国际结算案例
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案例
我某公司与外商按 CIF 条件签订一笔大宗商品出口合同， 合同规定装运期为 8月份，但未规定具体开证日期。外 商拖延开证，我方见装运期快到，从 7 月底开始，连续 多次电催外商开证，直到 8月 5日，外商才发简电开证， 我方怕误装运期，急忙按简电办理装运。
8 月 28 日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据作 了与合同不符的规定。我方审证时未予注意，通过银行 议付，银行也未发现，但开证行以单证不符为由，拒付 货款。我方以货物及单据均与合同相符为由，根据合同 要求买方付款，经过多次交涉未果，最后该批货物被港 口海关拍卖处理，使我方遭受款货两空的损失。
的。
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案例
.有一份信用证 （letter of credit）规定 “数量为 6000吨，1至 6月份分批装船，每月装运 1000 吨”。该信用证的受益人在 1至 3月份，每月装 运 1000 吨，银行已分批凭单付款。第四批货物 原订 4月 25日装运出口，但由于台风登陆，第四 批货物延迟至 5月 2日才装船运出。当受益人凭 5 月 2日的装船提单向银行议付时，遭银行拒付。 后来受益人又以 “不可抗力”为理由要求银行 付款，亦遭银行拒绝。试问在上述情况下，银行 有无拒付的权利？为什么？
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分析
我方应按规定交货并向该保兑外资银行交 单，要求付款。因为根据 《UCP500》，信 用证一经保兑，保兑行和开证行同为第一 付款人，对受益人就要承担保证付款的责 任。未经受益人同意，该项保证不得撤销。
.
案例
某单位出口一批货物，合同和来证均规定 为空运。发货人托运后，取得 3月 1日签发 的空运单，其上注明实飞日期为 3月 17日。 出口单位于 3 月 23 日持空运单向议付行办 理议付时，遭拒付。问这是为什么？
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（2）同样道理，根据贸易合同的法律和惯 例的有关规定，合同一方当事人因不可抗 力而不能履行合同或不能按期履行合同， 该当事人可免除违约的责任 （《公约》第 79条）。但是该规定同样也不能适用于信用 证交易。依据 《UCP500》第 17 条规定： “银行对不可抗力造成的后果不负责任。” 因此，本例的受益人引用不可抗力而要求 银行对 5月 2日交货的单据付款，银行是不 受其约束的。
国际结算案例
案例 1
假设中国机械设备进出口公 司向美国史密斯公司出口机器设 备（一台），价值2万美元。
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分析：
出口商
票开 书⑦ ②出 结
美汇 元通 汇知
中国银行
出口机器一台 ① 价值2万美元
进口商
⑤承 索付 汇确
认
④书
寄汇票和单据 ③
美国某银行
⑥ 记帐通知书
结论：通过上述业务活动，国际间由于贸易发生的债
.
评析：此案例主要核对对《UCP500》关于分批装运或 分批付款的规定的了解。分批装运是指一笔交易的货物 分若干批于不同航次装运。国际贸易中分批装运的原因 对卖主而言，主要是生产或装运的需要，对买方而言， 只资金周转或营销方面的需要。因而只要信用证规定分 批装运，并且明确规定了批次，时间、数量、比例、应 严格执行，否则视为违约。
根据《UCP500》第四十一条：信用证规定在指定的不 同期限内分批付款及/或分期装运，如其中任何一批未 按信用证规定的期限付款/或装运，则信用证对该期及 以后各期均视为无效。除非信用证另有规定。
此案例中我国A公司5月份未按规定装运，已构成违约，
必然给B公司造成损失，即使6月份装运500M/T，完成
（2）而日商指定 A 银行作为该批托收业务的代 收行，则是为了便于向该行借单，以便早日获取 经济效益。
在一般的 D /P 远期业务中，代收行在未经授权
的情况下通常是不会轻易同意付款人借单的。该
日商所以提出通过 A 银行代收货款的原因，当然
是该商与 A 银行有既定融资关系，从而可取得提
前借单的便利，以达到进一步利用我方资金的目
（6）发生争议时理应做好货物的保全工作，而本案的货物最后 竟然被港口海关拍卖处理，我方对争议的处理工作是如此的不到 位，应引以为戒。
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案例
我国A外贸公司向英国B公司出口茶叶600公吨， 合同规定：4月至6月份内分批装运。B公司按时 开来信用证。证内规定:Shipment during April/June, April shipment 100M/T, May shipment 200M/T, June shipment 300M/T。
