营运资金管理案例
营运资金管理(王竹泉)
中国海洋大学本科生课程大纲课程属性：公共基础/通识教育/学科基础/专业知识/工作技能，课程性质：必修、选修一、课程介绍1.课程描述：《营运资金管理》课程课程围绕企业营运资金管理展开，通过对企业营运资金管理的基本概念、营运资金管理绩效评价体系、营运资金预测方法、各行业（地区）营运资金管理特色以及先进的营运资金管理理念与模式的讲解，旨在培养学生树立起重视企业营运资金管理的理念、掌握企业营运资金管理的一般方法、具备资金管控能力，以此提高营运资金使用效率，保障资金安全的目的。
是一门兼具理论性和应用性的课程。
本课程在教授中强调理论与实践的结合，设置了理论学时和实训学时，使学生在营运资金管理基本理论的指导下，通过小组案例研究、课堂讨论等环节的实训强化培养其学以致用的能力。
2.设计思路：本课程的设计突出专业知识的传授和专业技能的培养。
根据专业能力的需要设计教学内容、安排教学环节，灵活采用各种教学方法和手段组织教学活动，充分利用校内教学资源和校外实训基地开展教学实践，体现职业性、实践性和开放性的要求，旨在提高学生的实践动手能力。
在内容设计上，《营运资金管理》课程紧紧围绕经济环境变化对营运资金管理的要求，以最新鲜的案例填充教学，使学生掌握营运资金管理的基本理论和先进理念。
本课程内容主要包括：营运资金管理概述、营运资金分布与流转报告、营运资金预测与- 2 -预算、基于要素的营运资金管理方法、基于渠道的营运资金管理模式、营运资金管理发展报告等。
3. 课程与其他课程的关系：《营运资金管理》课程是财务成本管理模块课程之一，该模块课程包括《成本管理控制》、《营运资金管理》、《资本运营实务》三门课程。
此模块课程旨在培养学生资金管控、财务分析、财务预测能力。
本课程学科基础课程包括：《初级财务管理》、《中级财务管理》、《财务分析》等，是对财务管理专业学生在掌握财务管理基本理论和方法的基础上对企业财务预测、分析能力的延伸与拓展；二、课程目标通过本课程的学习，使学生深刻理解营运资金管理的先进理念和基本方略，掌握营运资金管理的实用技术和营运资金管理绩效评价的方法，熟悉各类企业营运资金管理的特点、重点、难点和应用案例，达到能够熟练运用营运资金管理的先进理念和方法有效管理企业营运资金的目的。
中小企业营运资金管理研究——以东大日化公司为例
中国地质大学长城学院本科毕业论文题目中小企业营运资金治理研究—以东大日化公司为例院别经济学院专业会计学学生姓名于雅婧学号 013140410指导教师徐娜职称副教授2018 年 4 月15 日本科毕业生毕业论文（设计）诚信承诺书中国地质大学长城学院毕业论文任务书课题信息：课题性质：设计□论文√课题来源：教学√科研□生产□其它□发出任务书日期：指导教师签名：年月日中国地质大学长城学院毕业论文开题报告中国地质大学长城学院本科毕业论文文献综述院别：经济学院专业：会计学姓名：于雅婧学号：0131404102018 年 4 月 15 日国外学者Harry G.Guthmann (2016)就在《Harvard Business Review》上发表了“工ndustrial WorkingCapital During Business Recession“一文，该文分析了在2013-2016年间美国经济危机造成的大衰退对企业营运资金的影响；国外学者对于危险的研究起步较早，研究也相对深入。
ShaistaWasiuzzaman（2016）提出了增加营运资本治理的实质要求，加强企业资金营运能力，提高企业应收账款和存货等，并且并且改善工作资金的使用效率，通过减少营运资本投资增加企业价值。
Monica Singhania、avendu Sharma等（2017）提出现金转换周期已被用来作为衡量营运资金治理，而总经营利润作为代理为一个公司的盈利能力，只有加强有效的营运资本治理，才能提高企业的营运能力。
John Sagan（2017）发表“Toward A Theoryof Working Capital Management”一文中强调了在决策制定过程中营运资金比率的重要性，企业的财务治理人员一定具有多种方式进行信用分析、市场研究等，从而做出正确预测，合理控制企业现金流量；William Beranek（2016）在他的著作《WorkingCapital Management》对营运资金进行了明细分类，详细介绍了有关现金、有价证券、应收账款、存货等流动资产的治理，并对营运资金治理这个流程做出了较为明确的界定，认为对营运资金的治理主要就是对流动资产的价值治理。
营运资金管理-四川长虹应收账款管理案例分析课件
