会审计委员会审议，接受监事会监督，由董事会审议通过。
七、效果
1、提升了内部控制和治理水平三年来，该行通过揭示缺陷和督促整改，持续完善内部监督机制，改进内部控制有效性，增加了公司价值。
该行税后利润由2003 年引入外部审计时的226亿增长到2009年的1293亿（2010年我行上半年净利润达到850 亿，同比增长27.3%）；不良贷款率从2005 年财务重组后的4.69%下降到2009年的1.54%（2010年6月30日下降到
1.26%），拨备覆盖率从164.41%（2010年6月30日达到189.81%;平均总资产回报率ROA和加权平均净资产收益率
（ROE分别从上市之初的0.79%和15.37%稳步增长到2009年1.2% 和
21.14%。
2008年荣获“亚洲最佳银行”、“中国最佳本地银行” “中国50
家最受尊敬上市公司” 等诸多奖项。
2009年荣获“最佳公司治理”、“2009 年最佳企业管治资料披露大奖H 股上市公司板块白金奖”等境内外共26 项
公司治理奖项。
2、推进了内部审计标准化和技术创新经过三年的积累，该行内部控制审
计已形成了较为成熟的审计
标准和审计技术方法体系，这些成功经验的推广和普及带动了全行内部审计技术创新。
3、增强了内部审计团队的专业能力在内部控制审计实践中，锻炼和培养
了一支熟练掌握内部控制
和风险管理技术的审计队伍，为内部审计事业的发展储备了一批理念先进、视野开阔的新型专业人才。
至201 0年8月，该行的内部审计团队拥有国际注册内部审计师、金融风险管理师、特许公认会计师、注册信息系统审计师、项目管理专家等各类专业资质证书的人数占比达58.6%。
4、形成了积极的内部控制文化该行通过持续开展内部控制审计，倡导诚
信尽责的道德价值观，
增强全行员工的内部控制意识，在全行形成一种健康、积极的内部控制文化。