施工企业应收款管理制度

第一章总则
第一条为加强施工企业应收账款管理，提高资金使用效率，降低财务风险，保障企业合法权益，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括但不限于工程款、材料款、设备款、劳务费等。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保应收账款合法合规；
（二）安全性原则：确保应收账款的安全性，防止资金流失；
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；
（四）及时性原则：及时跟踪应收账款，确保及时回收。

第二章应收账款的管理职责
第四条公司财务部负责应收账款的管理工作，具体职责如下：
（一）制定应收账款管理制度；
（二）建立健全应收账款台账，及时更新账目；
（三）负责应收账款的催收工作；
（四）定期分析应收账款情况，提出改进措施；
（五）协调各部门做好应收账款相关工作。

第五条公司各项目部负责应收账款的具体执行工作，具体职责如下：
（一）严格执行应收账款管理制度；
（二）负责签订合同，明确应收账款条款；
（三）及时将应收账款信息反馈给财务部；
（四）配合财务部做好应收账款的催收工作；
（五）对未按时支付的应收账款进行跟踪调查。

第三章应收账款的管理流程
第六条合同签订
（一）合同签订前，各项目部应充分了解合同条款，确保应收账款条款明确、合理；（二）合同签订后，项目部应及时将合同信息反馈给财务部。

第七条账户设立
（一）财务部根据合同信息设立应收账款台账；
（二）项目部应及时将实际发生的应收账款信息录入台账。

第八条账目核对
（一）财务部定期与项目部核对应收账款台账，确保账目准确；
（二）项目部应配合财务部进行账目核对。

第九条催收工作
（一）财务部根据应收账款台账，定期编制催收计划；
（二）项目部根据催收计划，采取有效措施进行催收；
（三）催收过程中，项目部应及时将催收情况反馈给财务部。

第十条账款回收
（一）项目部收到应收账款后，应及时入账；
（二）财务部根据入账情况，更新应收账款台账。

第四章应收账款的风险控制
第十一条风险评估
（一）财务部定期对应收账款进行风险评估；
（二）项目部根据风险评估结果，制定风险应对措施。

第十二条信用管理
（一）财务部建立健全客户信用档案；
（二）项目部在签订合同时，应充分考虑客户信用状况；
（三）对信用不良的客户，应采取限制付款等措施。

第十三条紧急措施
（一）对逾期未收回的应收账款，项目部应采取紧急措施；
（二）财务部对紧急措施进行监督，确保措施落实。

第五章奖惩措施
第十四条奖励
（一）对在应收账款管理工作中表现突出的个人和部门，给予表彰和奖励；（二）对催收工作成绩显著的个人和部门，给予奖励。

第十五条惩罚
（一）对违反应收账款管理制度的个人和部门，给予通报批评；
（二）对因管理不善导致应收账款损失的个人和部门，追究责任。

第六章附则
第十六条本制度由公司财务部负责解释。

第十七条本制度自发布之日起实施。

第十八条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。