个领域，销售网络遍布全国。
四川长虹应收账款现状
01
随着公司业务的不断扩张，四川长虹的应收账款规 模也不断增长。
02
应收账款的账龄结构不合理，存在一定的坏账风险 。
03
应收账款的周转率较低，影响了公司的资金回流。
四川长虹应收账款管理存在的问题
缺乏有效的信用管理体系
四川长虹在客户信用评估方面存在不足，导致 应收账款的回收风险加大。
简化跨境支付流程，提高跨境支付效率，降低跨国交易的应收
账款回收风险。
应收账入发展，应 收账款管理的复杂性和难度不断 加大，需要应对各种不确定性和 风险。
机遇
随着科技的不断进步和应用，应 收账款管理将迎来更多的创新和 发展机遇，为企业带来更大的商 业价值。
建立科学的催收机制
制定合理的催收策略，提高催收效率，加速 资金回流。
04
应收账款管理的未来趋势
科技在应收账款管理中的应用
自动化系统
利用人工智能和机器学习技术， 实现应收账款的自动化处理，提 高处理效率和准确性。
大数据分析
通过大数据分析，对客户信用、 交易历史等信息进行深度挖掘， 为应收账款决策提供有力支持。
05
结论
应收账款管理对企业的重要性
01
02
03
促进资金周转
应收账款管理有助于企业 及时回收货款，提高资金 周转率，降低资金占用成 本。
降低坏账风险
有效的应收账款管理可以 降低坏账风险，减少企业 损失。
提高市场竞争力
通过合理的应收账款政策 ，企业可以为客户提供灵 活的付款条件，增强市场 竞争力。
四川长虹案例的启示
内部控制不健全
公司内部对应收账款的管理不够严格，存在一 定的舞弊风险。
瑞康医药营运资金管理案例研究
瑞康医药营运资金管理案例研究瑞康医药（Rui Kang Pharmaceuticals）是一家专业从事医药品研发、生产和销售的公司。
在医药行业中，营运资金管理对于公司的可持续发展非常重要。
本文将以瑞康医药为例，探讨其营运资金管理的案例研究。
瑞康医药成立于2005年，目前已经发展成为一家知名的医药企业。
公司主要业务包括研发创新药物、生产医药品和销售市场上的药品。
如同其他医药企业一样，瑞康医药面临着创新研发的高风险和高成本，同时还需要保持稳定的生产和市场运作。
在医药行业中，瑞康医药遇到了许多特殊情况和挑战，这些挑战对于其营运资金管理提出了更高的要求。
首先，医药行业仰赖于技术的发展和创新。
瑞康医药需要不断投入大量的资金用于研发新药物和技术，以满足市场需求和保持竞争优势。
同时，医药研发的过程非常漫长，需要投入数年甚至更长时间。
因此，瑞康医药需要有足够的资金来支持其研发项目的持续进行。
其次，瑞康医药还面临着生产和库存管理的挑战。
医药生产需要具备严格的质量控制和审批程序。
这意味着公司需要投入大量的资金，并且必须保持高效的生产流程。
同时，医药产品的库存管理也非常重要。
对于过期产品的处理和库存的管理需要精确而及时的监控。
第三，市场运作和销售也对瑞康医药的营运资金管理提出了挑战。
医药行业是一个竞争激烈的市场，瑞康医药必须投入足够的营销资源来推广和销售其产品。
同时，公司还需要与分销商和零售商保持良好的关系，确保产品能够及时出货并得到广泛的市场认可。
为了有效管理营运资金，瑞康医药采取了一系列的策略和措施。
首先，公司注重资金规划和预测。
通过精确的市场调研和销售预测，公司能够准确预估未来的资金需求，并做出相应的资金筹措计划。
其次，瑞康医药加强了与银行和金融机构的合作。
通过与银行建立稳定的贷款和融资渠道，公司能够获得更多的流动资金支持，以便应对突发的资金需求。
此外，瑞康医药还优化了供应链管理和库存控制。
公司与供应商建立了紧密的合作关系，确保原材料和零部件能够按时供应，并及时调整库存水平。
营运资金管理案例
营运资金管理案例在企业经营中，营运资金管理是至关重要的一环。
良好的营运资金管理可以帮助企业提高资金利用效率，降低资金成本，保障企业正常经营，实现稳健发展。
下面，我们以某公司为例，来分析一下营运资金管理的具体案例。
某公司是一家中型制造企业，主要生产家具产品。
在过去的经营中，该公司因为对营运资金管理不够重视，导致了资金周转不灵、融资成本高等问题。
为了解决这些问题，该公司进行了一系列的改革和调整。
首先，该公司加强了对应收账款的管理。
通过建立完善的客户信用管理制度，对客户的信用状况进行评估，以及加强对应收账款的催收工作，有效地减少了坏账的发生，提高了应收账款的回笼速度。
这样一来，公司的资金周转速度得到了提高，减少了资金占用。
其次，该公司优化了存货管理。
通过精细化的生产计划和供应链管理，有效地控制了存货水平，减少了存货积压带来的资金占用和浪费。
