现代咨询方法与实务

案例一
【背景材料】
某地方政府根据“十一五”期间的区域发展规划,在辖区内投资兴建一中等规模的水库，用途包括:为附近的地区提供自来水及灌溉用水；利用水坝上的水力发电机来生产电力;运河系统的一部分；水库的防洪效益；对库区和下游进行径流调节;发展渔业。

该水库总库容为1亿m3，建成后将对该地区的经济和社会发展产生巨大的推动作用。

然而，修建此水库也会带来相应的一些问题.
(1)增加库区地质灾害发生的频率.
(2）造成库区泥沙淤积。

（3）下游土地的土壤盐碱化。

（4)库区及下游的水质恶化。

（5）河水水质的改变。

（6）对下游河道的影响.
（7)由于水流静态化导致下游血吸虫病等流行病的发病率增加.
（8)移民问题和对库区风景、文物的影响。

(9)对气候的影响。

面对相关问题的存在,地方政府在规划前即对项目进行了经济影响及社会影响等相关分析，最终确定项目可行。

【问题】
1．简述社会评价的概念及其目的。

2．简述社会评价的特点.
3．社会评价的作用有哪些？
4．针对本案例水库兴建形成的库区非自愿移民群体，应当如何进行分析? 案例二(2007年真题)
【背景材料】
W厂生产的A产品目前的市场份额与最大竞争者的市场份额的比率（相对市场份额）为1．2，市场成长率为14％。

鉴于目前的市场态势，该厂拟调整2007年二季度的生产计划。

为此，委托Y咨询公司对该厂所在地区A 产品的销售量进行预测。

Y公司根据本公司目前仅有的行业统计信息库，统计了w厂所在地区2006年10月~2007年3月的A产品销售量,见表1—1。

同时，Y公司为了进一步提高自己的竞争能力，并为业主提供更加优质的咨询服务，拟进一步完善本公司的数据库。

【问题】
1．运用波士顿矩阵分析W厂目前生产的A产品属于哪类业务？针对此业务,该厂应采取何种策略?
2．采用一次指数平滑法，预测该地区2007年4月的A产品销售量(平滑系数取0．3，初始值取前3个观测值的平均值)(列出计算过程，中间结果保留到小数点后三位,最终结果保留到小数点后两位）.
3．除了指数平滑法外，还有哪些常用的延伸预测法？各自的适用条件是什么？4．为了完善企业数据库，除了现有的行业统计信息库外，Y公司还应建立哪些数据库?
案例三
【背景材料】
某建筑公司（承包方)与某建设单位（发包方)签订了建筑面积为2100m2的单层工业厂房的施工合同，合同工期为20周。

承包方按时提交了施工方案和施工网络计划，如图9-3和表9-4所示，并获得工程师代表的批准。

该项工程中各项工作的计划资金需用量由承包方提交，经工程师代表审查批准后，作为施工阶段投资控制的依据。

实际施工过程中发生了以下事件：
(1)在工程进行到第9周结束时，检查发现A、B、C、D、E、G工作均全部完成，F和H工作实际完成的资金用量分别为14万元和8万元，且前9周各项工作已完工程的实际投资与计划投资均相符.
（2）在随后的施工过程中，J工作由于施工质量问题,工程师代表下达了停工令使其暂停施工，并进行返工处理1周,造成返工费用2万元;M工作因发包方要求的设计变更，使该工作因施工图纸送交拖延，推迟2周施工，
并造成承包方因停工和机械闲置而损失1．2万元。

为此，承包方向发包方提出了3周工期索赔和3．2万元的费用索赔。

【问题】
1．试绘制该工程的早时标网络进度计划，根据第9周末的检查结果标出实际进度前锋线,分析D、F和H三项工作的进度偏差;到第9周末的实际累计资金用量是多少?
2．如果后续施工按计划进行，试分析发生的进度偏差会对计划工期产生什么影响?其总工期是否大于合同工期?
3．试重新绘制第10周开始至完工的早时标网络进度计划。

4．承包方提出的索赔要求是否合理?并说明原因。

5．合理的工期索赔、费用索赔是多少？
案例四
【背景材料】
某施工单位根据领取的某2000m2两层厂房工程项目招标文件和全套施工图纸，采用低报价策略编制了投标文件,并获得中标。

