职务犯罪防范讲座
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2）要规范业务管理程序。既要重视开拓市场业务,构建 企业长效发展机制，又要对已有业务市场跟踪管理；
3）要健全企业管理制度。要完善财务管理制度,加强货 物进出备查，尤其是销售型企业要改变现金支付货款的现 状，凡涉及企业产、供、销各环节、涉及人、财、物各部 门均应制定严格规章制度。
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企业人员职务犯罪的防范
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企业人员职务犯罪的防范
♦挪用资金罪刑事责任 根据我国《刑法》第272条的规定，犯挪用资金罪的，
处3年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨 大的，或者数额较大不退还的，处3年以上10年以下有 期徒刑。
根据司法实践，数额较大，以1万至3万元为起点。 这里的“不退还”是指挪用人由于某种客观原因还 能归还所挪用的资金。如果行为人挪用单位资金后,拒 不承认挪用事实, 即意味着行为人主观上不愿偿还所挪 用的财物,则行为性质转化为职务侵占罪。
第一讲 企业人员职务犯罪的防范
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企业人员职务犯罪的防范
一 职务侵占罪
♦职务侵占罪的定义 职务侵占罪主体必须是公司、企业或者其他
单位的人员；客观方面表现为利用职务上的便 利，即自己主管、管理、经营、经手单位财物 的便利条件，将数额较大的单位财物非法占为 己有的行为；主观上必须出于故意，明知自己 的行为会发生侵害单位财产的危害结果，并且 希望或者放任这种结果的发生，还具有非法占 有单位财物的目的。
二、披露、使用或者允许他人使用以前项手段 获取的权利人的商业秘密的；
三、违反约定或者违反权利人有关保守秘密的 要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的 商业秘密的；
四、明知或者应知前款所列的行为，获取、使 用或者披露他人商业秘密的。
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企业人员职务犯罪的防范
♦侵犯商业秘密罪的刑事责任 根据我国《刑法》第219条与第220条的规定,
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♦职务侵占罪的刑事责任 根据我国《刑法》第271条第1款规定,犯
本罪的，处5年以下有期徒刑或者拘役；数额 巨大的，处5年以上有期徒刑，可以并处没收 财产。
根据司法实践,数额较大以5000元至1万元 为起点。
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企业人员职务犯罪的防范
案例：马某被某市某鞋业公司聘为司机后，由 于工作需要经常用自己的钱买路桥费，相应地公 司给予其报销路桥费的工作待遇，他便将此工作 便利作为生财之道。2000年1月至2002年8月， 他多次向他人购买假路费发票，拿到单位报销。 不到两年时间，马某就骗取公司差旅费共95125 元。某市人民法院经审理认为，被告人马某身为 公司人员，利用职务之便，以使用虚假发票报销 的方法，将本单位财物非法占为己有，数额较大， 其行为已构成职务侵占罪。
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企业人员职务犯罪的防范
♦公司、企业如何预防职务侵占犯罪的发生？ 1）提高对职务侵占犯罪的认识,充分认识职务侵
占犯罪对公司、企业的危害性，增强防范意识； 2）对公司、企业内部职工（特别是业务经理、主
管、会计、出纳、业务员、仓管员等有职务便利的人 员）的招聘、任用要严格把关，加强对其日常业务工 作的监督管理，制定有效的监督管理制度，从源头上 杜绝职务侵占犯罪的发生；
三 侵犯商业秘密罪 ♦侵犯商业秘密罪的定义
侵犯商业秘密罪，是指以盗窃、利诱、 胁迫、披露、擅自使用等不正当手段， 侵犯商业秘密，给商业秘密的权利人造 成重大损失的行业秘密的行为主要有以 下四种：
一、以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段 获取权利人的商业秘密的；
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合同风险防范 案例2: 2002年1月，芮某与某公司签订为期一年的
书面劳动合同。期满后双方没有继签劳动合同，但芮某 一直在该公司南京办事处任主任一职。2004年10月至 11月间，芮某将该公司发往南京办事处的产品跨越南京 办事处销售区域发往西安市场销售，西安办事处发现后 将该批货物全部回购并重新发回南京“芮某”收。 2004年11月底，芮某向公司提出辞呈，之后在整理自 己的物品时发现该提货单，并于2004年12月9日持提 货单将价值32万余元药品从南京提走。之后，芮某打电 话告知公司，说公司至今尚有所欠其近年来的销售提成 款以及该批货现已由其提取并扣押在其处的事实。后因 药品的效期临近，芮某遂将之在南京予以销售，2005 年2月，该公司向公安机关报案。后经法院认定芮某构 成挪用资金罪.
