基层人民银行内部风险的识别、评估和应对
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一
检 查 单 位 未 签 字 ，或 签 字 人 不 符 合 规 定 要 求 越 权 签 字 ，还 有 的 处 罚 决 定 书 要 素 不 全 ，决 定 书 未 明 确 被 处 罚 人 的权 利 ，有 的处 罚 决 定 依 据 不 准确 或 不 清 楚 。 四 是 经 济 合 同不 规 范 ，合 同要 素 不 全 。标 的 物 质 量 等 未 作 明确 规 定 。以 上 问 题 均 易 导致 法律 风 险 的产 生 。 （ ）操 作 风 险 隐 患 三
发 性 事 件 及 时进 行 分 析 的 风 险 管 理 意识 。 （ ）风 险 评 估 标 准 不 够统 一 二
国库退库业务时对退库资料 审核不严格 ，甚 至发生预 真正认识到风险识别 、分 析 、评 估等与风险防范之间
位 驾 驶 员 连 续 发 生 轻 微 交 通 事 故 ，单 位 未 引 起 重 视 。
以上 问题 均 易 导 致 操 作 风 险 的 产 生 。 （ ）声 誉 风 险 隐 患 四
（ ）资 金 安 全 风 险 隐 患 一
一
是 在 处 理 核 算 业 务 中 。由 于个 别 岗 位 人 员 风 险
有 以下 几 种 ：
是 大 宗 物 品 采 购 不 规 范 。仍 有 部 分 单 位 未 将 应
纳 人 大 宗 物 品 采 购 管 理 的 事 项 纳 人 大 宗 物 品 采 购 管 理 。二 是 在 业 务 操 作 中漏 签 字 、 签 章 ，导致 发 生 问题
后责任认定难 。三是安全教 育、监督 不到位。有的单
是 在 涉 及 资 金 核 算 业 务 岗位 的人 员 配 置 方 面 ，不 相 融
在 对 外 宣 传 或 开 展 调 研 中 ，部 分 人 民银 行 员 工 未 对 拟 定 的 稿 件 充 分 论 证 ，也 未 将 其 交 宣 传 管 理 部 门 审 核 ，擅 自多 家 媒 体 投 稿 ，导 致 一 些 失 真 、错 误 信 息外 传 ，易 造 成 声 誉 风 险 。 二 、基 层 人 民 银 行风 险 管理 工 作面 临 的难 题
一
、
基 层 人 民银 行 风 险 管 理现 状
当前 人 民银 行 对 风 险进 行 识 别 ，主要 是 由各 部 门 依 据 自身 业 务 特 点 ，按 照 是 否 可能 产 生 资 金 、财 产 损
失 ，由于 失 密 、泄 密 造 成重 大 危 害 ，影 响 央 行 政 策 日
标 实 现 和 工 作 效 率 下 降 等 各 个 方 面 ，界 定 风 险 的 种 类 、起 因 和 性 质 。根 据 《 国人 民银 行 分 支 行 内 部 控 中 制 指 引 》 中有 关 内容 ， 当前 人 民银 行 的 基本 风 险 主 要
上 问题 均 ．部 分 基 层 央 行 工 作 人 员 仍 把 风 险 管 理 简 单 地 理 解 为各 种 规 章 制 度 的 制 定 、装 订 、汇 总 ，认 为 建 立 健 全 了规 章 制 度 ，就 是 建 立 了 风 险 管 理 机 制 ，没 有 的关 系 ，没 有 积 极 主动 地 对 常规 业 务 和 管 理 活 动 定 期 进 行 风 险 分 析 ，缺 乏 对 非 常规 性 业 务 和 管 理 活 动 及 突
许 可 决 定 书 ” 等 有 效 文 书 。三 是 行 政 执 法 检查 工作 底
稿 不 规 范 ，有 的缺 少 检 查 人 员 签 字 ，事 实 确认 书 上被
险控 制 能 力 ，但 是 随 着 新 业 务 的增 多 ，新 的 风 险 点 不 断 出现 ，及 时 发 现 并 有 效 处 置 风 险成 为 当 务之 急 。
