财务管理课件(PPT8)

张或收缩策略。
筹资活动现金流量分析
03
关注吸收投资、借款等收到的现金，反映企业筹资能力及资本
结构调整。
财务报表综合分析
偿债能力分析 结合资产负债表和现金流量表，评估 企业长短期偿债能力。
营运能力分析
通过利润表和资产负债表相关指标， 揭示企业资产管理效率及盈利能力。
发展能力分析
运用趋势分析、结构分析等方法，对 企业未来发展趋势进行预测和评估。
长期投资决策方法
包括净现值法、内含报酬率法、现值指数法等，用于评估长期投资 项目的经济效益。
长期投资风险管理
识别、评估和控制长期投资风险，如市场风险、技术风险、管理风 险等。
短期投资管理
短期投资特点与目的
短期投资具有投资期限短、流动性强、风 险相对较小等特点，其目的在于获取短期
收益或保持资金流动性。
06
CATALOGUE
财务分析与评价
财务分析方法与工具
趋势分析法
通过对比连续数期的财务报告数据，揭示企业财务状况、 经营成果和现金流量的变化趋势。
01
比率分析法
利用财务报表中两项相关数值的比率来 揭示企业财务状况和经营成果的一种分 析方法。
02
03
因素分析法
依据分析指标与其影响因素的关系， 从数量上确定各因素对分析指标影响 方向和影响程度的一种方法。
应收账款风险防控
加强客户信用评估，对逾期账款采取积极催收措施，降低坏账风险。
存货管理
存货采购管理
建立科学的采购计划，选择合适的供应商，控制采购成本和质量。
存货存储管理
合理规划仓库布局，采用先进的存储技术和管理方法，降低存储成 本。
存货销售管理
根据市场需求和竞争状况制定合理的销售策略，促进产品销售，降 低库存积压风险。
投资组合构建与优化
根据投资者的风险偏好和投资目标，构建并优化投资 组合，实现资产配置的合理性。
投资风险管理
识别、评估和控制投资风险，包括市场风险、 信用风险、流动性风险等，确保投资组合的安 全性和稳定性。
05
CATALOGUE
营运资金管理
营运资金概述与分类
01
营运资金定义
02
营运资金分类
03
营运资金的重要性
02
CATALOGUE
财务报表分析
资产负债表分析
01
02
03
资产结构分析
通过各类资产占比，揭示 企业资产配置与运营策略。
负债结构分析
解析长短期负债构成，评 估企业偿债能力及风险。
所有者权益分析
关注股本、留存收益等， 反映企业自有资金实力及 增值潜力。
利润表分析
收入分析
探究主营业务收入、其他 业务收入等，揭示企业盈 利来源及增长趋势。
债务筹资管理
银行借款
指企业向银行或其他金融机构借入的款项， 通常需要提供担保或抵押。
租赁筹资
指企业通过租赁方式取得资产使用权而进行 的筹资行为。
发行公司债券
指企业依照法定程序发行、约定在一定期限 内还本付息的有价证券。
商业信用筹资
指企业在商品交易过程中因延期付款或预收 货款而形成的借贷关系。
混合筹资管理
财务比率分析
偿债能力比率
反映企业偿还到期债务的能力，包括流动比率、速动比率和现金 比率等。
营运能力比率
衡量企业资产管理效率的财务比率，包括应收账款周转率、存货周 转率、流动资产周转率和总资产周转率等。
盈利能力比率
反映企业赚取利润的能力，包括销售毛利率、销售净利率、资产净 利率和净资产收益率等。
杜邦财务分析体系
筹资原则
包括规模适当、筹措及时、来源合理、方式经济 等。
权益筹资管理
吸收直接投资
指企业以协议等形式吸收国家、其他法人、个人和外商等主体直 接投入的资金。
发行普通股股票
指企业通过发行股票的方式筹集资金，普通股股东享有公司经营 决策参与权、利润分配权、优先认股权等。
利用留存收益
指企业将留存收益转化为投资的过程，是企业重要的内部筹资方 式。
现金流出管理
合理安排采购、生产、销售等环节的付款计划，控制 现金流出速度。
现金余额管理
确定最佳现金持有量，运用现金预算、现金流量表等 工具进行动态监控。
应收账款管理
应收账款政策制定
根据客户信用状况、市场竞争等因素制定合理 的信用政策。
应收账款日常管理
建立应收账款台账，定期与客户核对账目，确 保账实相符。
财务预警与风险管理
财务预警系统
通过建立一套科学、合理的指标体系，对企业的财务状况进行实时监控和预测，及时发 现潜在的财务风险。
风险管理策略