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案例
某银行以电报开出一份不可撤销信用证， 电文中并未声明 “以邮寄文本为准”的字 句。受益人按照电报信用证的文本已将货 物装运，并备好符合信用证要求的单据， 向当地通知行议付货款时，当地通知行出 示刚收到的开证行寄到的 “邮寄文本”， 并以电开文本与邮寄文本不符为由拒绝议 付，后经议付行与开证行联系，开证行复 电亦称 “以邮寄文本为准”而拒绝付款。 问：在这种情况下开证行有无拒付的权利？
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分析
此证虽属假远期信用证，但审度证中有关 词句的含义，实际上是远期加利息的条款。 如我接受，则在不能贴现的情况下势必要 等到 60天后才能收汇，且 60天后汇价涨跌 如何，也难预计。故应让买方改证，等其 明确远期汇票能即期付款并由开证行或付 款行负责贴现，而且一切贴息和费用归买 方承担后，我方可接受。
权债务关系得到顺利清偿。
由此可见，动态的外汇定义概括了外汇原理的基本特征 .
案例 2
假设美英两国发生一笔交易，英国某 出口商向美国出口某商品，当时国际结算 方式有两种：
1、直接输金结算 2、汇票等支付手段代替金铸币结
算输金费率为6‰
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分析：
若市场上英镑需求大于供给，英镑汇率必 然上升。当英镑价格过高，超过铸币平价+输 金费用的水平时，则美国进口商一定以输出黄 金方式完成结算，而不采用票据支付方式。
信用证交易适用的国际惯例是《UCP500》，而 《UCP500》第 41条规定：“如信用证规定在指定的时 期内分期支款及 /或分期装运，任何一期未按信用证所 规定期限支款及 /或装运时，信用证对该期及以后各期 均告失效，除非信用证另有规定。”
本例由于第四批交货未按时装船，因而导致该批及以后 各批交货的信用证均告失效。因此，银行对受益人提交 的 5月 2日交货的装运单据有拒受和拒绝付款的权利。
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分析
银行有权拒绝接受单据和拒付货款，受益人也不 能以不可抗力为理由，要求银行凭单据付款。因 为：
（1）信用证是买方根据贸易合同的规定，申请 银行开给卖方的一张付款的信用凭证，但是信用 证又是独立于贸易合同的法律文件。
按本例的情况，尽管卖方可以根据贸易合同的规 定，依据有关贸易法律和惯例的规定，要求买方 免除他不能履行或延迟履行合同的责任。但是， 信用证交易则要受另一套法律和惯例支配，如果 把适用于贸易合同的法律或惯例照套在信用证交 易方面，是错误的。
你认为我方应从中吸取哪些教训？
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注意事项
（1）在出口业务中，一般应明确规定买方开到信用证的期限， 而在本合同中却未作此项规定，欠妥。
（2）装运期为 8 月份，而出口公司直到 7 月底才开始催证，为 时过晚。
（3）8月 5日收到简电通知后，即忙于装船，过于草率。要知道， 简电开证是无效的，开证行不受其约束。
与来自百度文库述相反，若英镑汇率下跌，英镑价格 低于铸币平价－输金费用的水平时，则美国出 口商一定以输入黄金方式完成结算，而不采用 票据方式结算。
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结论：
由于存在输金方式，通过黄金的输 出入结算，实现了汇率向铸币平价的 回 归，并形成了以铸币平价为基础， 以黄金点为波幅的汇率形成及调解机 制。
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信用证案例
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分析
开证行不能拒付，理由如下：
《USP500》第 11 条规定：“当开证行使用经证实的电 讯方式指示通知行通知信用证或信用证修改时，该电讯 即视为有效的信用证文件或有效修改，不应寄送证实书。 如仍需证实书，则该证实书无效……如该电讯声明 ‘详情后告’ （或类似词语）或声明邮寄证实书将是 有效的信用证文件或有效修改，则该电讯将视为无效的 信用证文件或修改……”。
（4）以信用证付款的交易，即使合同中未规定开证期限，按惯 例买方有义务不迟于装运期开始前一天将信用证送达卖方，而本 案的信用证迟至装运期开始后第 28天才送达，显然违反惯例。我 出口公司理应向外商提出异议，并保留以后索赔的权利，而我方 对此却只字未提。
