当前企业信用的缺失与治理

当前企业信用的缺失与治理
市场经济的本质是信用经济。

我国企业信用缺失,严重地影响了社会经济的正常运行,产生了极大的危害。

企业信用缺失的主要原因是信用意识和信用道德观念淡薄、信用管理体系不健全、企业内部缺乏基本的信用管理制度、信用中介服务市场化程度低、信用信息的市场开放度低。

要通过完善法律制度,维护信用秩序;开放信用资料,建立信用数据库;发展资信评估,建立信息披露制度;建立企业内部信用风险管理制度;推进信用中介服务行业的市场化管理等措施,健全信用制度,完善信用体系。

标签：企业信用缺失危害原因治理对策
市场经济本质上是信用经济,市场经济的发展过程就是信用关系的形成和深化过程。

我国企业信用缺失对经济社会产生了极大的危害,建立完善的企业信用体系已经成为迫在眉睫的问题。

一、企业信用缺失的主要表现
近年来,我国企业信用体系建设取得了积极进展。

但是,应当看到,与市场经济相适应的企业信用基础薄弱,一些企业信用状况不容乐观,信用问题仍然是影响我国社会进步和经济发展的一大障碍。

1.生产的产品或提供的服务达不到规定的标准,假冒伪劣商品充斥市场。

产品以次充好,掺假,以假充真,以旧充新,缺斤短两,假冒注册商标,假冒专利,盗版复制,假冒产地、厂名、厂址,假冒认证标志、国际标准采用标志、名优标志、防伪标志等;假广告;不符合执行标准的产品屡见不鲜,特别是食品、药品、医疗器械、化妆品、室内装修等,直接危及人民的生命安全。

2.商品和服务存在价格过高、价格欺诈、虚假折扣等不良现象。

比较严重的方面有:部分放开价格的商品,如药品;一些地方高速公路收费;房地产价格、物业管理;节假日交通运价、旅游价格;农村电价和农网改造;铁路、民航、电信、成品油、自来水等垄断性行业价格。

3.企业之间货款相互拖欠,企业拖欠银行贷款,形成三角债。

企业相互拖欠,导致销货企业不能及时收回销货款,企业无法归还到期银行贷款,造成银行的不良资产增加,等于银行接受了被拖欠货款企业转嫁过来的损失,使社会信用恶化。

因为三角债的存在,有很多企业在经营活动中不得不采取现款支付的方式,在签订合同等方面,增加了很多不必要的附加费用。

4.虚报注册资本、虚假出资和抽逃资金,信息披漏不规范。

为骗取资质证明或虚增注册资本,不少企业在资产审计和工商登记注册中提供虚假评估报告、验资报告、审计报告和证明材料。

一些上市公司信息披露避重就轻,少数公司在大众传媒中以新闻的形式向外传播重要信息,既误导了投资者的行为,也扰乱了证券市
场秩序。

二、企业信用缺失的主要危害
1.增加交易成本。

任何一个企业要做成一笔买卖都要付出相应的时间、精力和金钱,这就是企业的交易成本。

信用与交易成本成反比,守信会减少交易成本,不守信必然会增加交易成本。

企业信用缺失现象的普遍存在,增加了企业之间在交易过程中的谈判成本、信息搜集成本和执行合同中的监控成本;增加了由于失信而发生冲突后的打假成本、讨债成本及诉讼成本。

在企业的交易成本提高的同时,还造成了社会成本的提高,使社会资源遭到浪费。

2.降低企业竞争力。

信用是企业重要的无形资产。

信用缺失后,企业很难得到银行的贷款支持,使其资金更加紧张,难以实现规模扩张和跨越式发展,不利于企业的技术创新,不利于资源的优化配置,会在激烈的竞争中处于不利地位,从而降低企业的竞争力。

