会计总账题库

总账
一、判断题
1．在总账系统中，只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先制定的现金类科目，才可以通过“现金日记账”功能查询其日记账。

（）
2．总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。

（）3．在总账系统中录入科目期初余额时，辅助账的期初余额要求在辅助项中输入，其借贷方累计发生额可以直接输入。

（）
4．总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。

（）5．在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上。

（）
6．在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同，且同为非末级科目。

（）
7．在总账系统“期初余额”功能中，在输入科目期初余额和方向的同时，可根据需要对会计科目进行增、删、改的操作。

（）
8．在总账系统中，上月未记账，本月可以先记账，但若上月未结账，则本月不能记账。

（）
9．在总账系统中，已作废的凭证不能审核，也不能参与记账，在账簿查询时，查不到作废凭证的数据。

（）
10．在总账系统中，取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行，也可由会计主管进行。

（）
11．在总账系统中进行银行对账时，由于存在凭证不规范输入等情况，可能会造成一些特殊的已达账项未能被系统自动勾对出来，这时，为了保证对账彻底准确，可以通过手工对账进行调整购销。

（）
12．在总账系统中填制记账凭证时，凭证一旦保存，其凭证编号和凭证类别不能再进行修改。

（）
13．总账系统“支票登记簿”中，已报销的支票由系统自动写上报销日期作为已报销的标志，该项标志不可取消。

（）
14．在总账系统中录入外币业务记账凭证时，如果使用的时变动汇率，汇率栏中将显示最近一次汇率，该汇率不能修改。

（）
15．每个月末，均需要先进行转账定义，再进行转账生成。

（）
16．在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。

（）
17．在总账系统中，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。

（）
18．在总账系统中录入会计科目期初余额时，如果某科目为外币核算科目，则必须
先输入其外币余额，再输入本币金额（）
19．在总账系统中填制记账凭证时，输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，并且必须是总账科目编码。

（）
20．在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。

（）
21．在总账系统中输入会计科目期初余额时，应遵循由下至上的原则，先输入下级科目余额，再输入上级科目余额。

（）
22．总账系统项目目录设置功能中，一个项目大类只能指定一个核算科目，而一个项目核算科目可对应多个项目大类。

（）
23．在总账系统中，“银行对账”功能应该与其他账务处理功能同时启用，并于启用时输入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达账项。

（）
24．在总账系统中定义期间损益结转自动转账分录时，若损益科目于本年利润科目都有辅助核算，则其辅助账类必须相同。

（）
二、单选题
1．对于使用了用友ERP总账系统的老用户来说，建立新年度账后，可以对账套中相关信息进行调整，以下哪项信息不能修改？（）
A．凭证类别 B.会计科目C．账套启用日期D．期初余额
2．明光公司应收款项通过总账系统核算，并进行分客户管理，则其“应收账款”科目应选择（）辅助核算方式。

A.个人往来
B.供应商往来
C.客户往来
D.部门核算
3．用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有（）
A.其他应收款
B.预付账款
C.应收账款
D.应付账款
4．明光公司财务知道规定出纳凭证必须经过出纳签字，同时对操作员进行金额权限控制，则可在总账系统中，通过（）功能进行相应参数设置。

A．账表、我的账表B．凭证、填制凭证
C．设置、分类定义D．设置、选项
5．在总账系统中，用户通过（）功能彻底删除已作废记账凭证。

A．“整理凭证”B．“作废凭证”C．“冲销凭证”D．“删除分录”
6．在用友ERP管理系统中，以下哪个模块与总账系统之间不存在凭证传递关系（）
A．固定资产管理B．UFO报表C．应收管理D．工资管理
7．总账系统初始设置不包括以下哪项内容（）
A．结算方式B．数据权限分配C．会计科目D．单据设置
8．在总账系统中查询未记账凭证科目汇总表时，屏幕上背景为蓝色的数据具有辅助核算，这时单击工具栏（）按钮，可以查看其明细信息。