同时，公司还加强了与供应商的合作，优化了采购流程，降低了采购成本，提高了资金利用效率。
再次，该公司改善了资金结构。
通过积极开展融资活动，优化了资金结构，降低了融资成本。
同时，公司还加强了内部资金管理，合理安排资金使用，避免了因资金紧张而产生的额外成本。
最后，该公司加强了现金流量管理。
通过建立健全的现金流量预测和监控机制，确保了资金的充足和安全。
同时，公司还加强了对资金流动的监控，及时发现和解决资金周转不畅的问题，保障了企业的正常经营。
通过上述的改革和调整，该公司取得了显著的成效。
企业的资金周转速度得到了提高，资金利用效率得到了提升，融资成本得到了降低，企业的经营状况得到了明显的改善。
综上所述，良好的营运资金管理对企业的经营至关重要。
企业应该加强对营运资金管理的重视，优化资金结构，加强应收账款和存货管理，改善现金流量管理，以实现资金的最大化利用，保障企业的持续健康发展。
营运资金管理案例
营运资金管理案例
营运资金管理是企业经营中非常重要的一个环节，它直接关系到企业的生存和
发展。
在实际操作中，很多企业由于对营运资金管理不够重视，导致资金周转不灵，最终影响了企业的经营状况。
下面，我们通过一个实际案例来说明营运资金管理的重要性以及如何进行有效管理。
某某公司是一家中小型制造企业，主要生产销售家具产品。
由于市场竞争激烈，企业需要不断投入资金进行产品研发和市场推广，但是由于客户付款周期较长，企业的营运资金一直处于紧张状态。
在这种情况下，企业很容易出现资金链断裂的危险，从而影响到正常的生产经营。
为了解决这一问题，某某公司采取了一系列措施进行营运资金的有效管理。
首先，企业加强了与供应商的合作，尽量延长付款周期，以减轻资金压力。
其次，企业加强了与客户的沟通，要求缩短客户的付款周期，提高资金的回笼速度。
此外，企业还加强了库存管理，尽量减少存货周转周期，降低库存资金占用。
最后，企业还积极寻求银行贷款等融资渠道，以保证资金的充足。
通过这些措施的实施，某某公司的营运资金得到了有效的管理和控制。
企业的
资金周转速度明显加快，资金链得到了有效的延长，生产经营状况也得到了明显的改善。
同时，企业还通过合理的资金运作，降低了资金成本，提高了资金利用效率，为企业的发展奠定了良好的基础。
通过以上案例，我们可以看出，营运资金管理对企业的重要性不言而喻。
只有
合理有效地管理营运资金，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
因此，企业在日常经营中，必须高度重视营运资金的管理，加强资金的监控和运作，以确保企业的正常经营和发展。
有关中通快递的营运资金管理案例
有关中通快递的营运资金管理案例中通快递是中国一家知名的快递公司，成立于1997年。
多年来，中通快递通过高效的运营和精细的资金管理，取得了长足的发展。
以下是关于中通快递营运资金管理的案例。
一、资金流入管理：1. 客户预付款项：中通快递与客户签订合同，要求客户在快递服务前预付一定金额作为押金或预付款，这样能够确保公司在运输过程中有足够的资金支持。
2. 快递费用收入：中通快递根据快递服务的种类和距离收取一定的费用，通过合理定价和精确结算，确保快递费用的及时收入。
二、资金运营管理：1. 资金结算周期管理：中通快递与合作伙伴和供应商建立合理的结算周期，确保资金的周转和合理运营。
2. 资金池管理：中通快递通过建立资金池，将公司的现金集中管理，实现资金的统一调度和最大限度的利用。
3. 投资理财：中通快递根据自身的资金状况和市场情况，进行短期或中长期的投资理财，提高资金的收益率。
三、资金风险管理：1. 风险评估和预测：中通快递设立专门的风险管理部门，通过对市场、竞争对手和政策等因素的评估和预测，及时发现和应对潜在的风险。
2. 资金调度和分散投资：中通快递灵活运用资金，根据市场情况和风险状况进行资金调度和分散投资，降低风险。
四、资金使用管理：1. 成本控制：中通快递通过精确的成本核算和控制，合理使用资金，降低公司的运营成本。
2. 资金用途监督：中通快递建立严格的资金使用制度和监督机制，确保资金用途合规和透明。
五、资金回收管理：1. 逾期账款管理：中通快递建立完善的逾期账款管理制度，定期跟进客户支付情况，及时催收逾期账款，确保资金的回收。
2. 资产处置：中通快递对闲置或不再使用的资产进行及时处置，回收资金用于运营。
中通快递通过合理的资金流入管理、精细的资金运营管理、严格的资金风险管理、有效的资金使用管理和及时的资金回收管理，实现了资金的高效运营和管理，为公司的持续发展提供了坚实的支持。