信用缺失使得企业无法更多地采用信用结算方式,使赊销活动难以进行。

采用信用结算方式,购买方可以先凭借其自身良好的信用充当交易媒介,先收货后付款,从而提高竞争力。

西方信用发达国家,企业把信用赊销当作主要销售手段和竞争手段。

美国企业的坏账率是0.25%～0.5%,我国企业坏账率是5%～10%,相差10倍到20倍;美国企业账款拖欠平均是7天,我国平均是90多天。

据国家统计局统计,我国企业的管理费用占销售收入的14%,而美国企业只占2%～3%,每个销售收入1亿元的企业就要比西方企业高出1000万元的费用。

3.阻碍金融市场的完善和发展。

企业信用缺失,会产生社会经济秩序混乱,使企业惜投,银行惜贷,货币政策在传导环节不断弱化和衰减,无法得到积极响应,市场信号得不到真实的反映,破坏了货币政策传导机制,使货币政策的实施效果大打折扣,货币乘数效应难以实现,金融和经济领域的风险随时会发生。

企业信用缺失使商业信用票据化程度降低,再贴现的货币政策功能不能发挥,严重阻碍了金融市场的发展和完善,将成为我国市场经济发展中潜在的危险。

4.降低产品的国际竞争力。

成为世贸组织成员之后,我国必须遵守世贸组织的规则,必须树立公平、公正、公开的诚信理念,必须建立一套完善的企业信用制度。

在注重信用的国际环境中,一个国家的企业信用意识和信用制度是其国际竞争力的重要组成部分。

信用缺失会使我国企业及其产品失信于国际市场,而降低产品的国际竞争力,更严重的是会使我国在世贸组织的规划制定和多边谈判中逐渐失去其发言权和影响力,因而损害我国的国际形象。

三、企业信用缺失的主要原因
1.信用意识和信用道德观念淡薄。

诚实守信虽然是我国传统文化的主流,是备受推崇的美德,但由于我们长期处在计划经济体制下,真正的市场经济信用意识和信用道德观念极为淡薄。

加之我国信用管理体系不完善,相关的法律法规和失信惩罚机制不健全,使得许多企业对于信用与企业的生存和发展的重要关系认识不足。

因此,在社会上没有树立起守信为荣、失信为耻的信用道德评价和约束机制,信用的失衡也就成为一种社会普遍现象。

这种情况正如原国家工商总局市场司司
长张经所说,有历史原因、经济原因、法律原因、文化原因,还有理念的原因。

我们的民众由于多少年来一直受计划经济教育和熏陶,进入市场经济体制之后,只把市场经济理解为一个“钱”字,造成了很多恶果。

2.信用管理体系不健全。

在市场经济发展比较成熟的国家,一般都有较为健全的国家信用管理体系,包括立法和执法,政府对信用行业的监管、对全社会信用教育的研究开发等。

我国在这些方面存在严重不足。

在立法方面,我国的《民法通则》、《合同法》和《反不正当竞争法》、《刑法》中虽都有诚实守信的法律原则,但这些仍不足以对社会的各种失信行为形成强有力的法律规范和约束,立法仍然滞后。

在执法方面,有法不依、执法不严问题相当严重。

在对一些失信和诈骗案件的处理中,还存在严重的地方保护主义倾向,失信行为得不到应有的经济惩罚和道德惩罚。

政府对信用领域监管薄弱,对从事企业信用服务的中介机构(包括会计、审计、法律服务和征信中介、资信评估等)缺乏监管,造成虚假信息盛行。

3.企业内部缺乏基本的信用管理制度。

我国企业很少设立专门的信用管理部门或人员,这首先易导致因授信不当使合约不能履行以及授信企业对履约计划缺乏管理而违约现象的频繁发生,又会因对合作客户信用状况缺乏了解而受骗上当。

4.信用中介服务市场化程度低。

目前我国社会信用中介服务市场规模小,经营分散,市场竞争基本处于无序状态,没有发挥对信用行为的奖惩作用。

这一方面因为信用中介市场供需严重不足,企业普遍缺乏使用信用产品意识;另一方面,信用信息的采集有很多障碍。

因而,我国难以依靠商业化、社会化并且公正、独立的信用调查、征信、资信评估等方式提高社会信用信息的对称程度。

5.信用信息的市场开放度低。

我国对征信数据的开放和使用没有明确的法律规定,更没有从理论上明确,政府部门和一些专业机构掌握的可以公开的企业资讯没有公开,增加了公众获取企业信用信息的难度。

四、企业信用缺失的治理对策
1.完善法律制度,维护信用秩序。

信用是市场经济的基础,法制是信用的保障。

健全的法律体系,是正常的信用关系得以维护的保障,仅靠良心、道德,不可能有效约束债权人和债务人的经济行为,必须依靠法律力量,把一切信用活动纳入法制的轨道,才能维护和培育良好的信用秩序,形成有法可依、执法必严、违法必究的法制环境,为市场经济建立必要的法制基础。