针对不同类型的财务风险，制定相应的风险管理策略，如风险规避、风险降低、风险转 移和风险自留等。
风险应对机制
建立健全的风险应对机制，包括风险识别、评估、监控和报告等环节，确保企业在面临 财务风险时能够及时、有效地应对。
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发行优先股股票
指企业发行的具有某些特殊权益的股票，如优先分配股息和剩余财 产等。
可转换债券筹资
指企业发行的可在一定时期内按一定比例或价格转换为普通股的债 券。
认股权证筹资
指企业发行的赋予持有者在未来某一时期以特定价格购买一定数量普 通股的权利凭证。
04
CATALOGUE
投资管理
投资概述与分类
投资定义与特点
企业在日常经营活动中用于维持 正常运转所需的资金，包括现金、 应收账款、存货等。
根据流动性可分为流动资产和流 动负债，根据来源可分为内部营 运资金和外部营运资金。
确保企业正常运营，应对市场波 动和突发事件，提高企业整体竞 争力。
现金管理
现金流管理
加强销售收款管理，缩短收款周期，提高现金流入效 率。
财务综合分析结论
综合各项分析结果，对企业财务状况、 经营成果及现金流量作出全面评价， 为决策提供依据。
03
CATALOGUE
筹资管理
筹资概述与分类
筹资定义
指企业为满足生产经营资金需求，通过一定渠道、 采取适当方式筹措资金的行为。
筹资分类
按资金来源可分为内部筹资和外部筹资；按资金 性质可分为权益筹资和债务筹资。
杜邦分析体系的核心是净资产收益率， 通过对其进行逐层分解，形成多项具有 内在联系的比率指标，综合反映企业的 财务状况。
杜邦分析体系的优点在于能够清晰地揭示企 业各项财务指标之间的内在联系，便于管理 者全面、深入地了解企业的财务状况和经营 成果。
杜邦分析体系的局限性在于过于依 赖财务报表数据，忽略了非财务因 素对企业的影响，同时对于不同行 业、不同发展阶段的企业适用性有 限。
财务管理的原则与职能
原则
风险与收益均衡原则、资源合理配置 原则、利益关系协调原则等。
职能
决策、计划、控制、分析等，涉及企业 投资、筹资、营运资金及利润分配等方 面。
财务管理的历史与发展
历史
财务管理的起源可以追溯到古代的商业和贸易活动，随着企业制度的出现而逐渐发展。
发展
现代财务管理理论和方法不断完善，包括财务分析、财务预测、财务决策支持系统等。同时，财务管理也在不断 适应新的经济环境和市场需求，如互联网金融、共享经济等新兴领域的发展对财务管理提出了新的挑战和机遇。
成本费用分析
分析营业成本、期间费用 等，评估企业成本控制能 力及经营效率。
利润构成分析
通过营业利润、利润总额 等，了解企业盈利质量及 可持续性。
现金流量表分析
经营活动现金流量分析
01
关注销售商品、提供劳务收到的现金等，反映企业日常经营活
动的现金流入流出情况。
投资活动现金流量分析
02
分析购建固定资产、无形资产等支付的现金，揭示企业投资扩
投资是企业或个人为获取未来收 益而将资金投入某种资产或项目 的行为。
投资分类
按投资期限可分为长期投资和短 期投资；按投资性质可分为直接 投资和间接投资；按投资目的可 分为战略性投资和战术性投资。
投资环境分析
政治、经济、社会、技术等多方 面因素对投资环境的影响。
长期投资管理
长期投资特点与目的
长期投资具有投资期限长、风险大、收益不稳定等特点，其目的在 于获取长期稳定的收益或实现企业战略目标。
短期投资决策方法
包括市场分析、技术分析、基本面分析等， 用于判断短期投资标的的走势和买卖时机。
短期投资风险管理
控制交易风险、市场风险、信用风险等， 确保短期投资的安全性和收益性。
投资组合与风险管理
投资组合理论
通过分散投资来降低风险，实现投资收益与风 险的平衡。包括马科维茨投资组合理论、资本 资产定价模型等。
财务管理课件 (PPT8)
目录
• 财务管理概述 • 财务报表分析 • 筹资管理 • 投资管理 • 营运资金管理 • 财务分析与评价
01
CATALOGUE
财务管理概述
财务管理的定义与目标
定义
财务管理是企业组织财务活动、处理财务关系的一项经济管理 工作。
目标
实现企业价值最大化，具体表现为企业利润最大化、股东财富 最大化等。