（5）收到信用证理应认真地、逐字逐句地加以审核，而我方工 作竟如此疏忽大意。
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案例
我某出口公司收到国外开来的不可撤销信 用证一份，由设在我国境内的某外资银行 通知并加保。我公司在货物装运后，正拟 将有关单据交银行议付时，忽接该外资银 行通知，由于开证行已宣布破产，该行不 承担对该信用证的议付或付款责任，但可 接受我出口公司委托向买方直接收取货款 的业务。对此，你认为我方应如何处理为 好？简述理由。
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分析
根据 《UCP500》第 27条 a款(1)项规定： “如信用证要求实际发运日期，应对此日 期作出专项批准。……在所有其他情况下， 签发空运单据的日期即视为装运日期。” 因此该批货物的装运日期应为 3月 1日。又 根据 《UCP500》第 43条规定，银行拒收迟 于装运日期后 21天提交的单据。所以银行 拒绝议付。
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案例
我某外贸公司向日本商人以 D /P 见票即付 方式推销某商品，对方答复如我方接受 D /P 见票后 90 天付款条件，并通过他指定的 A 银行代收货款则可接受。请分析日方提出 此项要求的出发点。
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分析
（1）提出将 D /P 即期改为 D /P 90天远期，很 显然旨在推迟付款，以利其资金周转。
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分析
根据信用证国际惯例，不可撤销 L/C 非经所 有当事人同意，不得任意修改或撤销。由此 可见，如开证人和受益人双方撇开开证行而 对 L/C 之内容进行修改显属无效，当然议付 行拒绝议付。
因此，如受益人要求改证应先给开证人，开 证人同意后再由其给开证行，而后开证行通 知通知行向受益人发出修改通知，至此这一 修改方能生效。如开证人需要修改 L/C，亦 应先给开证行，然后由开证行将修改内容通 知通知行转受益人。如受益人同意，则修改 成立；如受益人不同意，则不能修改。
全部交货数量，也不可能顺利结汇，何况A公司提供的
结汇单据也必然与信用证规定不符，开证行或买方必然
拒付和拒收。
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案例
我某出口公司与新西兰商人成交一批出口 货物。原合同规定买方开不可撤销即期信 用证，但对方开来的却是一张 60 天的远期 信用证。不过在证中规定： “discount charges for payment at 60 days are borne by buyers and payable at maturity in the scope of this credit.”问此证是否为假远期信用证？我 可否接受？
我国A公司实际出运情况是：4月份装出100M/T， 并顺利接汇。5月份因故未能装出，6月份装运 500M/T。试问：我外贸公司6月份出运后能否顺 利结汇？为什么？
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分析
6月份出运不能正常结汇。理由如下： （1）根据《UCP500》条款，L/C规定在指定 的期限内分批装运，任何一批未按期装运， L/C对该批及以后各批均告失效（除非L/C另 有规定）。 （2）本案中，A公司5月份未能按L/C装运， 银行对该期及以后各期均有权拒付，所以6月 份装运500公吨已属无效，不能顺利结汇。
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例如，按照适用于贸易合同的 《公约》第 73 条规定： “一个分批交货的合同，除非各批货物之间有依存的关 系，否则各批交货均应视为一个独立的合同。”因此， 任何一批交货违反合同，并不影响其他各批交货的合同。
按本例的情况，买方不能以第四批交货违反合同而影响 其他各批交货的合同。但是这个规定不适用于信用证交 易。
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案例
我向美出口一批货物，合同规定 8 月份装 船，后国外来证将装船期改为不得晚于 8 月 15 日。但 8 月 15 日前无船去美，我立即 要求外商将装船期延至 9 月 15 日前装运。 随后美商来电称：同意船期展延，有效期 也顺延一个月。我于 9 月 10 日装船完毕， 15日持全套单据向银行办理议付，但银行拒 绝收单。问银行能否拒收单据、拒付货款？ 为什么？
案例