意识 淡 薄 ，对 个 人 上 机 操 作 密 码 缺 乏 保 密措 施 ，甚 至 有 的 岗位 人 员 为 便 于 其 他 人 员 为 自己 临 时代 理 业 务 操 作 ，将 个 人 上 机 密 码 告 知 部 门 内其 他 人 员 ，在 自己 脱 岗 时 ，由其 代 办 业 务 ，导 致 业 务 处 理 一 手 清 现 象 。 二
真 审 核 ，形 成 一 些 过 期 无 效 材 料 存 在 于 提 交 的 申请 材 料 之 中 。二 是 行 政 许 可 未 按 照 规 定 程 序 办 理 ，收 到 申 请 时 未 向 申请 单 位 开 具 “ 政 许 可 申请 受理 通 知 书 ” 行 ，
办 结 后 未 及 时 开 具 “ 政 许 可 决 定 书 ” 或 “ 予 行 政 行 不
基层 人 民银 行 内部 风 险 的 识 别 评 估 和应 对
孙 伟
（ 中国人 民银行南 阳市 中心支行 ，河南 南阳 ４ ３ ０ ） ７ ０ ３
２０ ０ ６年 人 民 银 行 总 行 借 鉴 国 际 Ｃ Ｓ 先 进 的 内 Ｏ ０ 部 控 制 框 架 理 论 ，结 合 人 民 银 行 开 展 的 内 部 控 制 实
践 ，出台了 《 中国人 民银行分支机构 内部控 制指引》 ，
对 人 民银 行 加 强 风 险 管 理 、完 善 内部 控 制起 到 指 导 性
的作 用 。经 过 几 年 的实 践 ，人 民银 行 各 项 业 务 已初 步 形 成 风 险 识 别 、评 估 、应 对 管 理 框 架 ，有 效 加 强 了 风
（ ）风 险 管 理 文 化 尚 未真 正建 立 一
岗位 相 互 兼 岗现 象 仍 有 发生 。三 是 个 人 印章 保 管不 严 格 ，不 能 做 到 人 走 进 柜 落 锁 。 四是 在 办理 大 宗 物 品 采
购过程 中，存在提前支付货款 、付款人 与原 签订合同
的供 货 人 不 一 致 等现 象 ，甚 至 出 现付 款 时 忘 记 扣 回预 付 款 现象 。五 是 资金 支 出 中存 在 越权 现 象 。六 是 办 理 算 退 库 收 款 单 位 与 预 算 收 入 缴 入 单 位 不 一致 现 象 。 以
检 查 单 位 未 签 字 ，或 签 字 人 不 符 合 规 定 要 求 越 权 签 字 ，还 有 的 处 罚 决 定 书 要 素 不 全 ，决 定 书 未 明 确 被 处 罚 人 的权 利 ，有 的处 罚 决 定 依 据 不 准确 或 不 清 楚 。 四 是 经 济 合 同不 规 范 ，合 同要 素 不 全 。标 的 物 质 量 等 未 作 明确 规 定 。以 上 问 题 均 易 导致 法律 风 险 的产 生 。 （ ）操 作 风 险 隐 患 三
发 性 事 件 及 时进 行 分 析 的 风 险 管 理 意识 。 （ ）风 险 评 估 标 准 不 够统 一 二
国库退库业务时对退库资料 审核不严格 ，甚 至发生预 真正认识到风险识别 、分 析 、评 估等与风险防范之间
位 驾 驶 员 连 续 发 生 轻 微 交 通 事 故 ，单 位 未 引 起 重 视 。
以上 问题 均 易 导 致 操 作 风 险 的 产 生 。 （ ）声 誉 风 险 隐 患 四
（ ）资 金 安 全 风 险 隐 患 一
一
是 在 处 理 核 算 业 务 中 。由 于个 别 岗 位 人 员 风 险
有 以下 几 种 ：
是 大 宗 物 品 采 购 不 规 范 。仍 有 部 分 单 位 未 将 应
纳 人 大 宗 物 品 采 购 管 理 的 事 项 纳 人 大 宗 物 品 采 购 管 理 。二 是 在 业 务 操 作 中漏 签 字 、 签 章 ，导致 发 生 问题
后责任认定难 。三是安全教 育、监督 不到位。有的单
是 在 涉 及 资 金 核 算 业 务 岗位 的人 员 配 置 方 面 ，不 相 融
在 对 外 宣 传 或 开 展 调 研 中 ，部 分 人 民银 行 员 工 未 对 拟 定 的 稿 件 充 分 论 证 ，也 未 将 其 交 宣 传 管 理 部 门 审 核 ，擅 自多 家 媒 体 投 稿 ，导 致 一 些 失 真 、错 误 信 息外 传 ，易 造 成 声 誉 风 险 。 二 、基 层 人 民 银 行风 险 管理 工 作面 临 的难 题