中通快递在资金管理方面的经验和做法，对其他企业也具有一定的借鉴意义。
营运资金案例分析[参考]
![营运资金案例分析[参考]](https://img.taocdn.com/s3/m/b250cae327fff705cc1755270722192e453658f5.png)
营运资金案例分析[参考]营运资金是一个企业所需的资金，用于支持日常运营活动，如支付供应商、员工薪水、租金等日常费用。
缺乏营运资金是企业面临的常见问题之一，因为它会限制企业持续运营和发展的能力。
因此，为了帮助企业克服该问题，我们来分析一下以下营运资金的案例。
案例1：Z公司的短期资金问题Z公司是一家制造业企业，他们最近在采购原材料上遇到了短期资金问题。
采购周期较长，需要大量的原材料，并且供应商提供的贷款期限非常短，导致公司无法及时支付供应商的货款。
这些问题导致公司面临生产延误和付不起工资等问题。
解决方案：对于这种情况，企业可以选择短期贷款或营运资金贷款。
这种贷款可以帮助企业在短时间内解决资金问题，支付供应商的货款，帮助企业避免生产和财务方面的问题。
同时，为了防止类似的问题再次发生，企业还可以考虑与供应商协商贷款期限，以及加强采购和库存管理等方式。
案例2：Y公司的销售季节性问题Y公司是一家季节性企业，主要销售季节性商品，如圣诞装饰品。
他们的销售季节主要集中在11月份和12月份，其他时间销售量都很小。
这意味着公司需要在某些时间集中采购和生产，而其他时间则无需进行这些活动。
这对于营运资金的管理产生了困难。
解决方案：对于这种情况，企业可以考虑使用周转信用贷款。
这种贷款可以让企业在销售季节之前准备好所需的资金，支付采购和生产成本等。
这有助于确保企业有足够的资金开展业务，并在销售季节获得更多的利润。
同时，企业应该加强预算和成本控制，以确保在销售淡季也能保持良好的财务状况。
结论：以上案例表明，营运资金是企业实现业务目标的关键因素之一。
企业需要确保有足够的资金流动，以支持日常运营活动，并及时应对财务风险。
企业可以考虑通过基于信用的贷款或其他融资方式来解决资金问题，同时加强供应链和库存管理，以确保业务的顺畅运转。
营运资金管理案例
案例二十：四川长虹的应收账款危机自1996年以来，四川长虹的应收账款迅速增加，从1995年的1900万元增长到2003年的近50亿元，应收账款占资产总额的比例从1995年的0.3%上升到2003年的23.3%。
2004年，四川长虹计提坏账准备3.1亿美元，截止2005年第一季度，四川长虹的应收账款为27.75亿元，占资产总额的18.6%。
四川长虹不仅应收账款大幅度增加，而且应收账款周转率逐年下降，从1999年的4.67%下降到2005年一季度的1.09%，明显低于其他三家彩电业上市公司的同期应收账款周转率。
巨额应收账款大幅度减少了经营活动产生的现金流量净额，从1999年的30亿元急剧下降到2002年的-30亿元。
截止2004年年底，其经营活动产生的现金流量净额为7.6亿元。
2004年12月底，长虹发布公告称，由于计划大额坏账准备，该公司今年将面临重大亏损，击昏了投资者以及中国家电业。
受专利费、美国对中国彩电反倾销等因素影响，长虹的主要客户——美国进口商APEX公司出现了较大亏损，全额支付公司欠款存在较大困难。
APEX是四川长虹的最大债务人，应收账款欠款金额达到38.38亿元，占应收账款总额的96.4%。
据此，公司决定对该项应收账款计提坏账准备，当时预计最大计提坏账准备金额为3.1亿美元左右。
另外，截止2004年12月25日，四川长虹对南方证券委托国债投资余额为1.828亿元，由于南方证券目前资不抵债，根据谨慎些原则，拟对委托国债投资余额计提全额减值准备。
长虹2003年的净利润为2.6亿人民币，以此为标准，长虹至少需为此笔债务背上10年的包袱。
上次10年的首次亏损，留下债务10年难偿。
短短数日之内，长虹的股价跌幅近30%，总市值损失30多亿元。
2004年上半年，长虹的净利润只有6000多万元。
由此可以看出，导致长虹巨额亏损的罪魁祸首是其美国的经销商——APEX 公司。
APEX欠债长虹，可以称为2004年家电业最大债务事件。
企业营运资金管理问题研究以格力电器为例
企业营运资金管理问题研究以格力电器为例一、本文概述本文旨在深入研究企业营运资金管理的问题，并以格力电器为具体案例进行详细分析。
营运资金管理是企业财务管理的核心环节之一，关乎企业的流动性、偿债能力以及持续运营的能力。
格力电器作为家电行业的领军企业，其营运资金管理的策略和实践具有一定的代表性和借鉴意义。
本文将首先概述营运资金管理的基本概念、重要性及其在企业运营中的作用。