我某公司与外商按 CIF 条件签订一笔大宗商品出口合同， 合同规定装运期为 8月份，但未规定具体开证日期。外 商拖延开证，我方见装运期快到，从 7 月底开始，连续 多次电催外商开证，直到 8月 5日，外商才发简电开证， 我方怕误装运期，急忙按简电办理装运。
8 月 28 日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据作 了与合同不符的规定。我方审证时未予注意，通过银行 议付，银行也未发现，但开证行以单证不符为由，拒付 货款。我方以货物及单据均与合同相符为由，根据合同 要求买方付款，经过多次交涉未果，最后该批货物被港 口海关拍卖处理，使我方遭受款货两空的损失。
的。
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案例
.有一份信用证 （letter of credit）规定 “数量为 6000吨，1至 6月份分批装船，每月装运 1000 吨”。该信用证的受益人在 1至 3月份，每月装 运 1000 吨，银行已分批凭单付款。第四批货物 原订 4月 25日装运出口，但由于台风登陆，第四 批货物延迟至 5月 2日才装船运出。当受益人凭 5 月 2日的装船提单向银行议付时，遭银行拒付。 后来受益人又以 “不可抗力”为理由要求银行 付款，亦遭银行拒绝。试问在上述情况下，银行 有无拒付的权利？为什么？
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分析
我方应按规定交货并向该保兑外资银行交 单，要求付款。因为根据 《UCP500》，信 用证一经保兑，保兑行和开证行同为第一 付款人，对受益人就要承担保证付款的责 任。未经受益人同意，该项保证不得撤销。
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案例
某单位出口一批货物，合同和来证均规定 为空运。发货人托运后，取得 3月 1日签发 的空运单，其上注明实飞日期为 3月 17日。 出口单位于 3 月 23 日持空运单向议付行办 理议付时，遭拒付。问这是为什么？
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（2）同样道理，根据贸易合同的法律和惯 例的有关规定，合同一方当事人因不可抗 力而不能履行合同或不能按期履行合同， 该当事人可免除违约的责任 （《公约》第 79条）。但是该规定同样也不能适用于信用 证交易。依据 《UCP500》第 17 条规定： “银行对不可抗力造成的后果不负责任。” 因此，本例的受益人引用不可抗力而要求 银行对 5月 2日交货的单据付款，银行是不 受其约束的。
国际结算案例
案例 1
假设中国机械设备进出口公 司向美国史密斯公司出口机器设 备（一台），价值2万美元。
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分析：
出口商
票开 书⑦ ②出 结
美汇 元通 汇知
中国银行
出口机器一台 ① 价值2万美元
进口商
⑤承 索付 汇确
认
④书
寄汇票和单据 ③
美国某银行
⑥ 记帐通知书
结论：通过上述业务活动，国际间由于贸易发生的债
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评析：此案例主要核对对《UCP500》关于分批装运或 分批付款的规定的了解。分批装运是指一笔交易的货物 分若干批于不同航次装运。国际贸易中分批装运的原因 对卖主而言，主要是生产或装运的需要，对买方而言， 只资金周转或营销方面的需要。因而只要信用证规定分 批装运，并且明确规定了批次，时间、数量、比例、应 严格执行，否则视为违约。
根据《UCP500》第四十一条：信用证规定在指定的不 同期限内分批付款及/或分期装运，如其中任何一批未 按信用证规定的期限付款/或装运，则信用证对该期及 以后各期均视为无效。除非信用证另有规定。
此案例中我国A公司5月份未按规定装运，已构成违约，
必然给B公司造成损失，即使6月份装运500M/T，完成
（2）而日商指定 A 银行作为该批托收业务的代 收行，则是为了便于向该行借单，以便早日获取 经济效益。
在一般的 D /P 远期业务中，代收行在未经授权
的情况下通常是不会轻易同意付款人借单的。该
日商所以提出通过 A 银行代收货款的原因，当然
是该商与 A 银行有既定融资关系，从而可取得提
前借单的便利，以达到进一步利用我方资金的目
（6）发生争议时理应做好货物的保全工作，而本案的货物最后 竟然被港口海关拍卖处理，我方对争议的处理工作是如此的不到 位，应引以为戒。
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案例