一
、
基 层 人 民银 行 风 险 管 理现 状
当前 人 民银 行 对 风 险进 行 识 别 ，主要 是 由各 部 门 依 据 自身 业 务 特 点 ，按 照 是 否 可能 产 生 资 金 、财 产 损
失 ，由于 失 密 、泄 密 造 成重 大 危 害 ，影 响 央 行 政 策 日
标 实 现 和 工 作 效 率 下 降 等 各 个 方 面 ，界 定 风 险 的 种 类 、起 因 和 性 质 。根 据 《 国人 民银 行 分 支 行 内 部 控 中 制 指 引 》 中有 关 内容 ， 当前 人 民银 行 的 基本 风 险 主 要
上 问题 均 ．部 分 基 层 央 行 工 作 人 员 仍 把 风 险 管 理 简 单 地 理 解 为各 种 规 章 制 度 的 制 定 、装 订 、汇 总 ，认 为 建 立 健 全 了规 章 制 度 ，就 是 建 立 了 风 险 管 理 机 制 ，没 有 的关 系 ，没 有 积 极 主动 地 对 常规 业 务 和 管 理 活 动 定 期 进 行 风 险 分 析 ，缺 乏 对 非 常规 性 业 务 和 管 理 活 动 及 突
许 可 决 定 书 ” 等 有 效 文 书 。三 是 行 政 执 法 检查 工作 底
稿 不 规 范 ，有 的缺 少 检 查 人 员 签 字 ，事 实 确认 书 上被
险控 制 能 力 ，但 是 随 着 新 业 务 的增 多 ，新 的 风 险 点 不 断 出现 ，及 时 发 现 并 有 效 处 置 风 险成 为 当 务之 急 。
意识 淡 薄 ，对 个 人 上 机 操 作 密 码 缺 乏 保 密措 施 ，甚 至 有 的 岗位 人 员 为 便 于 其 他 人 员 为 自己 临 时代 理 业 务 操 作 ，将 个 人 上 机 密 码 告 知 部 门 内其 他 人 员 ，在 自己 脱 岗 时 ，由其 代 办 业 务 ，导 致 业 务 处 理 一 手 清 现 象 。 二
真 审 核 ，形 成 一 些 过 期 无 效 材 料 存 在 于 提 交 的 申请 材 料 之 中 。二 是 行 政 许 可 未 按 照 规 定 程 序 办 理 ，收 到 申 请 时 未 向 申请 单 位 开 具 “ 政 许 可 申请 受理 通 知 书 ” 行 ，
办 结 后 未 及 时 开 具 “ 政 许 可 决 定 书 ” 或 “ 予 行 政 行 不
基层 人 民银 行 内部 风 险 的 识 别 评 估 和应 对
孙 伟
（ 中国人 民银行南 阳市 中心支行 ，河南 南阳 ４ ３ ０ ） ７ ０ ３
２０ ０ ６年 人 民 银 行 总 行 借 鉴 国 际 Ｃ Ｓ 先 进 的 内 Ｏ ０ 部 控 制 框 架 理 论 ，结 合 人 民 银 行 开 展 的 内 部 控 制 实
践 ，出台了 《 中国人 民银行分支机构 内部控 制指引》 ，
对 人 民银 行 加 强 风 险 管 理 、完 善 内部 控 制起 到 指 导 性
的作 用 。经 过 几 年 的实 践 ，人 民银 行 各 项 业 务 已初 步 形 成 风 险 识 别 、评 估 、应 对 管 理 框 架 ，有 效 加 强 了 风
（ ）风 险 管 理 文 化 尚 未真 正建 立 一
岗位 相 互 兼 岗现 象 仍 有 发生 。三 是 个 人 印章 保 管不 严 格 ，不 能 做 到 人 走 进 柜 落 锁 。 四是 在 办理 大 宗 物 品 采
购过程 中，存在提前支付货款 、付款人 与原 签订合同
的供 货 人 不 一 致 等现 象 ，甚 至 出 现付 款 时 忘 记 扣 回预 付 款 现象 。五 是 资金 支 出 中存 在 越权 现 象 。六 是 办 理 算 退 库 收 款 单 位 与 预 算 收 入 缴 入 单 位 不 一致 现 象 。 以