销售业务内部控制调查问卷

客户服务
是否提升客户满意度和忠诚度
是否不断改进产品质量和服务水平
被审计人员： 日期：
审计： 日期：
企业对境外客户和新开发客户，是否建立严格的信用保证制度
销售业务内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 是否根据有关价格政策，综合考虑企业财务目标、营销目标、产品成本 、市场状况及竞争对手情况等多方面因素，确定产品基准定价 是否定期评价商品基准价格的合理性 备 注
定价或调价是否经具有相应权限人员的审核批准
销售合同
销售业务内部控制调查问卷
控制要点 销售合同 调查内容 销售合同是否明确双方的权利和义务 备 注
销售合同审批人员是否对销售合同草案进行严格审核
重要的销售合同，是否征询法律顾问或专家的意见
企业销售部门是否按照经批准的销售合同开具相关的销售通知
发货和仓储部门是否对销售通知进行审核，严格按照所列项目组织发 货，确保货物的安全发运
在执行基准定价的基础上，是否针对某些商品授予销售部门一定限度的 价格浮动权 销售部门是否结合产品市场特点，将价格浮动权向下实行逐级递减分 配，同时明确权限执行人 价格浮动权限执行人是否严格遵守规定的价格浮动范围，不得擅自突破
销售定价
销售折扣、销售折让的制定是否具有相应权限人员审核批准
销售折扣、销售折让授予的实际金额、数量、原因及对象是否予以记 录，并归档备查 企业在销售合同订立前，是否与客户进行业务洽谈、磋商与谈判，关注 客户信用状况、销售定价、结算方式等相关内容 重大的销售业务谈判是否吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整 的书面记录
销售业务内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 是否根据发展战略和年度生产经营计划，结合企业实际情况，制定年度 销售计划，在此基础上，结合客户订单情况，制定月度销售计划，并按 规定的权限和程序审批后下达执行 是否定期对各类产品（商品）的区域销售额、进销差价、销售计划与实 际销售情况等进行分析，结合生产现状，及时调整销售计划 调整后的销售计划是否履行相应的审批程序 备 注
销售计划
是否加强市场调查
是否合理确定定价机制和信用方式
是否根据市场变化及时调整销售策略
是否灵活运用销售折扣、销售折让、信用销售、代销和广告宣传等多种 客户开发与 策略和营销方式 信用管理 是否促进销售目标实现，不断提高市场占有率
是否健全客户信用档案，关注重要客户资信变动情况，采取有效措施， 防范信用风险
企业是否加强销售退回管理，分析销售退回原因，及时妥善处理 销售发货 是否严格按照发票管理规定开具销售发票
是否严禁开具虚假发票
是否做好销售业务各环节的记录，填
销售业务内部控制调查问卷
控制要点 是否完善客户服务制度 调查内容 备 注
是否加强客户服务和跟踪