税务自查情况说明书
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自查情况说明
深圳市宝安区税务局：
我公司对2021年企业所得税申报的研发加计扣除额和企业所得税调增额进行了自查，自查情况说明如下：
一、研发费用加计扣除自查说明
公司2021年研发项目共计5个，研发费用合计XXXXXX，享受企业所得税优惠加计扣除XXXXXX其中：
1、人员人工费用XXXXX，取数自会计科目管理费用-研发费用-人员人工，该费用为研发人员工资支出。
2、直接投入XXXXXX，取数自会计科目管理费用-研发费用-直接投入，该费用为研发耗用材料
3、折旧费用XXXXX，取数自会计科目管理费用-研发费用-折旧及摊销，该费用为研发用设备折旧费
4、其他费用XXXXXX，取数自会计科目管理费用-研发费用-其他，该费用为研发检测费，金额未超直接投入总额的10%的扣除限额，全额扣除。
通过自查核对，年度汇算清缴表中所填报的各研发明细费用数没有错误，账表相符，账实相符。
二、企业所得税调增说明
2021年度汇算清缴申报表中“资产损失税前扣除及纳税调整明细表”第二行-应收及预付款项坏账XXXXX，是2021年12月我公司股东与深圳XXX科技有限公司负责人协商，商定应收深圳XXX科技有限公司货款XXXXX因产品质量等各方面原因冲销以后免于收款，XXXX 我公司作为坏账处理。
特此说明
深圳市XXXXXXX有限公司
二0二二年XX月XX日。