工程项目投资控制浅析

⼯程项⽬投资控制浅析
2019-08-27
⼀、⼯程项⽬建设投资控制概述
（⼀）⼯程项⽬投资控制内涵⼯程项⽬投资控制是指项⽬在投资、决策以及实施阶段，对⼯程建设项⽬投资⾏为进⾏控制，使其在合理投资限额内发⽣，及时纠正可能出现的偏差，确保⼯程项⽬投资管理⽬标的实现，并⼒求整个⼯程建设项⽬中优化配置⼈⼒、物⼒、财⼒，以获得良好的投资收益和成本效益。

（⼆）⼯程项⽬投资控制⽬标随着⼯程项⽬建设实施过程开展，各个阶段的投资控制⽬标也应该在各个分阶段设定控制。

在⼯程建设项⽬设计阶段应有投资估算控制⽬标，即预算整个项⽬建设设计包括技术设计和施⼯图设计的控制⽬标；设计预算或建安⼯程承包合同价是⼯程建设项⽬施⼯阶段的投资控制⽬标。

在设定各阶段的投资控制⽬标时，要确保控制⽬标具有实际性和可控性，能够有效控制⼯程项⽬阶段投资。

⼀般情况下，在⼯程设计阶段，影响项⽬投资收益的⽐率为75～95%；在技术设计阶段，对项⽬投资的影响程度为35～75%；在施⼯图设计阶段，对项⽬投资产⽣的影响相对较低，为5～35%。

因此，⼯程建设项⽬投资控制的关键点在于施⼯的设计阶段和投资决策⾏为的正确性。

（三）⼯程项⽬投资控制的基本理念
（1）动态控制。

在⼯程投资控制过程中，投资决策是控制的前提，⼯程项⽬实施过程是投资控制的具体对象，通过不断⽐较预算投资值与实际投资值，及时纠正可能的偏差，调整并修正设计⽅案，从⽽将投资实际值与预算值的差控制在允许的限额范围内，即⼯程项⽬建设投资的动态控制。

（2）全过程控制。

全过程控制就是指对⼯程建设项⽬实施的全过程，主要包括投资决策阶段、施⼯设计阶段、招投标阶段、项⽬实施阶段以及竣⼯验收阶段。

建设项⽬的投资控制主要集中在前四个阶段。

（3）主动控制与被动控制相结合。

⼯程项⽬投资控制应以主动控制为主，并将主动控制与被动控制相结合，以切实减少⼯程项⽬投资出现偏差。

主动控制是指主动减少可能出现的投资偏差⾏为，具体表现为将控制的重点放在投资决策和设计阶段，在制定投资控制规划及⽬标时，明确分析各环节对投资控制可能影响因素及影响程度，以准备把握投资风险，并采取积极主动的预防措施，以降低⼲扰因素；被动控制则是指减少偏差情况，从⽽避免偏离投资控制⽬标，如将已经发⽣的投资实际值与预算投资值之间出现的偏差控制在允许的范围之内，⼀旦出现实际值与预算值的偏差超出限额范围，则采取适当的调整措施。

⼆、⼯程项⽬建设各阶段投资控制关键环节
（⼀）项⽬投资决策阶段的⼯程投资控制⼯程建设项⽬的经济决策⾏为对项⽬的⼯程造价和投资具有重要的影响，特别是⼯程建设实施标准的制定、⽣产⼯艺的选择、设施设备的选⽤等⽅⾯，都关联到项⽬⼯程投资额的⾼低和投资收益。

通常在⼯程项⽬建设各阶段，⼯程的投资决策阶段对⼯程造价的影响程度最⾼。

因此，要积极做好项⽬投资的准备⼯作，特别是关于项⽬⼯程造价资料和信息的收集，以及项⽬国家法律法规、政策的了解，以掌握当前国内外⾏业的最新动态信息；切实执⾏项⽬建设的可⾏性分析报告，科学合理地确定项⽬投资限额和规模；同时，对于⼯程的项⽬收益进⾏分析，根据企业的实际情况编制项⽬投资估算。

（⼆）项⽬设计阶段的⼯程投资控制⼯程建设项⽬的设计质量，直接关系到项⽬投资收益⽔平和建设质量，对于⼯程项⽬投资回报和效益影响不容忽视。

在制定⼯程项⽬投资规划时，要明确项⽬投资⽬标，在保证⼯程建设项⽬设计质量的基础上，对⼯程造价给予重视，设计切实可⾏的⼯程投资控制⽬标和考核指标；在技术⼯艺与经济合理的基础上，确保项⽬投资合理化和可⾏性，以满⾜市场发展需求为出发点，合理控制项⽬的投资限额，优化项⽬设计，确定理想的规模⽔平和投资收益，以实现⼯程建设项⽬的成本效益最优。

同时，加强对项⽬投资概预算的审核，并对审核结果提出合理化建议。

在施⼯设计阶段，预算要求要全⾯、客观、准确，预算中的各项价格要贴合市场实际情况，并充分考虑各种影响价格的因素。

（三）项⽬招投标阶段的⼯程投资控制项⽬招投标阶段是⼯程项⽬投资控制的重要组成部分，其中，标底的编审⼯作是招投标管理⼯作的核⼼，因⽽，科学合理的标底是决定⼯程承包合同价的基础和关键，是控制和判断投标报价合理性和可靠性的标准。

