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铺底流动资金,审计报告,属,投资

篇一：建筑审计报告

关于 xx 公司工程项目的审计报告 xx 内审字（201X）第 6 号xx 公司：受

审计委员会委托，我们对 xx 公司（以下简称 xx）201X 年工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将审计情况报告如下：

一、整体情况如下表：

二、审计结论经过审计，对 xx 公司的工程项目管理得出以下结论：① 项目未按规定审批。② 工程项目资料档案管理不到位。③ 工程项目未按规定验收。x ④ 材料、设备采购管理不规范。⑤ 账务处理不规范。⑥ 合同管理不规范。

三、审计建议

（1）问题①工程项目的立项、变更应严格按照《xx 公司治理文件系列》规定

执行；

（2）问题②③④项应严格按照 xx 公司《项目管理规定》执行；

（3）问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执行。

（4）问题⑥合同管理应严格按照 xx 公司《经济合同管理办法》执行；同时，我们建议 xx 公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。注：后附各项目的详细报告。审计部 201X 年月日

关于 xx 项目的审计报告

一、项目概况根据战略与发展委员会批准，在 xx 启动干煤棚项目，在原xx

西侧建设一座 xxm2的 xx。概况如下：

1.项目投资：计划投资 65 万元，实际合同金额为 63 万元。

2.资金来源：自有资金。

3.计划建设周期：201X 年 3 月 8 日至 201X 年 4 月 18 日。

二、审核情况

1.工程立项：原计划 6000m2\u25112x略与发展委员会于 201X 年 3 月 19 日批复，实际 xx 公司于 201X 年 1 月 30 日已与施工方签订合同；之后增补的2500m2没有得到战略与发展委员会批复，目前已完工使用。xx 共计 8500m

2\u12290x

2.工程用地：占用 xx 约 3000 m2\u22303x地。

3.工程进度：原计划 6000 m

2\u30340x

xx 定于 201X 年 4 月 17日完成验收，新增补的 2500 m2xx 定于 9 月 15 日完成验收；实际都没有按规定完成

最终验收。

4.投资情况：建设的 6000m2xx，实际合同金额 63 万元；增补的 2500m2xx 合同于 201X 年 5 月 4 日签订，截止 201X 年 10 月篇二：工程建设

项目竣工决算审计报告关于对xxx有限责任公司三期工程竣工决算的审计报告xxx有限责任公司：

我们接受委托，自201X年8月9日至8月21日对xx x有限责任公司三期工程决算进行

了审计（以下简称xxx三期工程）。审计工作在xxx公司领导和有关部门配合下，按计划完成。

现将审计情况报告如下：

一、工程概况

xxx三期工程建设项目是以xx集团生产的煤泥和劣质煤为燃料，实现热电联产的能源建

设项目。该项目的建设，既可满足xx市供热需要又体现了国家现行能源和环保政策。项目建

成将为xxx公司实施可持续发展战略，增强企业抗风险能力，提升企业经济效益，具有较大

作用。

xxx三期工程于xxxx年x月破土动工（锅炉基础施工）xxxx年xx月全部工程竣工，经

单机试运行、调试于xxxx年x月历时十个月，全部工程达到联合试运转条件。

二、建设项目管理 (一)、立项及批准情况

1、三期工程于xxxx年x月xx日经xx市发展和改革局（xxxxx[xxxx]xx号）文对建筑

工程批准立项。批准建设面积x,xxx㎡，总投资xxx万元。

2、三期安装工程中的一台xxxx发电机组系xxxx年x月xx日省发展改革委员会（xxxx[xxxx]xxx号）文件批准《辽宁xxxx有限公司xx万吨

/年清洁焦化工程可行性研究报告》中批复同意建设x台xxxxxxxx汽轮发电机组中的项目，

该工程于xxxx年xx月建成投产一台，剩余一台汽轮发电机组及配套项目列入三期工程。

3、三期工程新建一台xxx吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧锅炉及其配套工程项目建

议和可研报告已报xx市有关部门备案。

(二)、可研报告与初步设计

1、煤炭工业部xx设计研究院于xxxx年x月编制出版了《xxxxx三期工程可行性研究报

告》xxxx年x月xx日经xx集团公司组织审查批准：三期工程建设规模为xxx 吨/h 次高压

中温煤泥和劣质煤混烧循环流化锅炉x台，xxmw汽轮发电机组x台。估算投资为x,xxx万元，

投资回收期为x.x年，内部收益率为xx.xx%。建设工期为x年。

2、xxxx年x月由煤炭部xx设计研究院编制出版了《xxxxx三期工程初步设计》：设计建

设规模为xxx吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化床锅炉x台，xxmw 背压式汽轮发

电机组x台，建筑面积x,xxx㎡。初步设计工程总投资为x,xxx万元。初步设计的建设工期

为x个月。

(三)、工程和招投标管理

xxxxx三期工程，从材料采购到设备订货，从土建施工到设备安装， 90%以上

实行了招、投标。工程建设实现了科学、节俭、有效、合理施工，

并实现了全过程质量监督。按时完成了建设任务并节约了大量建设资金。

二、投资完成情况 1、工程投资完成情况 xxxx三期工程建设项目初步设计总

投资x,xxx 万元，竣工决算报审x,xxx万元，经竣工

决算审计审定项目总投资为x,xxx万元。节余资金x,xxx万元。

**三期工程投资完成情况表

2、投资概算与实际投资差异分析上表分析结果：建筑和安装工程超出概算

xxx万元，设备投资和其他费用节约x,xxx

万元。贷款利息节约xxx万元，铺底流动资金节约xx万元。总投资节约x,xxx

万元。建安工程费超概的主要原因是超规摸、超标准和设计变更造成的。设备投资节约的原因：

主要是价格变动影响的。此外，在资金管理上充分发挥老企业的优势通过调剂挖潜节约了流

动资金。

三、审计发现的问题

1、初步设计概算x,xxx万元，比可研报告估算x,xxx万元增加了x,xxx万元，超出估算

投资的xx.xx%。

2、初步设计建筑面积x,xxx㎡超出xx市批准的建筑面积x,xxx㎡的x,x倍。

3、提高标准、扩大面积、设计漏项、计价偏低等问题较多，初步统计由于上述原因使建

设成本增加xxx万元。（见下表）

4、审计发现本属于原固定资产更新改造工程四项和计划外工程一项共xxx万元，挤占了

三期工程建设投资。（见下表）