该施工单位（乙方）于某年某月某日与建设单位（甲方）签订了该工程项目的固定总价合同,工期为8个月。

甲方在乙方进入施工现场后,因资金紧缺，无法如期支付工程款,口头要求乙方暂停施工一个月.乙方亦口头答应。

工程按合同规定期限验收时，甲方发现工程质量有问题，要求返工.两个月后,返工完毕。

结算时甲方认为乙方迟延交付工程，应按合同约定偿付逾期违约金。

乙方认为临时停工是甲方要求的，乙方为抢工期,加快施工进度才出现了质量问题，因此迟延交付的责任不在乙方.甲方则认为临时停工和不顺延工期是当
时乙方答应的,乙方应履行承诺，承担违约责任.
【问题】
1．该工程采用固定总价合同是否合适？并说明理由.
2．该施工合同的变更形式是否妥当？并说明理由.此合同争议规范应如何处理?
案例五(2010年真题）
【背景材料】
某企业拟投资建设的新项目有关情况如下：
项目计算期：建设期2年，生产期10年。

投资估算和资金使用计划：工程费用(含建筑工程费、设备购置费及安装工程费）为10000万元，工程建设其他费用为1900万元，基本预备费费率为8％，建设期内年平均物价上涨指数为5%.建设投资各年用款比例：第1年为55％，第2年为45％,年内均匀投入。

流动资金估算为800万元,分别在生产期第1年投入60%，第二年投入40％.资金筹措方案：建设期各年资本金投入均占建设投资的40%，其余为银行贷款。

贷款宽限期2年(即建设期内不还本金），自投产后5年内采取等额还本方式还清全部贷款，贷款利息当年支付，贷款年利率为6％。

流动资金全部来源于项目资本金. 项目生产负荷：投产第1年为60%，第2年达到设计生产能力。

项目收入和成本:达产年的营业收入为13000万元；经营成本为3000万元,其中固定成本为1200万元,其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动。

税种与税率：本项目需缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加的综
合税率为3．41%。

【问题】
1．估算项目建设投资及建设期利息.
2．需要筹措的项目资本金总额是多少?筹措项目资本金可以有哪些途径？3．计算项目资本金现金流量表中计算期第3年的所得税前净现金流量。

（注：计算结果保留两位小数）
案例六（2007年真题)
【背景材料】
某新建高速公路项目总投资95亿元人民币，总长度约150km，途经某贫困地区。

项目资金来源如下：某国际金融机构贷款3亿美元,国内商业银行贷款50亿元人民币，其余由交通部门和当地政府解决.该国际金融机构要求其部分贷款用于从国外采购8套相同的公路专用设备，且设备到达建设地点时的总金额不得超过其贷款总额的10％.该设备的外贸手续费费率为1．5%，进口关税税率为10％，国内运杂费为30万元/套，假定其他税费不考虑（外汇牌价按1美元=7．8元人民币）.
A咨询公司对该高速公路进行国民经济评价时，首先对项目进行费用和效益识别，认为该项目的国民经济效益主要有：(1)高速公路收费增加;(2)汽车运输费用节约；（3）乘客行程时间节省；(4）每年交通部门增拨公路养护专项补贴；(5）交通事故减少等。

A公司运用逻辑框架法对该项目进行社会评价时，认为减轻项目途经地区的贫困是本项目的目标之一，并分别分析了项目目标的垂直逻辑关系和水平逻辑关系；通过财富排序法调查了部分村庄的农户贫富状况，并对代表
性农户进行了个别访谈。

【问题】
1．每套公路专用设备的到岸价不高于多少美元，才符合国际金融机构的
要求？
2．在A咨询公司识别的国民经济效益中，哪些是正确的？
3．A咨询公司运用逻辑框架法确定本项目目标时,垂直逻辑关系和水平逻
辑关系分析的目的分别是什么？它们各分析哪些因素之间的逻辑关系？4．本项目是否适用财富排序法进行社会评价?简述财富排序法的适用条件. 5．A公司调查时可采用哪些类型的个别访谈.
参考答案
案例一
1．社会评价是识别和评价投资项目的各种社会影响，分析当地社会环境
对拟建项目的适应性和可接受程度。