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企业人员职务犯罪的防范 案例：范某被某公司聘为销售经理，2001年4月
25日至8月18日间及2002年1月18日至3月21日间， 范某利用其担任销售经理的职务便利，先后4次私自 收取A钢塑厂支付的货款9万元和B钢塑公司支付的 货款15万元。范某在私自收取上述货款的同时，分 别给A钢塑厂和B钢塑公司出具了相应的收条。上述 货款至今未归还。在侦查及庭审阶段，范某对私自 收取A钢塑厂货款9万元的事实予以供认,但否认曾收 取过B钢塑公司的货款15万元。法院审理后认定,范 某私自收取A钢塑厂货款9万元的行为构成挪用资金 罪,私自收取B钢塑公司货款15万元的行为构成职务 侵占罪。
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企业人员职务犯罪的防范
♦公司、企业如何预防挪用资金犯罪的发生？ 1）企业要加强制度建设,强化人事制度管理。要严把企
业人员进口关，对其生活习惯及道德品质进行考察，同时 要签订符合法律规定的劳务用工制度，防止违约、违法用 工合同出现；严格企业人员出口关，对离岗人员进行财务 离岗审计，确定无经济问题后准予离岗；
3）对公司、企业内的业务往来、合同签订、 收支账目、库存清单等要定期检查、核对，并要形成 长期有效的制度，坚决执行，以防止职务侵占犯罪的 发生，确保公司、企业的财产不受侵害。
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二 挪用资金罪
♦挪用资金罪的定义 挪用资金罪主体必须是公司、企业或者其他
单位的工作人员；客观方面表现为利用职务上 的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷 给他人。在此前提下分为三种情况：一是数额 较大、越过3个月未还的；二是虽未超过3个月， 但数额较大、进行营利活动的；三是进行非法 活动的；主观上表现为故意。
3）要健全企业管理制度。要完善财务管理制度,加强货 物进出备查，尤其是销售型企业要改变现金支付货款的现 状，凡涉及企业产、供、销各环节、涉及人、财、物各部 门均应制定严格规章制度。
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企业人员职务犯罪的防范
♦挪用资金罪刑事责任 根据我国《刑法》第272条的规定，犯挪用资金罪的，
处3年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨 大的，或者数额较大不退还的，处3年以上10年以下有 期徒刑。
根据司法实践，数额较大，以1万至3万元为起点。 这里的“不退还”是指挪用人由于某种客观原因还 能归还所挪用的资金。如果行为人挪用单位资金后,拒 不承认挪用事实, 即意味着行为人主观上不愿偿还所挪 用的财物,则行为性质转化为职务侵占罪。
第一讲 企业人员职务犯罪的防范
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一 职务侵占罪
♦职务侵占罪的定义 职务侵占罪主体必须是公司、企业或者其他
单位的人员；客观方面表现为利用职务上的便 利，即自己主管、管理、经营、经手单位财物 的便利条件，将数额较大的单位财物非法占为 己有的行为；主观上必须出于故意，明知自己 的行为会发生侵害单位财产的危害结果，并且 希望或者放任这种结果的发生，还具有非法占 有单位财物的目的。
二、披露、使用或者允许他人使用以前项手段 获取的权利人的商业秘密的；
三、违反约定或者违反权利人有关保守秘密的 要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的 商业秘密的；
四、明知或者应知前款所列的行为，获取、使 用或者披露他人商业秘密的。
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企业人员职务犯罪的防范
♦侵犯商业秘密罪的刑事责任 根据我国《刑法》第219条与第220条的规定,
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企业人员职务犯罪的防范
♦职务侵占罪的刑事责任 根据我国《刑法》第271条第1款规定,犯