随后，通过收集和分析格力电器近年来的财务报告、公告及相关资料，深入了解其营运资金管理的现状，包括现金流管理、存货管理、应收账款管理等方面。
在此基础上，本文将进一步探讨格力电器在营运资金管理中面临的主要问题，如流动性风险、资金使用效率、成本控制等。
通过案例分析，本文旨在揭示格力电器在营运资金管理方面的成功经验与不足之处，并提出相应的改进建议。
本文还将探讨如何优化企业的营运资金管理策略，以提高企业的整体运营效率和经济效益。
希望本文的研究能为其他企业在营运资金管理方面提供有益的参考和启示。
二、格力电器营运资金管理现状分析格力电器作为中国家电行业的领军企业，其营运资金管理的现状具有一定的代表性和研究价值。
近年来，随着市场竞争的加剧和消费者需求的多样化，格力电器在营运资金管理方面进行了积极的探索和实践。
在采购管理方面，格力电器通过与供应商建立长期稳定的合作关系，实现了供应链的优化整合。
公司采用集中采购模式，通过大规模采购降低采购成本，同时加强供应商信用管理，确保采购过程的透明度和公正性。
格力电器还引入先进的采购管理系统，实现采购流程的自动化和智能化，提高了采购效率和准确性。
在生产管理方面，格力电器注重生产流程的优化和成本控制。
公司引入先进的生产管理系统，通过精细化管理和生产过程的智能化控制，降低生产成本，提高生产效率。
同时，格力电器还加强生产过程中的质量控制和安全管理，确保产品质量和生产安全。
在销售管理方面，格力电器采取多种销售策略，包括线上销售、线下实体店销售以及合作伙伴销售等，以扩大市场份额和提高品牌影响力。
营运资金管理案例
营运资金管理案例简介营运资金管理是企业经营中非常重要的一部分，对于企业的经营状况、财务稳定性以及经营成果都有着重要的影响。
本文将介绍一个关于营运资金管理的真实案例，探讨企业在面临资金压力时如何有效地管理和运用营运资金，以保持企业的正常运营。
案例背景某制造业企业，专注于生产高端机械零部件，其产品以高质量、高性能和高可靠性著称。
然而，由于市场需求波动较大，企业遭遇了一系列的经营困难，特别是在资金流动性方面。
在此背景下，企业管理层决定进行营运资金管理的调整，以保证企业正常运营并实现可持续发展。
问题分析在分析企业现有的营运资金管理情况后，企业管理层发现存在以下问题：1. 收款周期过长：由于市场竞争激烈，客户付款周期普遍较长，导致企业资金回笼速度较慢。
2. 库存管理不当：企业存在一定程度的过度采购和库存积压问题，导致资金无法有效运用。
3.供应商付款期限过短：供应商付款期过短造成企业在供应链上的现金流紧张。
4. 资金周转率低：现有资金的利用效率偏低，企业资金周转缓慢。
解决方案企业管理层制定了以下解决方案来改善营运资金管理：1. 优化收款周期企业与客户进行充分沟通，加强信用管理，并对付款周期较长的客户进行适当的调整。
建立合同付款条款，明确约定付款日期和逾期利息，以提醒客户及时付款并减少逾期。
2. 精细库存管理通过建立准确的需求预测模型，优化采购计划。
合理安排库存周转周期，避免过度采购和库存积压。
同时，与供应商进行有效沟通，确保及时的物料供应，以减少库存占用资金。
3. 延长供应商付款期限与供应商协商，适当延长付款期限，并确保按时付款。
与供应商建立良好的合作关系，增加信任和稳定性，为企业争取到更好的供应商付款期限。
4. 提高资金周转率加强内部管理，提高企业的资金周转率。
通过合理的融资安排，降低财务风险。
制定严格的资金使用流程和审批制度，加强对资金的监控和管理。
结果和影响通过以上措施的实施，企业成功解决了营运资金管理方面的问题，取得了以下成果和影响：1. 收款周期明显缩短，提升了企业的现金流量和流动性。
营运资金管理四川长虹应收账款管理案例分析
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• 目前，海外应收账款管理也日渐主要，因为中国加入世 贸组织，经济一体化使诸多企业出口额在总营业额中占 旳比重加大。国内家电行业又是一种应收账款比重居高 旳行业，这愈加大了其在国际竞争中旳风险。因为没有 自主品牌和独立渠道，又想抢占市场先机，国内家电企 业出口时必然要依赖本地进口商，而且一般采用赊账方 式，极少采用较为稳妥旳信用证方式。美旳企业王伟曾 经表达，在市场机会和保护自己之间是有矛盾旳，越是 大胆，越不轻易以信用证旳方式结算，相反若把自己保 护得太严密了，也会失去市场。
• 企业为扩大市场份额，竞争日益剧烈，赊销也成 为一种竞争手段，能为企业招揽到更多旳客户， 故而，应收账款增长是企业发展中旳主流趋势。 其防范风险也是势在必行。