A．“转换”B．“查询”C．“专项”D．“详细”
9．在总账系统“凭证审核”功能中，可以对记账凭证进行对照式审核，所谓对照式审核，是指（）
A．通过将记账凭证与其他系统的记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的B．通过将记账凭证的二次输入，达到系统自动审核凭证的目的
C．通过将记账凭证与原始单据进行对比，达到体系自动审核凭证的目的
D．通过将记账凭证与账簿记录进行对比，达到体系自动审核凭证的目的
10．对于总账系统“审核凭证”功能，下列说法中错误的是（）
A．审核人和制单人不能是同一人
B．对已审核凭证可以由审核人自己或是会计主管取消审核签字
C．作废凭证不能被审核，也不能被标错
D．对于错误的记账凭证，可以通过计算机在凭证上标明“有错”字样
11．在总账系统中录入有数量核算要求的记账凭证时，系统根据“数量×单价”自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，用户可以使用（）调整金额方向。

A．空格键B．SHIFT键C．回车键D．F2键
12．在总账系统中，已记账凭证的查询应通过下列（）界面进行。

A.账表、科目账
B.凭证、常用凭证
C.凭证、填制凭证
D.凭证、查询凭证
13．关于总账系统记账凭证录入功能，下列说法不正确的是（）
A．对于定义了辅助核算的科目，应在输入每笔分录时，同时输入辅助核算的内容B．当前新增分录完成后，按回车键，系统可以将摘要自动复制到下一分录行C．凭证金额合计栏由计算机自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数并显示D．凭证日期应随凭证号递增而递增，并且大于等于业务日期。

14．对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（）
A．如果有不平衡凭证时不能记账
B．第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账
C．记完账后不能整理凭证断号
D．未审核凭证和作废凭证不能记账
15．在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需要做好以下哪项工作（）
A．本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且已结账
B．本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账
C．本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账
D．本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账
16．下列自动转账分录中，属于独立自动转账分录的是（）
A．期间损益结转自动转账分录
B．固定资产计提折旧自动转账分录
C．制造费用结转自动转账分录
D．销售成本结转自动转账分录
17．用友ERP－U8总账系统中，以下关于结账的意义，说法不正确的是哪一项（）A．结账工作每月进行一次
B．结账就是终止本月的账务处理工作
C．结账就是计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额
D．结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额
18．在总账系统中设置转账分录时无需定义以下哪一项（）
A．凭证号B．摘要C．凭证类别D．借贷方向
19．关于总账系统自动转账分录凭证生成，下列说法中不正确的是（）
A．系统按设定的自动转账分录生成转账凭证后自动审核凭证并记账
B．相关自动转账分录只能在某些相关经济业务入账后使用，否则计算金额时会发生差错
C．同一张自动转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次D．独立自动转账分录可以在任何时候用于填制机制凭证
三、多选题
1．企业在“项目目录”功能中可以进行下列（）等多项操作。

A．定义项目目录B．定义项目大类C．指定项目核算科目D．定义项目分类2．明光公司财务部于2003年5月启用总账系统，则其建账时需要输入的各科目期初余额数据有（）
A．2002年全年借、贷方累计发生额
B．2003年年初余额
C．2003年1－4月份借、贷方累计发生额
D．2003年5月月初余额
3．在总账系统中，只有经过审核的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理，在这里，审核凭证包括（）等几个方面的工作。

A．主管签字B．修改标错凭证C．出纳签字D．审核员审核凭证
4．在总账系统中，对记账凭证进行审核可以采用（）等方法。

A．屏幕审核B．联机审核C．纵向审核D．对照审核
5．总账系统中记账凭证的来源有（）
A．从外部导入，如凭证引入或接口开发
B．从其他业务系统自动传递转入
C．系统根据设定的自动转账分录自动生成
D．根据审核无误的原始单据人工编制录入
6．总账系统“出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括下列（）等功能。

A．长期未达账审计B．支票登记簿管理
C．现金和银行存款日记账输出D．银行对账
7．在总账系统账表功能中查阅部门总账时，系统提供的查询方式有（）A．按科目查询B．按科目和部门查询C．按部门查询D．按发生额查询
8．已输入期初余额并制单的现金和银行总账科目，不能直接删除，若要删除，必须先执行如下（）操作。

A．将该科目及其下级科目余额清零
B．删除其下级科目
C．取消现金银行科目指定
D．删除使用该科目的凭证
9．关于总账系统结账功能，下列说法中正确的有（）
A．结账前，一般应进行数据备份
B．已结账月份不能再填制记账凭证
C．结账操作只能由会计主管进行
D．结账功能每月可根据需要多次进行
10．由于各会计期间的许多转账和期末业务具有较强的规律性，可以通过设定自动转账分录达到快速生成转账凭证的目的。

