大庆银亿财务审批管理制度

大庆银亿财务审批管理制度
为了加强财务监督，完善财务的报销审批制度，达到提高公司经济效益的目的，切实有效的保护股东各方利益，现将有关财务报销审批等事项规定如下：
一、审批程序
任何款项的支出必须办理一定的审批程序，一般程序为：经办人持部门负责人确认后的合法原始凭证，由财务部门审核，经各股东方委派的副总经理审批后，报（常务副）总经理审批，财务部安排资金付款及进行财务处理。

说明：
1、原始凭证包括外来原始凭证与自制凭证。

外来原始凭证主要是盖有全国统一发票监制章的发票；自制原始凭证主要是按照公司财务规定自行制定的备用金借款单、付款申请单、报销单及工资单等。

2、原始凭证要素填写完整并加盖财务专用章。

原始凭证记载内容均不得涂改、挖补。

二、审批权限
（一）工程有关款项的支付
工程有关款项包括土地出让金、前期费用、建安工程费用及基础设施费用等大类。

由于该类费用金额较大，要求在工程委托时必须在股东各方认可的情况下签订合同。

说明：
工程款支付由施工单位提岀申请，工程部负责对工程进度、工程量进行确认，预算部审核、确认，财务部进行核实后，按照财务审批程序办理审批手续，财务部再安排资金拨付及进行财务处理。

1、在根据《合同管理制度》签订的合同基础上，工程款项的支付按照《付款（请款）审批单》的规定程序办理。

2、如根据工程需要，确需预付工程款的，必须经各股东方委派的副总经理审批后，报（常务副）总经理审批，财务部给予先预付。

3、预算外或者未签订合同的零星工程有关的款项支付时，经办人员必须向财务部提供相关付款依据（如缴付规费应附规费的费率等），按照《付款（请款）审批单》的规定程序办理。

（二）固定资产采购、费用及备用金借款
1、固定资产购置必须在购置前，由购置部门填制《固定资产购置审批单》，必须经各股东方委派的副总经理审批后，报（常务副）总经理审批。

2、业务招待费、办公用品费用、差旅费等有关费用的报销，必须经各股东方委派的副总经理审批后，报（常务副）总经理审批。

3、员工借备用金购买办公用品、出差等的，备用金借款由（常务副）总经理审批，但事后借款员工必须在公司规定时间内办理审批报销手续。

（三）其他款项的支付
1、对外投资的款项支付，必须经董事会同意后由董事长直接审批；
2、支付给股东各方的分配利润，必须经董事会同意后由董事长直接审批；
3、银行存款外借，必须经董事会同意后由董事长直接审批；
4、股东各方需从公司临时借调资金的，单笔金额在500万以下的，累计未超过1000万的，必须经各股东方委派的副总经理审批后，由总经理审批，单笔金额超过500万或累计超过1000万，则必须由董事会同意后由董事长审批。

5、向外单位借款的利息支出由（常务副）总经理审批。

三、附则
1、本制度由大庆银亿财务部负责解释；
2、本制度在执行过程中，如有不当支出另行修改。

3、如本制度与其他董事会通过的有关制度有抵触，应以相关制度为准。

大庆银亿房地产开发有限公司
二00六年二月二十日。