完善法律制度,强化法制建设,构建有效的信用制度,就要从立法上明确法律责任,要从司法和执法上落实法律责任,正确处理法律与政策的关系,加强法制教育、法制宣传。

2.开放信用资料,建立信用数据库。

实现信用资料的开放是建立社会信用体系的必要前提,建立和完善信用数据库是社会信用体系有效运作的关键。

企业信用数据库是企业信用信息搜集、信用记录的一种重要形式。

信用数据库的功能主要有两个:一是激励机制,即守信用的企业在数据库中将保持良好的信用记录,从而可以帮助其树立良好社会形象;一是惩罚机制,企业失信情况的记录将被收集在数
据库中并保留一定时间,使企业时刻为自己的失信行为负责。

3.发展资信评估,建立信息披露制度。

发展资信评估,完善信用评级制度,建立全国统一的企业和个人信用评估准则、评估方法和管理方法。

通过科学的评估程序和分析方法,对企业或个人履行各种经济承诺的能力进行客观公正的分析与判断,并以简单明了的符号表示出来。

可参照市场经济发达国家的先进经验和做法,对企业采用三等九级制进行等级分类,对个人采用百分制进行评信,使得信用评级成为各金融机构开展信贷业务的有效参考指标,成为企业之间交往合作的试金石。

通过信用评级,促使企业和个人更加重视自身信誊在市场经济中的价值。

建立信息披露制度,形成信用的社会监督和约束机制,通过信用信息披露制度,将征信服务与国家法律和政府监督的作用有机地结合起来,形成合理的失信约束惩罚机制。

4.建立企业内部信用风险管理制度。

整顿社会信用秩序,重构企业间、企业与银行的信用关系,还得靠企业自身加强信用管理,充分利用信用资源,提高防范风险的能力。

企业内部风险管理是一种全程信用管理。

全程信用管理是指对企业经营管理的全过程及每一个关键的业务环节和部门进行综合性的风险控制,包括以客户资信调查评估为核心的事前控制,以交易决策的信用审核为核心的事中控制,以及以应收账款的专业化监控为核心的事后控制。

企业建立健全一套完整的内部信用风险管理制度,应包括:设立信用管理部门;实行客户资信管理制度;建立内部授信制度;完善应收账款管理制度。

5.推进信用中介服务行业的市场化管理。

信用信息的市场化是信用服务行业发展的客观基础,是建设信用体系的必由之路。

为适应WTO对信用信息公开化的要求,政府一方面应以法律的形式规范公共信息、征信数据的取得和使用程序;另一方面要建立行业或部门数据库,待条件成熟,可将部分内容提供给信用中介机构,为我国信用服务行业的发展提供支持。

政府还应当加强对信用中介服务行业的监管,使其真正成为体现公平、公开、公正原则和品格的信用中介机构。

6.改革司法体制,消除地方保护主义。

在现行的司法体制下地方法院归地方党委和政府管,地方党委和政府干预法院的审判和执行就不可避免,失信企业往往受到地方政府的保护。

建议地方法院归全国人大或中央直接管理,这样才能真正维护司法公正和法律权威;才能严厉打击地方保护主义和破坏信用秩序的恶劣行为,真正在司法环节中提高诉讼效率,降低诉讼成本,维护诚实守信的市场规则。

总之,要治理企业信用缺失、建立企业信用体系,必须以产权制度为基础,以法律制度为保障,以合乎现代企业制度的道德为支撑点。

只有这样,才能真正有效地遏制在完善市场经济体制过程中的无序竞争和失信行为,才能确保我国社会与经济的协调稳定发展。

参考文献:
[1]杜丽群:企业信用治理,重在制度建设[J].中国建材资讯,2007.2
[2]张亮:企业失信的原因及对策分析[J].研究生法学,2006.2。