在定标时，要严格执⾏⼯程招投标的管理规定，按照国家建筑⾏业相关法律法规的规定，组织⼯程施⼯招投标⼯作，委托有资质的⼯程造价咨询机构来组织⼯作，规范参与⼯程项⽬箭头的各⽅主体⾏为，以准确把握标价的合理性和竞争性，确保整个招投标⼯作的规范性和公正性。

（四）项⽬实施阶段的⼯程投资控制⼯程项⽬的实施阶段是建筑产品具体落实执⾏阶段，也是⼤量投资资⾦逐步形成固定资产的过程。

在此阶段专业技术⼈员要对现场施⼯技术、质量、进度等情况进⾏检查，设备、原材料、半成品等需要进⾏质量检验，对于施⼯单位编制的设计⽅案、费⽤、设备选⽤等审核，严格控制⼯程项⽬质量，通过各种措施坚决抵制重⼤质量事故和⼯程建设风险。

同时，⼯程造价咨询机构应在⼯程实施过程中按约定办理协助业主分析索赔事项，分清责任关系，并依据合同规定，及时调整造价变动，严格控制⼯程施⼯进度和成本费⽤。

三、⼯程项⽬投资控制加强对策
（⼀）提⾼⼯程建设项⽬的可⾏性研究及投资决策的科学性为提⾼⼯程建设项⽬的可⾏性及投资决策的科学性，需要合理准确地确定⼯程造价。

⼯程造价是评估具体⼀个⼯程建设项⽬并建设实施项⽬⼯程的关键环节。

对建设项⽬从技术和经济上加强
科学地论证和分析，为实现⼯程项⽬给予真实可靠的评估依据。

及时为决策者提供⼯程造价调整等相关动态信息，确保编制的⼯程限额指标符合客观、真实、可靠，⼜贴合实际市场环境的⽔平，加强⼯程造价的动态管理，从⽽实现⼯程项⽬建设投资的可⾏性和投资决策的科学性，达到有效控制项⽬投资⽬标。

（⼆）以设计阶段为核⼼，加强⼯程建设项⽬的勘察设计阶段控制设计⼈员要客观地反映建设⼯程概貌，较好地落实限额指标，除了按有关规定、标准、定额执⾏外，还要及时补充新技术、新材料、新⼯艺项⽬的计价依据，深⼊了解市场动态，进⾏必要的动态运作，才能使所编制的⼯程造价更贴切于建设的实际。

项⽬投资控制活动贯穿于整个⼯程项⽬建设的全过程，在控制过程中有必要对关键环节加⼤控制⼒度，其中，对项⽬投资影响最⼤的阶段为技术设计阶段。

（三）主动积极控制投资，深⼊开展⼯程建设项⽬招投标⼯作可以引⽤系统论和控制论的理论成果应⽤于项⽬管理中，积极主动地采取措施控制，减少⼯程实施过程中控制⽬标值与实际⽬标值的偏差，因⽽，项⽬建设的投资控制不仅要体现投资决策，还要充分反映⼯程项⽬设计、投资⽬标等，通过合理有效的投资管理来积极主动控制投资。

另外，通过对招投标⼯程计价⽅式的改⾰，实现了按规定编制⼯程量，使“控制量”的⼯作得到进⼀步的落实；通过系统的投资管理模式，形成了切实可⾏
的“指导价”，指导着企业的价格⾃律。

企业根据⾃⼰的能⼒和优势⾃主报价，形成进⼊市场的“竞争费”，这样通过对招投标⼯作价格的严格控制，形成积极主动控制⼯程项⽬投资的环境。

（四）提⾼对建设⼯程竣⼯结算的控制⼒度建设⼯程竣⼯结算是如实反映建设项⽬的产品价格，也是⼯程造价管理的重点⼯作，对于加强项⽬⼯程建设投资控制具有重要的影响。

根据⼯程建设各阶段的影响因素，制定、设计、修改各种市场变化引起的造价变动，及时调整合理准确的项⽬造价标准，以确保建设⼯程项⽬的总造价真实合理，维护当事双⽅的合法权益。

同时，关注相关的⼯程造价市场信息和政策导向，为项⽬投资管理和控制提供重要的参考依据。

（五）技术与经济相结合，共同控制项⽬投资应从流程、阶段、技术、效益、合同管理等多⾓度出发，制定并采取投资控制措施，从⽽有效地控制项⽬投资。

从⼯程项⽬进展阶段的⾓度考虑投资控制，应具体到项⽬的流程控制，寻找整个⼯程项⽬建设的重点环节，明确各环节的控制⽬标、技术风险、成本效益以及相关专业知识等，这样才能确保投资控制⾏为的科学可⾏，同时，明确组织职能职责的划分。

从⼯艺技术的⾓度，需要结合专业知识和项⽬经验准确把握项⽬设计⽅案，严格执⾏各阶段的施⼯设计，落实项⽬投资控制，深⼊挖掘技术领域中可节约的投资成本。

从经济效益⽅⾯考虑，需要将⼯程项⽬建设过程汇总的计划投资额与实际投资额相⽐较，严格审核并控制成本费⽤，采取具体措施来合理节约投资。

在⼯程项⽬建设过程中，应将⼯艺技术与经济效益结合起来，⽐较分析成本效益和效果，并给予客观的评价，恰当地协调技术先进与经济合理⼆者之间的对⽴统⼀关系，将控制项⽬投资理念贯彻到具体⼯程项⽬的设计和施⼯过程当中。

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