现金与资金流动管理制度

现金与资金流动管理制度
第一章总则
第一条规章制度的目的
本制度的订立目的是为了规范和管理企业的现金与资金流动，保障企业的资金安全、提高资金利用效率，促进企业的健康发展。

第二条适用范围
本制度适用于本企业内部全部现金与资金流动的管理和操作。

第三条相关定义
1.现金：指企业的货币资金，包含现金、银行存款及其他货
币资金。

2.资金流动：指企业资金的收入、支出以及资金在各账户之
间的转移。

第四条职责分工
1.财务部门负责编制和实施现金与资金流动管理制度，并监
督相关部门的执行情况。

2.各部门负责依照本制度的规定执行，并向财务部门供应相
关资金信息。

第二章现金管理
第五条现金收支管理
1.全部现金收支必需依照企业的财务制度和相关法律法规进
行操作。

2.全部现金收入必需第一时间缴存至指定的银行账户。

3.全部现金支出必需经过预算和审批程序，并由财务部门核
准前方可支出。

4.现金的保管必需做到安全可靠，财务部门负责订立现金保
管的方法和措施。

5.现金的结算和清点必需进行签字确认，并做好相关记录和
备份。

第六条银行存款管理
1.银行账户的开立和注销必需经过财务部门的审批，并依照管理权限进行操作。

2.银行账户的资金余额必需进行定期检查，及时核对账目，确保账目的准确性。

3.银行账户的资金调拨和转移必需依照财务部门的授权和相关制度进行。

第七条现金流量管理
1.财务部门负责编制并执行现金流量计划，及时掌握企业的现金流出和流入情况。

2.各部门必需依照现金流量计划执行，不得超出计划额度进行支出。

3.财务部门负责监督各部门的现金流出和流入，及时矫正异常情况。

第三章资金流动管理
第八条资金收入管理
1.各部门必需做好资金收入的核实工作，确保收入的真实性和准确性。

2.财务部门负责编制资金收入计划，并监督各部门按计划执行。

第九条资金支出管理
1.资金支出必需经过预算和审批程序，并由财务部门核准前方可支出。

2.资金支出必需依照预算和相关制度进行，不得超出预算额度进行支出。

第十条资金调拨和转移管理
1.资金调拨和转移必需经过财务部门的审批，并依照相关制度和权限进行操作。

2.资金调拨和转移的记录必需认真，包含调出账户、调入账户、金额、日期等信息。

3.财务部门负责监督资金调拨和转移的执行情况，及时发现
和矫正异常情况。

第十一条资金监控
1.财务部门负责监控企业的资金流动情况，及时发现和解决
资金异常问题。

2.财务部门对资金流动情况进行定期汇报，确保相关部门了
解和掌握资金情况。

第四章违规处理
第十二条违规行为的认定
1.任何违反本制度规定的行为都属于违规行为，包含但不限
于：无经过审批擅自使用现金或资金、虚报、谎报资金信息等。

2.对于涉嫌违规行为，财务部门有权进行调审核实，并提出
处理看法。

第十三条违规处理措施
1.对于违反本制度规定的人员，财务部门将依照相关规定予
以相应的处理，包含但不限于：口头警告、书面警告、罚款、停职、辞退等。

2.对于涉嫌犯罪行为的人员，财务部门将移交给公安机关依
法处理。

第五章附则
第十四条本制度的修改和解释
1.本制度的修改必需经过财务部门的审批，并依照相关程序
进行。

2.对本制度的解释权归属于财务部门。

第十五条本制度的执行时间
本制度自颁布之日起执行，具体实施时间由财务部门确定，并通知
各相关部门。

第十六条本制度的监督和考核
1.财务部门负责对本制度的执行情况进行监督和考核，并定
期向企业高层报告。

2.各部门必需搭配财务部门的监督和考核，并供应相关资料
和信息。

第十七条本制度与相关制度的衔接
本制度与企业的财务制度、预算制度、审批制度等相关制度相互衔接，相互支持，确保企业的资金管理科学、规范、有效。

以上为《现金与资金流动管理制度》内容，由财务部门统一订立和执行。

任何人不得擅自修改，如有需要修改或改进，需经财务部门批准后方可进行。