目前总账系统“转账定义”功能提供如下（）等多种转账功能的定义。

A．自动转账定义B．期间损益结转设置
C．对应转账设置D．销售成本结转设置
11．明光公司在工商银行开立了一个日元账户，公司对该账户进行银行存款日记账管理，并定期进行银行对账则在设置会计科目时，应选择如下（）选项。

A．项目核算B．外币核算C．日记账D．银行账
12．通过总账系统“银行对账”功能，可以实现如下（）等各项操作。

A．银行对账单查询B．输入银行对账单
C．引入银行对账单D．自动银行对账
13．企业在“项目目录”功能中可以进行下列（）等多项操作。

A．定义项目分类B．定义项目目录
C．定义项目大类D．指定项目核算科目
**应收应付**
一、判断题：
1.在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。

（）
2.在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。

（）
3.在应收款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入导出，即不允许一张单据循环导入导出。

（）
4.在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改（）
5.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”（）
6.在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据金额，系统自动将其差额作为利息，但可以修改。

（）
7.有权启用应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。

（）
8.在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。

（）
9.在应付款系统中，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算；从简单核算改为详细核算随时可以进行，但要慎重。

——
10.在应付款系统中，期初余额录入时，单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。

（）
11.应收款系统的启动期间必须等于账套的启用期间。

）（）
12.在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用预付款项类型的金额。

（）
13.在应收款系统中，在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。

（）
14.在应付款系统中，付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。

（）
15.在应付款系统中，应付单据审核界面，可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。

（）
16.在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。

应收单的实质是一张凭证。

（）
17.在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。

（）
18.在应付款系统中，无论受控科目还是非受控科目，在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。

（ O）
19.在应付款系统中，只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和删除。

应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能删除、修改。

（）
20.在应付款系统中，红票对冲的转账处理功能中，手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲，可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。

（）
21.在应付款系统中，应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。

（）
22.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修改。

（）
单选题
1.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件：
A小于等于业务日期 B大于等于账套的启用日期
C小于等于账套的启用日期 D大于等于业务日期
2.在应收款系统中，可以将“单据审核日期依据”设置为：
A审核日期 B账套启用日期 C应收款系统启用会计期 D单据日期
3.对应收单据和收款单据进行核销时，不包括以下（）情况。

每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。

A在核销时使用预付款 B预收款大于实际结算款，余款退回
C收款单的数额小于原有单据的数额 D收款单与原有单据完全核销
4.在应收款系统中，如果选择收款单表体记录的款项类型为应收款，则该款项用途为：
A形成预收款 B形成应收款 C冲销应收款 D使用预付款
5.在应收款系统中，可以将“应收款核算模型”设置为：
A详细核算 B月末处理 C按客户 D按单据
6.在应收款系统中，期初数据的准备应不包括：
A设置供应商档案 B设置结算方式 C设置存货档案 D设置客户档案
7.在应收款系统中，不管是应收导出给网上银行的单据还是银行导出应收的单据只能在（）制单
A应付系统 B网上银行 C应收款系统 D总账系统
8.在应收款系统的预收冲应收转账处理功能中，以下说法正确的是：
A红字预收款不能与红字应收单进行冲销
B每一笔应收款的转账金额应大于其余额
C应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计
D每一笔应收款的转账金额不能大于其余额
9.在应收款系统中，票据执行转出后，系统自动生成一张已审核的：
A应收款 B付款单 C应付单 D收款单
10.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法错误的是：
A坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制
B如果使用应收余额百分比法，一年只能计提一次坏账准备
C坏账收回时所填制的收款单不需要审核
D本次坏账发生金额只能等于单据金额
11.在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是：
A制单后可以增加、删除分录
B可以修改附单据数
C系统生成的分录不允许删除
D制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目
12.应收款系统中所使用的应收票据科目不需满足如下那项条件：
A末级科目 B本币科目 C应付系统受控科目 D应收系统受控科目
13.在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为（）的记录不允许在此作为核销记录。

A预付款 B应收票据 C其他费用 D应付款
14.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统应具有以下功能：
A查询往来明细账 B填制采购普通发票
C填制采购专用发票 D审核采购专用发票
15.在应付款系统中，如果选择根据信用额度自动报警，则应继续选择的参数是：
A信用方式 B提前比率 C折扣方式 D提前天数
16.在应付款系统中，关于制单日期，以下说法错误的是：
A制单日期应小于等于当前系统日期
B制单日期系统默认为当前系统日期
C制单日期系统默认为单据日期
D制单日期应大等于所选单据的最大日期
17.在应付款系统的票据管理功能中，只能进行了（）操作，便不能再进行其他与票据相关的处理。