我国A外贸公司向英国B公司出口茶叶600公吨， 合同规定：4月至6月份内分批装运。B公司按时 开来信用证。证内规定:Shipment during April/June, April shipment 100M/T, May shipment 200M/T, June shipment 300M/T。
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案例
某银行以电报开出一份不可撤销信用证， 电文中并未声明 “以邮寄文本为准”的字 句。受益人按照电报信用证的文本已将货 物装运，并备好符合信用证要求的单据， 向当地通知行议付货款时，当地通知行出 示刚收到的开证行寄到的 “邮寄文本”， 并以电开文本与邮寄文本不符为由拒绝议 付，后经议付行与开证行联系，开证行复 电亦称 “以邮寄文本为准”而拒绝付款。 问：在这种情况下开证行有无拒付的权利？
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分析
此证虽属假远期信用证，但审度证中有关 词句的含义，实际上是远期加利息的条款。 如我接受，则在不能贴现的情况下势必要 等到 60天后才能收汇，且 60天后汇价涨跌 如何，也难预计。故应让买方改证，等其 明确远期汇票能即期付款并由开证行或付 款行负责贴现，而且一切贴息和费用归买 方承担后，我方可接受。
权债务关系得到顺利清偿。
由此可见，动态的外汇定义概括了外汇原理的基本特征 .
案例 2
假设美英两国发生一笔交易，英国某 出口商向美国出口某商品，当时国际结算 方式有两种：
1、直接输金结算 2、汇票等支付手段代替金铸币结
算输金费率为6‰
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分析：
若市场上英镑需求大于供给，英镑汇率必 然上升。当英镑价格过高，超过铸币平价+输 金费用的水平时，则美国进口商一定以输出黄 金方式完成结算，而不采用票据支付方式。
信用证交易适用的国际惯例是《UCP500》，而 《UCP500》第 41条规定：“如信用证规定在指定的时 期内分期支款及 /或分期装运，任何一期未按信用证所 规定期限支款及 /或装运时，信用证对该期及以后各期 均告失效，除非信用证另有规定。”
本例由于第四批交货未按时装船，因而导致该批及以后 各批交货的信用证均告失效。因此，银行对受益人提交 的 5月 2日交货的装运单据有拒受和拒绝付款的权利。
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分析
银行有权拒绝接受单据和拒付货款，受益人也不 能以不可抗力为理由，要求银行凭单据付款。因 为：
（1）信用证是买方根据贸易合同的规定，申请 银行开给卖方的一张付款的信用凭证，但是信用 证又是独立于贸易合同的法律文件。
按本例的情况，尽管卖方可以根据贸易合同的规 定，依据有关贸易法律和惯例的规定，要求买方 免除他不能履行或延迟履行合同的责任。但是， 信用证交易则要受另一套法律和惯例支配，如果 把适用于贸易合同的法律或惯例照套在信用证交 易方面，是错误的。
你认为我方应从中吸取哪些教训？
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注意事项
（1）在出口业务中，一般应明确规定买方开到信用证的期限， 而在本合同中却未作此项规定，欠妥。
（2）装运期为 8 月份，而出口公司直到 7 月底才开始催证，为 时过晚。
（3）8月 5日收到简电通知后，即忙于装船，过于草率。要知道， 简电开证是无效的，开证行不受其约束。
与来自百度文库述相反，若英镑汇率下跌，英镑价格 低于铸币平价－输金费用的水平时，则美国出 口商一定以输入黄金方式完成结算，而不采用 票据方式结算。
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结论：
由于存在输金方式，通过黄金的输 出入结算，实现了汇率向铸币平价的 回 归，并形成了以铸币平价为基础， 以黄金点为波幅的汇率形成及调解机 制。
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信用证案例
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分析
开证行不能拒付，理由如下：
《USP500》第 11 条规定：“当开证行使用经证实的电 讯方式指示通知行通知信用证或信用证修改时，该电讯 即视为有效的信用证文件或有效修改，不应寄送证实书。 如仍需证实书，则该证实书无效……如该电讯声明 ‘详情后告’ （或类似词语）或声明邮寄证实书将是 有效的信用证文件或有效修改，则该电讯将视为无效的 信用证文件或修改……”。
（4）以信用证付款的交易，即使合同中未规定开证期限，按惯 例买方有义务不迟于装运期开始前一天将信用证送达卖方，而本 案的信用证迟至装运期开始后第 28天才送达，显然违反惯例。我 出口公司理应向外商提出异议，并保留以后索赔的权利，而我方 对此却只字未提。