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• 一是树立坏账风险意识，建立应收账款坏账准备 制度，防范财务风险。根据《企业会计制度》旳 要求，企业应该在期末分析各项应收账款旳可收 回性，并估计可能产生旳坏账损失。根据谨慎性 原则旳要求，企业对估计可能发生旳坏账损失计 提坏账准备。早在2023年，Apex拖欠货款旳问 题早已暴露出极大旳风险，但四川长虹方面却一 直信仰“沉默是金” 原则，从未公告面临旳巨 大风险，还在多种场合表达与APex旳合作并不 存在问题。
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案例分析：应收账款旳意义
• 应收账款作为企业一项主要流动资产，管理好应 收账款，迅速提升应收账款回收率，挽回企业呆 账、坏账损失，建立企业信用管理体系，对于全 方面提升企业销售管理和财务管理水平，增强企 业抵抗风险能力，提升企业旳可连续发展能力无 疑有着重大意义。
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案例分析：应收账款管理旳认识
• ， Apex企业作为四川长虹对美出口最大旳经 销商，一直占有较高旳百分比(见表1)。
格力电器营运资金管理
格力电器营运资金管理第三章案例分析----格力电器营运资金管理绩效评价3.1案例选择及企业发展概况营运资本是企业经营中使用的流动资本，其投资和回收是在企业的经营活动中持续进行的。
只有良好的营运资本管理才能保证企业的供应、生产和销售各个阶段的平稳发展，才使企业能够健康有效的生存和发展。
对于家电制造企业来说，其业务范围涉及物流和资金流的活动非常之多，其从供应商处获得所需物资的采购数量众多，有的制造企业需要面对对外销售不同类型的产品，因此客户分布十分广泛，由此导致企业资金项目分类非常复杂。
因此，加强家电制造业企业营运资金管理具有重要的意义。
珠海格力电器有限公司是目前世界上最大的集研发、生产、销售和服务于一体的国有控股家电企业，是中国家电企业当中第一家实现净利润和税收均超过100亿元的家电制造企业。
它有多种家用电器产品，种类有家用和中央空调、各种家用电器、空气热水器、节能冰箱等。
2012年格力总收入达到1003亿元，是中国第一家营业收入超过100亿元家电上市公司；2015年营业收入总额达到1612亿元，比上年增长13.08%; 格力空调，在中国的空调行业中是一个传奇的中国空调品牌，它周游世界，走遍了160 个国家和地区。
从2005年到现在，格力空调的生产和销售连续10年领先于全球空调行业，用户达全球客户数的5%。
格力电气的目标是为消费者提供高科技、高品质的家电服务。
迄今为止，已开发了空调20大类、400个系列、超过12700个品种和规格的产品，以满足消费者不同层次的需要；核心专利申请总量达14000项，包括部分国际领先技术，由此客观上弥补了中国空调行业和世界空调行业在百年历史上的差距。
在世界经济战场的这种浓烟中，激烈的竞争并不能阻止进步格力电器的步伐。
在2008年-2015年，多次成功申办国际知名空调展览，再次引领中国家电企业在国际舞台上大放异彩。
未来，格力将一如既往地坚持专业化发展战略，创建空调龙头企业，格力实现百年世界品牌为目标，为社会经济发展贡献力量。
财务管理案例分析 美的电器营运资金策略分析
优化资金结构提高资金使用 效率
存货管理改进建议
优化库存结构： 根据市场需求和 销售情况调整库 存结构减少滞销 产品的库存
提高库存周转率： 通过提高库存周 转率降低库存成 本提高资金利用 率
加强库存管理： 建立完善的库存 管理制度定期进 行库存盘点确保 库存数据的准确 性
采用先进的库存 管理技术：如采 用ERP系统进行 库存管理提高库 存管理的效率和 准确性
营需求。
美的电器营运资金策略的优劣势分析
优势：美的电器通过优化营运资金管理提高了资金使用效率降低了资金成 本增强了企业的竞争力。
劣势：美的电器在营运资金管理方面还存在一些问题如资金周转速度较慢 资金利用率不高等。
机会：美的电器可以通过加强营运资金管理提高资金周转速度降低资金成 本提高企业的盈利能力。
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美的电器营运资金 策略分析
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02
03
04Biblioteka 0506美的电器简 介