评价投资项目的社会可行性,其目的是促进利益相关者对项目投资活动的有效参与,优化项目建设实施方案,规避
投资项目社会风险。

2．社会评价的特点有：
(1)宏观性和长期性。

(2）目标的多样性和复杂性。

(3)评价标准的差异性。

3．社会评价的作用有：
(1)有利于经济发展目标与社会发展目标协调一致,防止单纯追求项目经济
效益。

(2)有利于项目所在地利益协调一致，减少社会矛盾和纠纷,防止可能产生的不利的社会影响和后果，促进社会稳定。

（3)有利于避免或减少项目建设和运营的社会风险，提高投资效益。

4．水库建设，势必对库区附近的原居民造成重大影响，形成非自愿移民群体,应充分重视对非自愿移民的社会风险的分析评价。

非自愿移民涉及社会、经济、政治、文化、宗教、环境以及技术等诸多方面的因素，因征用土地、房屋拆除和迁移而受到影响的人群是项目的主要利益相关者。

（1)在社会评价中，应结合项目特点，从以下方面分析移民可能造成的社会影响:
①土地资源的丧失。

②劳动、生产和管理技能贬值.
③社会网络和社会资本的丧失。

④移民安置过程中的社会矛盾。

⑤社区参与和使用公共财产途径的变化.
⑥土地资源重新分配中的社会公平问题。

⑦土地征用和房屋拆迁对社会性别的不同影响。

⑧对文化和社会服务场所造成的影响。

⑨对贫困和社会弱势群体的特殊影响.
（2)在社会影响分析的基础上，从以下几个方面分析移民可能导致的社会风险：
①失去土地。

②失业。

③丧失家园.
④社会边缘化。

⑤发病率和死亡率增加.
⑥食物没有保障.
⑦失去享有公共资源的权益。

⑧社会组织结构的解体。

案例二
1．运用波士顿矩阵分析，A产品的相对市场份额为1．2,市场成长率为14%，可以在矩阵图5-4上确定该产品的位置（考试时此图可以不画)，也可直接根据波士顿矩阵横坐标和纵坐标的含义确定，该产品属于“明星”业务，应该采取的策略是：采取发展策略，追加投资、扩大业务。

3．除了指数平滑法外，常用的延伸预测法还有移动平均法、趋势外推法和季节变动分析。

(1)移动平均法适用于短期预测，主要用于以月度或周为单位的近期预测。

(2)趋势外推法用于短、中长期预测,至少需要5年数据。

（3)季节变动分析用来预测市场需求随季节的变化呈现出周期性的变化，主要适用于季节波动较小、同季节的数据呈水平变动趋势的市场预测。

4．为了完善企业数据库，除了现有的行业统计信息库外，Y公司还应建立法律数据库、政策数据库、标准规范数据库及项目数据库等。

（图中，箭线上方为工作名称，箭线下方括号外为持续时间,箭线下方括号内为费用，双箭线表示关键线路)
通过对图9-5的分析：
D工作进度正常；F工作进度拖后1周；H工作进度拖后I周.
第9周末的实际累计投资额为(10+12+8+15+24+14+22+8）万元=113万元。

2．通过分析可知：F工作的进度拖后1周，影响工期，因为该工作在关键线路上，导致工期延长1周,总工期将大于合同工期1周。

H工作的进度拖后1周，不影响工期，因为该工作不在关键线路上，有1周的总时差，拖后的时间没有超过总时差。

4．承包方提出的索赔要求不合理。

因为J工作由于施工质量问题造成返工，其责任在承包方;而M工作造成的损失属于非承包方的责任。

故承包方仅能就设计变更使M工作造成的损失向发包方提出索赔。

5．（1)M工作本身拖延时间为2周，而根据图9—6的分析，M工作的总时差为1周.由此可知,M工作的拖延使计划工期又延长了1周,实际工期达到22周，可索赔工期为1周。

（2）费用索赔为M工作因停工和机械闲置造成的损失为1．2万元.
案例四
1．合适.因为该工程项目有全套施工图纸，工程量能够较准确计算，规模不大,工期较短,技术不太复杂，合同总价较低且风险不大，故采用固定总价合同是合适的。

2．(1)该施工合同的变更形式不妥当。

因为根据《中华人民共和国合同法》和《建设工程施工合同（示范文本)》的有关规定，建设工程合同应采取书面形式.合同变更是对合同的补充和更改，亦应采取书面形式,在应急情况下，可采取口头形式,但事后应以书面形式予以确认.否则，在合同双方对合同变更内容有争议时,因口头形式协议很难举证，只能以书面协议约定的内容为准.本案例中甲方要求临时停工，乙方亦同意，是甲乙双方的口头协议,且事后并未以书面的形式确认，所以该合同变更形式不妥当。