A票据到期后 B票据结算后 C票据修改后 D票据计息后
18.在应付款系统中，业务账表应不包括（）
A业务余额表 B凭证汇总表 C业务明细账 D业务总账
19.在应收款系统中不能随时修改的账套参数是
A坏账处理方式B应收款核销方式C单据审核日期依据D代垫费用类型
20.在应收款系统中如果发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（）操作
A先核销蓝字发票B只冲销蓝字发票C单据的内部对冲D先核销红字发票
21.在应收款系统中红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字（）与付款单之间进行冲抵的操作。

A付款单 B应付单据 C应收单据 D收款单
22.在应收款系统中，坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比率可以在（）修改
A坏账回收时 B初始设置 C计提坏账准备后 D计提坏账准备时
23.在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为
A本次结算金额为空
B直接冲减应收款
C本次结算金额等于该记录的原币金额
D系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊
24.在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括：
A预付款 B应收款 C预收款 D应付票据
25.在应付款系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递（）
A凭证 B付款结算情况 C分析数据 D应用函数
26.关于启用应收款系统，以下说法正确的是：
Ａ系统管理员可以在应收款系统中进行系统启用设置
Ｂ会计主管有权在应收款系统中进行系统启用设置。

Ｃ系统管理员有权在企业门户中进行系统启用设置
Ｄ账套主管有权在企业门户中进行系统启用设置。

27.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果输入转出户及转入户的条件应单击（）按钮。

Ａ转出户Ｂ全选Ｃ过滤Ｄ转入户
28.在应收款系统中，关于背书，以下说法正确的是：
Ａ如果背书金额大于票据金额，系统自动将其差额作为费用。

Ｂ票据背书后，不能再对其进行其他处理。

Ｃ票据背书方式可以为“冲销应收款”
Ｄ票据背书后，可以对其进行其他处理。

29.在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是：
Ａ票据处理Ｂ转账处理Ｃ坏账处理Ｄ核销制单
30.在应付款系统中，属于预付冲应付业务的规则是：
Ａ系统自动对冲的原则是对有预付款和应付款的客户进行挨个对冲
Ｂ当预付款小于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以预付款总额为准
Ｃ当该供应商的预付款小于等于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以应付款总额为准
Ｄ要想进行红字预付款冲销红字应付款时，则选择类型为预付款单。

31.应收款系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有：
A蓝字应收单 B蓝字发票 C付款单 D红字应收单
32.应收款系统中，（D）用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。

A收款单 B应付单 C应收单 D付款单
33.在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（）
A在应付项目的处理中生成凭证 B对应收应付票据进行记录和管理
C处理应收应付项目的付款及转账业务 D审核已生成的记账凭证
34.在应付款系统中，关于账龄区间设置，以下说法错误的是：
A最后一个区间不能修改和删除B系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间C序号由系统自动生成 D账龄区间不能修改和删除
35.在应收款系统中，如果使用应收余额百分比法计提怀账准备，当坏账发生时不必完成以下（）操作。

A．输入本次怀账发生金额
B．输入应收账款余额
C．在坏账发生“对话框中输入“客户”信息
D、打开“坏账发生”对话框
36.在应付款系统中，取消操作的类型不包括（）
A．取消转账
B．取消记账
C．取消核销
D．取消并账
37、在应付款系统中，不需准备以下哪项数据资料？（）
A．客户档案
B．供应商档案
C．存货档案
D．部门档案
38、在应付款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，该凭证的凭证日期应满足
如下条件：（）
A．日期不能在本系统的已结账月
B．满足总账系统序时要求
C．凭证未审核
D．日期不能大于业务日期
若本月有凭证已记账，那么，本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能作凭证整理，只能对其后面的未记账凭证作凭证整理。

若想对已记账凭证作凭证整理，请先到"恢复记账前状态"功能中恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理
二、多选题
1、在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允
许查询。

A录入期初余额B坏账计提C坏账发生D坏账收回
2、在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是：
A只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率B坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制C本次坏账发生金额只能等于单据余额D本次坏账发生金额。