美的电器营 运资金策略 分析
美的电器营 运资金策略 的案例分析
美的电器营 运资金策略 的改进建议
总结与展望
PRT 1
单击添加章节标题
PRT 2
美的电器简介
公司背景和发展历程
美的电器在2020年进行了大规模的研发投入通过研发新产品有效提升了现金流量。
美的电器在2021年进行了大规模的营销活动通过营销推广有效提升了现金流量。
P美R的T电器5 营运资金策略的改进
建议
应收账款管理改进建议
建立完善的信用管理体系降 低坏账风险
加强与供应商的沟通提高付 款效率
比亚迪公司营运资金管理案例研究
比亚迪公司营运资金管理案例研究
比亚迪（BYD）是一家中国汽车和电池制造公司，成立于1995年。
自从它开始进军汽车制造领域以来，公司一直致力于提高管理效率和
降低成本。
该公司的营运资金管理策略起初是保守型的，因为它是一家新兴
企业，需要在面对激烈竞争的过程中保持自身竞争力。
在初始阶段，
该公司取消了预付货款，转而采用信用销售和预收账款作为营运资金，这样既增加了销售，又有助于优化资金流动。
随着公司规模的增大和竞争压力的加剧，比亚迪加强了其营运资
金管理策略。
2015年，公司开始采用工业互联网和大数据技术，监控
和优化营运资金流动的各个环节，如采购、库存、销售和收款。
这种
策略有助于减少库存积压，优化供应链，加快现金流转。
此外，比亚迪还在金融领域拓展业务，推出金融租赁、融资租赁
等金融服务，为其客户提供更多金融支持。
总的来说，比亚迪采取了综合性的营运资金管理策略，结合了不
同的方法和技术，以促进公司的盈利能力和资金流动。
中小民营企业营运资金管理及案例分析
引入信息化：利用信息化手段提 高管理效率和准确性
添加标题
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建立制度：建立健全营运资金管 理制度和流程
加强监督：建立有效的监督机制， 确保营运资金管理的有效性
加强内部控制和风险管理
加强风险管理，提高风险识 别和应对能力
定期进行内部审计，及时发 现和纠正问题
建立完善的内部控制体系， 确保资金安全
平
绿色金融： 关注环保和 可持续发展， 推动绿色金
融发展
中小民营企业在未来营运资金管理中的机遇和 挑战
机遇：政策支 持，市场空间 广阔，技术进
步
挑战：资金短 缺，融资困难， 市场竞争激烈
机遇：数字化 转型，提高管 理效率，降低
成本
挑战：人才短 缺，技术更新 快，信息安全
风险
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汇报人： 汇报时间：20X-XX-XX
未来中小民营企业的发展趋势和挑战
数字化趋势： 利用大数据、 云计算等技 术提升管理
效率
国际化趋势： 拓展海外市 场，提高国
际竞争力
创新驱动： 加强研发投 入，提升产
品竞争力
融资难问题： 解决融资难 问题，提高 资金利用效
率
人才短缺： 吸引和留住 人才，提高 企业竞争力
市场竞争： 应对市场竞 争，提高企
中小民营企业营运资金管理的案例分 析
案例选择和背景介绍
背景介绍：介绍这些企业的 发展历程、行业地位、经营 状况等
案例分析：分析这些企业在 营运资金管理方面的成功经
验和失败教训
案例选择：选择具有代表性 的中小民营企业，如华为、 小米等
案例启示：总结这些案例对 中小民营企业营运资金管理
营运资金管理案例分析
营运资金管理案例分析在企业经营管理中，营运资金管理是至关重要的一环。
它直接关系到企业的生存和发展，是企业经营管理中的重中之重。
下面我们就来分析一个营运资金管理的案例，以期帮助大家更好地理解和运用营运资金管理的相关知识。
某公司是一家中型制造企业，主要生产家具产品。
在公司的经营过程中，营运资金一直是一个比较头疼的问题。
由于家具行业的季节性特点，公司在旺季需要大量的资金来支持生产和销售，而在淡季则面临着资金短缺的困境。
在这种情况下，公司需要合理规划和管理营运资金，以应对不同季节的资金需求。
首先，公司需要做好资金预测和计划。
在旺季到来之前，公司应该对生产和销售情况进行合理预测，以确定所需的资金量。
同时，公司还需要与供应商和客户进行充分沟通，尽量减少资金占用的时间，提高资金的周转率。
在淡季，公司可以通过采取一些措施来减少资金的占用，比如推出促销活动，加大市场营销力度，以提高产品的销售量，增加资金的流入。
其次，公司需要优化资金结构。
在资金使用方面，公司应该合理配置资金的结构，降低资金占用成本。
比如，可以适当增加短期贷款，以支持旺季的生产和销售，减少存货的占用；在淡季，可以适当增加长期贷款，以支持公司的正常经营。
