南开《营运资本管理》19秋期末考核
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34.企业的信用标准宽松,在增加销售的同时, 会相应减少坏账损失和应收账款的机会成 本。
35.存货保险储备的水平由企业预计的最低 日消耗量和最短收货时间确定。
四、计算题 (共 1 道试题,共 5 分) 36.某公司以贴现方式借入 1 年期贷款 25 万 元，名义利率为 8%。如果公司以分期付款 方式借入这笔贷款，分 12 个月等额偿还。 要求：分别计算以贴现方式和分期付款方式 贷款的有效利率。
12.() 是 指 由 一 定 的 保 证 人 做 保 证 或 利 用 一 定的财产作抵押或质押而取得的借款。 A.票据贴现
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B.担保借款 C.应付账款 D.信用借款
13.以下哪项不是现金预算的制定步骤() A.销售预测 B.估计现金流出量 C.估计现金流入量 D.估计存货量
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B.短期投资 C.现金 D.存货
三、判断题 (共 10 道试题,共 20 分) 26.流动资产的账面价值基本可反映其现值。
27.采用保守的资产组合策略时,企业的投资 报酬率较高但风险较大。
28.在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款 实际利率会低于名义利率。
29.用成本分析模式确定最佳现金持有量时, 持有现金的相关成本包括现金持有成本和 现金转换成本。
9.除()外均是存货的主要类型
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A.现金 B.在产品 C.原材料 D.产成品
10.() 指 发 行 人 直 接 销 售 给 最 终 投 资 者 的 融 资券 A.金融企业的融资券 B.经纪人代销的融资券 C.直接销售的融资券 D.国内融资券
11.短期投资是指各种准备随时变现的有价 证券以及不超过( )年的其他投资。 A.4 B.3 C.2 D.1
二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分) 16.下项各项中,属于现金的综合性控制手段 的有()。 A.实行内部牵制制度 B.及时进行现金的清理 C.力争现金流入与流出同步 D.公司内部各单位之间的现金往来不需严 加控制
17.在其他因素不变的情况下,企业采用积极 的收账政策,可能导致的后果是()。 A.收账费用增加 B.应收账款投资减少 C.平均收账期延长 D.坏账损失增加
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五、简答题 (共 1 道试题,共 5 分) 37.简述现金管理的内容。 六、名词解释 (共 4 道试题,共 20 分) 38.适时制管理 39.保守的筹资组合策略 40.信用标准 41.存货
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5.()遵循的是短期资产由短期资本来融通， 长期资产由长期资本本融通的原则 A.短期资金筹资 B.正常的筹资组合 C.冒险的筹资组合 D.保守的筹资组合
6.以下几项除()外均是控制支出的方法 A.运用“浮游量” B.控制支出时间
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C.工资支出模式 D.公司内部各单位之间的现金往来不需严 加控制
18.存货归口分级控制的内容有()。 A.资金的归口管理 B.资金的分级管理 C.财务部门对存货资金实行统一管理 D.ABC 分类管理
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19.下列各项中,属于存货控制方法的是()。 A.适时制 B.归口分级控制 C.催收 D.ABC 分类管理
20.下列各项中,属于银行短期借款的有()。 A.长期借款 B.票据贴现 C.担保借款 D.信用借款
23.赊销在企业生产经营中所发挥的作用有 ()。 A.增加现金 B.减少存货 C.减少借款 D.促进销售
24.下列各项中,属于应收账款管理成本的有 ()。 A.账簿的记录费用 B.调查顾客信用情况的费用 C.收集各种信息的费用 D.坏账成本
25.下列各项中,属于流动资产的有()。 A.长期投资
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7.某企业每年需耗用甲材料 8000 吨,该材料 购入价格为每吨 1500 元,每订购一次的订货 变动成本为 400 元,材料在仓库中的每吨储 存成本为 40 元,假设保险储备为 0。则达到 经济批量时储存成本为()元。 A.8000 B.3200 C.3000 D.1600