（5）收到信用证理应认真地、逐字逐句地加以审核，而我方工 作竟如此疏忽大意。
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案例
我某出口公司收到国外开来的不可撤销信 用证一份，由设在我国境内的某外资银行 通知并加保。我公司在货物装运后，正拟 将有关单据交银行议付时，忽接该外资银 行通知，由于开证行已宣布破产，该行不 承担对该信用证的议付或付款责任，但可 接受我出口公司委托向买方直接收取货款 的业务。对此，你认为我方应如何处理为 好？简述理由。
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分析
根据 《UCP500》第 27条 a款(1)项规定： “如信用证要求实际发运日期，应对此日 期作出专项批准。……在所有其他情况下， 签发空运单据的日期即视为装运日期。” 因此该批货物的装运日期应为 3月 1日。又 根据 《UCP500》第 43条规定，银行拒收迟 于装运日期后 21天提交的单据。所以银行 拒绝议付。
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案例
我某外贸公司向日本商人以 D /P 见票即付 方式推销某商品，对方答复如我方接受 D /P 见票后 90 天付款条件，并通过他指定的 A 银行代收货款则可接受。请分析日方提出 此项要求的出发点。
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分析
（1）提出将 D /P 即期改为 D /P 90天远期，很 显然旨在推迟付款，以利其资金周转。
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分析
根据信用证国际惯例，不可撤销 L/C 非经所 有当事人同意，不得任意修改或撤销。由此 可见，如开证人和受益人双方撇开开证行而 对 L/C 之内容进行修改显属无效，当然议付 行拒绝议付。
因此，如受益人要求改证应先给开证人，开 证人同意后再由其给开证行，而后开证行通 知通知行向受益人发出修改通知，至此这一 修改方能生效。如开证人需要修改 L/C，亦 应先给开证行，然后由开证行将修改内容通 知通知行转受益人。如受益人同意，则修改 成立；如受益人不同意，则不能修改。
全部交货数量，也不可能顺利结汇，何况A公司提供的
结汇单据也必然与信用证规定不符，开证行或买方必然
拒付和拒收。
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案例
我某出口公司与新西兰商人成交一批出口 货物。原合同规定买方开不可撤销即期信 用证，但对方开来的却是一张 60 天的远期 信用证。不过在证中规定： “discount charges for payment at 60 days are borne by buyers and payable at maturity in the scope of this credit.”问此证是否为假远期信用证？我 可否接受？
我国A公司实际出运情况是：4月份装出100M/T， 并顺利接汇。5月份因故未能装出，6月份装运 500M/T。试问：我外贸公司6月份出运后能否顺 利结汇？为什么？
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分析
6月份出运不能正常结汇。理由如下： （1）根据《UCP500》条款，L/C规定在指定 的期限内分批装运，任何一批未按期装运， L/C对该批及以后各批均告失效（除非L/C另 有规定）。 （2）本案中，A公司5月份未能按L/C装运， 银行对该期及以后各期均有权拒付，所以6月 份装运500公吨已属无效，不能顺利结汇。
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例如，按照适用于贸易合同的 《公约》第 73 条规定： “一个分批交货的合同，除非各批货物之间有依存的关 系，否则各批交货均应视为一个独立的合同。”因此， 任何一批交货违反合同，并不影响其他各批交货的合同。
按本例的情况，买方不能以第四批交货违反合同而影响 其他各批交货的合同。但是这个规定不适用于信用证交 易。
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案例
我向美出口一批货物，合同规定 8 月份装 船，后国外来证将装船期改为不得晚于 8 月 15 日。但 8 月 15 日前无船去美，我立即 要求外商将装船期延至 9 月 15 日前装运。 随后美商来电称：同意船期展延，有效期 也顺延一个月。我于 9 月 10 日装船完毕， 15日持全套单据向银行办理议付，但银行拒 绝收单。问银行能否拒收单据、拒付货款？ 为什么？