此外，公司还可以通过合理的资金投资，获取更多的资金收益，提高资金的使用效率。
再次，公司需要加强内部控制。
在资金管理过程中，公司需要建立健全的内部控制机制，加强对资金的监管和管理。
比如，建立资金预算制度，加强对资金的使用和监督；加强对应收账款和存货的管理，及时清理库存，减少资金的占用；加强对应付账款的管理，合理安排付款时间，以延长资金的使用期限。
最后，公司需要加强风险管理。
在资金管理过程中，公司需要及时发现和解决资金管理中存在的风险和问题。
比如，加强对市场和行业的风险分析，及时调整资金管理策略；加强对资金流动性风险的管理，及时应对资金短缺的情况；加强对外部环境的监测，及时调整资金管理策略，以降低资金管理风险。
比亚迪公司营运资金管理案例研究
比亚迪公司营运资金管理案例研究1. 营运资金管理的重要性：比亚迪公司在营运资金管理方面的成功经验，充分说明了营运资金管理对企业的重要性。
比亚迪公司通过合理的资金管理，实现了资金的最大化利用，提高了企业的盈利能力。
2. 资金流量管理：比亚迪公司通过对资金流量的管理，实现了资金的有效运用。
比亚迪公司通过对资金流量的监控，及时发现资金流量的问题，并采取相应的措施，保证了企业的资金安全。
3. 资金预算管理：比亚迪公司通过制定资金预算，实现了资金的有效分配。
比亚迪公司在制定资金预算时，充分考虑了企业的经营状况和市场环境，确保了资金的合理分配。
4. 资金风险管理：比亚迪公司通过对资金风险的管理，保证了企业的资金安全。
比亚迪公司在资金管理中，充分考虑了市场风险和信用风险等因素，采取相应的措施，保证了企业的资金安全。
5. 资金投资管理：比亚迪公司通过对资金投资的管理，实现了资金的最大化利用。
比亚迪公司在资金投资中，充分考虑了投资的风险和收益，采取相应的措施，实现了资金的最大化利用。
6. 资金筹集管理：比亚迪公司通过对资金筹集的管理，保证了企业的资金充足。
比亚迪公司在资金筹集中，充分考虑了市场环境和企业的经营状况，采取相应的策略，保证了企业的资金充足。
7. 资金利用效率管理：比亚迪公司通过对资金利用效率的管理，提高了企业的盈利能力。
比亚迪公司在资金利用中，充分考虑了资金的效率和收益，采取相应的措施，提高了企业的盈利能力。
8. 资金监管管理：比亚迪公司通过对资金监管的管理，保证了企业的资金安全。
比亚迪公司在资金监管中，充分考虑了市场风险和信用风险等因素，采取相应的措施，保证了企业的资金安全。
9. 资金流转管理：比亚迪公司通过对资金流转的管理，实现了资金的有效运用。
比亚迪公司在资金流转中，充分考虑了资金的流动性和效率，采取相应的措施，实现了资金的有效运用。
10. 资金管理信息化：比亚迪公司通过资金管理信息化，提高了资金管理的效率和准确性。
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案例一：
一教学目的
通过本案例的学习,掌握用现金成本分析模式确定企业最佳现金持有量。
二案例资料
富达自行车有限公司财务经理为了尽量减少企业闲置的现金数量,提高资金收益率,考虑确定最佳现金持有量,财务科对四种不同现金持有量的成本做了测算,具体数据见表:
现金持有方案
财务经理根据上述数据,结合企业的资本收益率12%, 利用成本分析模式,确定出企业最佳现金持有余额.
三、思考与讨论的问题:
1.不同现金持有量的机会成本
2.财务经理为什么确定75 000元为企业最佳现金持有余额?
四、必要提示：
最佳现金持有量测算表单位:元
案例二思美时装公司应收账款的管理
一、教学目的
通过本案例掌握企业信用条件的选择。
二、案例资料
思美时装公司近年来采取较宽松的信用政策，因而销售量有所增加，但坏账损失也随之上升。
近3年损益状况见表。
公司变动成本率为65％，资金成本率（有价证券利息率）为20％。
公司收账政策不变，固定成本总额不变。
三、思考与讨论的问题
（1）公司采用宽松的信用政策是否成功？
（2）如果第3年，为了加速应收账款的收回，决定将赊销条件改为“2／10，l／20，n／60”，估计约有60％的客户（按赊销额计算）会利用2％的折扣；15％的客户利用1％的折扣。
坏账损失降为2％，收账费用降为30万元。
信用条件变化后收益情况会如何？
四、必要提示
（一）应收账款信用成本由机会成本、坏账损失和收账费用组成
应收账款机会成本＝维持赊销业务所需资金X资金成本率（有价证券利息率）
维持赊销业务所需资金＝应收账款平均余额X变动成本率
应收账款平均余额＝年赊销额十360天X应收账款信用期
＝年赊销额十应收账款周转率。