8.企业资产总额中流动资产和非流动资产各 自占有的比例称为企业的()。 A.资本结构 B.资产组合 C.筹资组合 D.债务组合
30.通常营运资金越多,企业的违约风险越小, 举债融资能力就强。
31.商业信用是企业之间基于金融机构为中 介而产生的一种信用关系。
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32.当企业面对两家或两家以上提供不同信 用条件的供应商,应当选择放弃折扣的机会 成本较高的供应商。
33.企业现金管理的目的首先是使得现金获 得最大的收益,其次才是保证日常生产经营 业务的现金需求。
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南开《营运资本管理》19 秋期末考核
《营运资本管理》19 秋期末考核-0001
一、单选题 (共 15 道试题,共 30 分) 1.信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出 发票后的 15 日内付款,就可以享受 2%的现金 折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在() 天内付清。 A.n B.40 C.15 D.10
14.以下几项除()外均是债权类流动资产 A.预付账款 B.应收账款 C.应收票据 D.固定资产
15.() 指 不 用 保 证 人 做 保 证 或 没 有 财 产 作 抵 押，仅凭借借款人的信用而取得的借款 A.长期借款 B.票据贴现 C.担保借款 D.信用借款5 / 11源自Word 文档下载后可自行编辑
2.以下不属于生产领域流动资产的是() A.辅助材料 B.原材料 C.低值易耗品 D.产成品
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3.以下不属于现金的是() A.银行存款 B.库存现金 C.存货 D.其他货币资金
4.账单中的“2/10, n/30”是一项( )。 A.收账政策 B.再订货点 C.信用标准 D.信用条件
21.下列各项中,属于信用条件的组成部分的 有()。 A.订货点 B.现金折扣 C.折扣期限 D.信用期限
22.下列各项中,属于应收账款管理目标的有 ( )。
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A.最大限度地提高应收账款投资的效益 B.尽可能降低投资的机会成本、坏账损失与 管理成本 C.增加存货量 D.发挥应收账款强化竞争、扩大销售的功能
35.存货保险储备的水平由企业预计的最低 日消耗量和最短收货时间确定。
四、计算题 (共 1 道试题,共 5 分) 36.某公司以贴现方式借入 1 年期贷款 25 万 元，名义利率为 8%。如果公司以分期付款 方式借入这笔贷款，分 12 个月等额偿还。 要求：分别计算以贴现方式和分期付款方式 贷款的有效利率。
12.() 是 指 由 一 定 的 保 证 人 做 保 证 或 利 用 一 定的财产作抵押或质押而取得的借款。 A.票据贴现
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B.担保借款 C.应付账款 D.信用借款
13.以下哪项不是现金预算的制定步骤() A.销售预测 B.估计现金流出量 C.估计现金流入量 D.估计存货量
Word 文档下载后可自行编辑
B.短期投资 C.现金 D.存货
三、判断题 (共 10 道试题,共 20 分) 26.流动资产的账面价值基本可反映其现值。
27.采用保守的资产组合策略时,企业的投资 报酬率较高但风险较大。
28.在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款 实际利率会低于名义利率。
29.用成本分析模式确定最佳现金持有量时, 持有现金的相关成本包括现金持有成本和 现金转换成本。
9.除()外均是存货的主要类型
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Word 文档下载后可自行编辑
A.现金 B.在产品 C.原材料 D.产成品
10.() 指 发 行 人 直 接 销 售 给 最 终 投 资 者 的 融 资券 A.金融企业的融资券 B.经纪人代销的融资券 C.直接销售的融资券 D.国内融资券
11.短期投资是指各种准备随时变现的有价 证券以及不超过( )年的其他投资。 A.4 B.3 C.2 D.1
二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分) 16.下项各项中,属于现金的综合性控制手段 的有()。 A.实行内部牵制制度 B.及时进行现金的清理 C.力争现金流入与流出同步 D.公司内部各单位之间的现金往来不需严 加控制