在
竣工结算时双方发生了争议,对此只能以原书面合同规定为准。

（2）此合同争议依据合同法律规范处理如下：
在甲方承认因资金紧缺，无法如期支付工程款，要求乙方暂停施工一个月的前提下，甲方应对停工承担责任，赔偿乙方停工一个月的实际经济损失，工期顺延一个月。

因为在施工期间,甲方因资金紧缺未能及时支付工程款,并要求乙方停工一个月，此时乙方应享有索赔权。

乙方虽然未按规定程序及时提出索赔,丧失了索赔权,但是根据《中华人民共和国民法通则》规定，在民事权利诉讼时效期(2年)内，仍享有要求甲方承担违约责任的权利。

乙方应当承担因质量问题引起的返工费用,并支付逾期交工一个月的违约金。

因为工程质量问题和逾期交付工程的责任在乙方。

案例五
1．工程费用=10000万元。

工程建设其他费用=1900万元.
基本预备费=(10000+1900）万元×8%=952万元。

第1年涨价预备费=10000 万元× 55%×［(1+5%）-1］=275万元。

第2年涨价预备费=10000万元×45%×[(1+5％)2—1]=461•25万元。

涨价预备费=(275+461．25）万元=736．25万元。

该项目的建设投资=(10000+1900+952+736．25)万元=13588•25万元。

第1年的建设投资=13588．25 万元× 55%=7473．54万元。

第1年投入的资本金=7473．54万元×40％=2989．42万元。

第1年需要的借款=（7473．54-2989．42)万元=4484。

12万元。

第2年的建设投资=13588．25万元×45%=6114．71万元。

第2年投入的资本金=6114．71 7万元x40％=2445．88万元.
第2年需要的借款=（6114．71-2445．88)万元=3668.83万元。

第1年的建设期利息=4484。

12/2万元×6％=l34．52万元.
第2年的建设期利息=（4484．123668。

83/2)万元×6%=379．11万元。

该项目的建设期利息=（134．52+379．11)万元=513．63万元。

2．需要筹措的项目资本金总额=（4484．12+3668．83+800）万元=8952.95万元。

筹措项目资本金的途径：企业的现金、未来生产经营中获得的可用于项目的资金、企业资产变现、企业产权转让、企业增资扩股、优先股等。

3．计算期第3年的销售收入=13000万元×60％=7800万元。

计算期第3年的现金流入=7800万元。

计算期第3年用于流动资金的项目资本金=800万元×60％=480万元。

计算期第3年的经营成本=3000万元×60%=1800万元。

计算期第3年的营业税金及附加=7800万元x3．41%=265．98万元。

计算期第3年的借款还本付息=(4484.12+3668.83)/5万元+(4484．12+3668．83）万元×6%=2119．77万元。

计算期第3年的现金流出=（480+1800+265．98+2119．77)万元=4665．75万元. 计算期第3年的所得税前净现金流量=（7800—4665．75)万元=3134．25万元。

案例六
1．经分析，要求8套设备的购置费不得高于30000万美元×10％：3000万美元,也就是每套设备不得高于3000万美元÷8=375万美元.
即每套设备的购置费=CIF+进口关税+外贸手续费+国内运杂费≤375万美元。

进口关税=CIF×10％
外贸手续费=CIF× 1．5%
国内运杂费=30万元/套÷7．8万美元/万元=3．85万美元/套
即（CIF+CIF×10%+CIF×1．5%+3．85)≤375
［CIF×(1+10%+1．5％)+3．85］≤375
CIF≤332．87万美元
即每套公路专用设备的到岸价不高于332．87万美元才符合国际金融机构的要求。

2．正确的国民经济效益应是：汽车运输费用节约、乘客行程时间节省和交通事故减少。

3．垂直逻辑关系分析的目的是阐述各层次目标之间的因果关系，分析的是宏观目标、具体目标、项目产出和投入或活动之间的逻辑关系。

水平逻辑关系分析的目的是明确项目成果的可验证性，分析的是验证指标、验证方法和重要假设条件之间的逻辑关系。

4．适用财富排序法。

该方法适用手在较短的时间内对村级社区进行社会分层的分析，尤其适用于对扶贫有影响的投资项目的社会评价。

5．可采用非正式的会话式访谈、重点问题访谈和半封闭型的访谈.。