资金策划

资金策划
一、资金总策划
1、资金总使用计划
施工合同签订后，依据工程成本策划编制资金总使用计划。

总资金需求金额（合同额扣除目标利润）分为工程临时设施费、安全文明施工费、劳务费、材料费、周转料具、租赁费、现场经费、现场管理费、税金等单项资金使用计划。

2、工程总收入
施工期间，按照合同的付款条款计算工程总收入。

3、资金总缺口
工程资金总支出和工程资金收入的差额为总资金缺口。

总资金缺口通过项目核心人员保证金、项目分包分供各方垫款、项目负责人垫款和内部银行机制筹措。

二、月度资金策划
1、月度资金使用计划
将总的资金使用计划按照施工策划(工程形象进度)、月度成本策划分解成月度资金使用计划。

将总的材料费、劳务费、租赁费、现场经费、现场管理费分解成月度的材料费、劳务费等。

2、月度资金来源计划
月度资金来源主要包含两个部分:一是施工合同中付款条件约定的工程款；二是资金缺口筹集：项目与材料商、分包商等协定的垫款（双方签订协议）；项目核心人员的项目股份资金（保证金)、项目负责人自筹资金（以上两项资金须打入集团公司指定帐号）。

1）工程款收入：
按照施工合同的付款条件计算出的工程收入。

有预付款的工程，按照施工合同付款条件、施工策划、计算出预付款作为当月的工程款收入。

以后各月按照合同付款条款、预付款扣回条款、预计产值，将按照合同付款条款计算出的工程收入减去按照应扣除的预付款部分为当月的工程款收入。

按形象进度、节点付款的，依据施工合同付款条件和经营部月度计划完成产值计算工程收入。

2）资金缺口收入来源
将总的资金缺口分解到月，形成月度资金缺口。

月度资金缺口通过分包分供垫资、项目负责人垫资、内部银行机制筹集。

分包分供方垫付的资金和保证金等在签订合同的当月依据合同计入收入来源。

项目班子的保证金在项目目标责任书签订的当月打入集团公司制定账户后计入工程收入来源。

项目负责人垫付的资金为月度资金缺口减去分包分供垫款和项目班子保证金后的金额。

项目负责人垫付的资金必须打入集团制定账户，在进账的当月计入工程收入来源。

项目自筹资金待工程完结后或者资金充足时返还项目负责人。

上述资金仍然不能满足工程需求或者有突发事件等通过与材料商的月度联谊和内部银行机制办理。

三、动态调整
总资金策划调整：依据成本策划调整方案进行调整。

月度资金策划调整：由于工期提前等原因导致的月度资金计划与实际不相符的情况，按照施工策划和成本策划调整月度资金策划。

资金策划中已经发生的月份将月度资金使用计划调整为实际支出（实际支出登记财务账）。

工程资金结余存放账户，用于后续的工程使用。

四、资金使用管理
项目工程资金申请按照月度资金使用计划中总支出审批控制。

有预付款的项目按照工程支出进行支付，其余留在公司账户，按照内部银行机制付息。

超过月度资金使用计划的情况不予付款。

因建设单位资金短缺等原因导致资金收入不到位，可以项目工程款、项目负责人及项目股份人员的资产作抵押按集团公司内部银行管理办法临时借款，工程款到帐后归还集团公司本金利息。

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