本罪的，处5年以下有期徒刑或者拘役；数额 巨大的，处5年以上有期徒刑，可以并处没收 财产。
根据司法实践,数额较大以5000元至1万元 为起点。
精品课件
企业人员职务犯罪的防范
案例：马某被某市某鞋业公司聘为司机后，由 于工作需要经常用自己的钱买路桥费，相应地公 司给予其报销路桥费的工作待遇，他便将此工作 便利作为生财之道。2000年1月至2002年8月， 他多次向他人购买假路费发票，拿到单位报销。 不到两年时间，马某就骗取公司差旅费共95125 元。某市人民法院经审理认为，被告人马某身为 公司人员，利用职务之便，以使用虚假发票报销 的方法，将本单位财物非法占为己有，数额较大， 其行为已构成职务侵占罪。
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企业人员职务犯罪的防范
♦公司、企业如何预防职务侵占犯罪的发生？ 1）提高对职务侵占犯罪的认识,充分认识职务侵
占犯罪对公司、企业的危害性，增强防范意识； 2）对公司、企业内部职工（特别是业务经理、主
管、会计、出纳、业务员、仓管员等有职务便利的人 员）的招聘、任用要严格把关，加强对其日常业务工 作的监督管理，制定有效的监督管理制度，从源头上 杜绝职务侵占犯罪的发生；
三 侵犯商业秘密罪 ♦侵犯商业秘密罪的定义
侵犯商业秘密罪，是指以盗窃、利诱、 胁迫、披露、擅自使用等不正当手段， 侵犯商业秘密，给商业秘密的权利人造 成重大损失的行业秘密的行为主要有以 下四种：
一、以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段 获取权利人的商业秘密的；
精品课件
合同风险防范 案例2: 2002年1月，芮某与某公司签订为期一年的
书面劳动合同。期满后双方没有继签劳动合同，但芮某 一直在该公司南京办事处任主任一职。2004年10月至 11月间，芮某将该公司发往南京办事处的产品跨越南京 办事处销售区域发往西安市场销售，西安办事处发现后 将该批货物全部回购并重新发回南京“芮某”收。 2004年11月底，芮某向公司提出辞呈，之后在整理自 己的物品时发现该提货单，并于2004年12月9日持提 货单将价值32万余元药品从南京提走。之后，芮某打电 话告知公司，说公司至今尚有所欠其近年来的销售提成 款以及该批货现已由其提取并扣押在其处的事实。后因 药品的效期临近，芮某遂将之在南京予以销售，2005 年2月，该公司向公安机关报案。后经法院认定芮某构 成挪用资金罪.
精品课件
企业人员职务犯罪的防范 案例：范某被某公司聘为销售经理，2001年4月
25日至8月18日间及2002年1月18日至3月21日间， 范某利用其担任销售经理的职务便利，先后4次私自 收取A钢塑厂支付的货款9万元和B钢塑公司支付的 货款15万元。范某在私自收取上述货款的同时，分 别给A钢塑厂和B钢塑公司出具了相应的收条。上述 货款至今未归还。在侦查及庭审阶段，范某对私自 收取A钢塑厂货款9万元的事实予以供认,但否认曾收 取过B钢塑公司的货款15万元。法院审理后认定,范 某私自收取A钢塑厂货款9万元的行为构成挪用资金 罪,私自收取B钢塑公司货款15万元的行为构成职务 侵占罪。
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企业人员职务犯罪的防范
♦公司、企业如何预防挪用资金犯罪的发生？ 1）企业要加强制度建设,强化人事制度管理。要严把企
业人员进口关，对其生活习惯及道德品质进行考察，同时 要签订符合法律规定的劳务用工制度，防止违约、违法用 工合同出现；严格企业人员出口关，对离岗人员进行财务 离岗审计，确定无经济问题后准予离岗；
3）对公司、企业内的业务往来、合同签订、 收支账目、库存清单等要定期检查、核对，并要形成 长期有效的制度，坚决执行，以防止职务侵占犯罪的 发生，确保公司、企业的财产不受侵害。
精品课件
企业人员职务犯罪的防范
二 挪用资金罪
♦挪用资金罪的定义 挪用资金罪主体必须是公司、企业或者其他
单位的工作人员；客观方面表现为利用职务上 的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷 给他人。在此前提下分为三种情况：一是数额 较大、越过3个月未还的；二是虽未超过3个月， 但数额较大、进行营利活动的；三是进行非法 活动的；主观上表现为故意。