17.在其他因素不变的情况下,企业采用积极 的收账政策,可能导致的后果是()。 A.收账费用增加 B.应收账款投资减少 C.平均收账期延长 D.坏账损失增加
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五、简答题 (共 1 道试题,共 5 分) 37.简述现金管理的内容。 六、名词解释 (共 4 道试题,共 20 分) 38.适时制管理 39.保守的筹资组合策略 40.信用标准 41.存货
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5.()遵循的是短期资产由短期资本来融通， 长期资产由长期资本本融通的原则 A.短期资金筹资 B.正常的筹资组合 C.冒险的筹资组合 D.保守的筹资组合
6.以下几项除()外均是控制支出的方法 A.运用“浮游量” B.控制支出时间
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Word 文档下载后可自行编辑
C.工资支出模式 D.公司内部各单位之间的现金往来不需严 加控制
18.存货归口分级控制的内容有()。 A.资金的归口管理 B.资金的分级管理 C.财务部门对存货资金实行统一管理 D.ABC 分类管理
6 / 11
Word 文档下载后可自行编辑
19.下列各项中,属于存货控制方法的是()。 A.适时制 B.归口分级控制 C.催收 D.ABC 分类管理
20.下列各项中,属于银行短期借款的有()。 A.长期借款 B.票据贴现 C.担保借款 D.信用借款
23.赊销在企业生产经营中所发挥的作用有 ()。 A.增加现金 B.减少存货 C.减少借款 D.促进销售
24.下列各项中,属于应收账款管理成本的有 ()。 A.账簿的记录费用 B.调查顾客信用情况的费用 C.收集各种信息的费用 D.坏账成本
25.下列各项中,属于流动资产的有()。 A.长期投资
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7.某企业每年需耗用甲材料 8000 吨,该材料 购入价格为每吨 1500 元,每订购一次的订货 变动成本为 400 元,材料在仓库中的每吨储 存成本为 40 元,假设保险储备为 0。则达到 经济批量时储存成本为()元。 A.8000 B.3200 C.3000 D.1600
8.企业资产总额中流动资产和非流动资产各 自占有的比例称为企业的()。 A.资本结构 B.资产组合 C.筹资组合 D.债务组合
30.通常营运资金越多,企业的违约风险越小, 举债融资能力就强。
31.商业信用是企业之间基于金融机构为中 介而产生的一种信用关系。
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32.当企业面对两家或两家以上提供不同信 用条件的供应商,应当选择放弃折扣的机会 成本较高的供应商。
33.企业现金管理的目的首先是使得现金获 得最大的收益,其次才是保证日常生产经营 业务的现金需求。
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南开《营运资本管理》19 秋期末考核
《营运资本管理》19 秋期末考核-0001
一、单选题 (共 15 道试题,共 30 分) 1.信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出 发票后的 15 日内付款,就可以享受 2%的现金 折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在() 天内付清。 A.n B.40 C.15 D.10
14.以下几项除()外均是债权类流动资产 A.预付账款 B.应收账款 C.应收票据 D.固定资产
15.() 指 不 用 保 证 人 做 保 证 或 没 有 财 产 作 抵 押，仅凭借借款人的信用而取得的借款 A.长期借款 B.票据贴现 C.担保借款 D.信用借款5 / 11源自Word 文档下载后可自行编辑
2.以下不属于生产领域流动资产的是() A.辅助材料 B.原材料 C.低值易耗品 D.产成品
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3.以下不属于现金的是() A.银行存款 B.库存现金 C.存货 D.其他货币资金
4.账单中的“2/10, n/30”是一项( )。 A.收账政策 B.再订货点 C.信用标准 D.信用条件
21.下列各项中,属于信用条件的组成部分的 有()。 A.订货点 B.现金折扣 C.折扣期限 D.信用期限
22.下列各项中,属于应收账款管理目标的有 ( )。
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Word 文档下载后可自行编辑
A.最大限度地提高应收账款投资的效益 B.尽可能降低投资的机会成本、坏账损失与 管理成本 C.增加存货量 D.发挥应收账款强化竞争、扩大销售的功能