财务收支管理制度模板

财务收支管理制度模板
一、总则
1. 为规范公司财务收支行为，加强财务管理，确保公司资金安全，提
高资金使用效率，特制定本制度。

2. 本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关管理人员。

3. 公司财务收支应遵循合法、真实、准确、及时的原则。

二、收入管理
1. 收入范围：包括但不限于销售收入、服务收入、投资收益、其他营
业收入等。

2. 收入确认：所有收入必须按照国家相关财务会计制度进行确认，并
及时入账。

3. 收入监督：财务部门负责对收入进行监督，确保收入的合法性和准
确性。

三、支出管理
1. 支出审批：所有支出必须经过相应的审批流程，由直接负责人提出，经部门经理审核，财务部门复核，最终由公司负责人批准。

2. 支出范围：包括但不限于采购支出、工资福利支出、管理费用、销
售费用、财务费用等。

3. 支出控制：财务部门应定期对支出进行分析，控制不必要的支出，
提高资金使用效率。

四、现金管理
1. 现金收支：现金收支应严格控制，非特殊情况不得使用现金进行大
额交易。

2. 现金保管：出纳负责现金的日常保管工作，确保现金安全。

3. 现金盘点：定期进行现金盘点，确保账实相符。

五、银行账户管理
1. 账户开设：公司银行账户的开设和关闭必须经过公司负责人批准。

2. 账户使用：公司银行账户仅用于公司业务往来，禁止用于个人或其他非法用途。

3. 账户监管：财务部门应定期检查银行账户的使用情况，防止挪用和滥用。

六、票据管理
1. 票据开具：所有票据的开具必须符合国家税务法规，由财务部门负责。

2. 票据保管：财务部门应妥善保管所有票据，并建立票据登记制度。

3. 票据审核：对收到的票据进行严格审核，确保票据的真实性和合法性。

七、财务报告
1. 报告编制：财务部门负责定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2. 报告审批：财务报告应提交给公司负责人审批，并按照规定报送相关部门。

3. 报告披露：财务报告应按照法律法规要求，向相关利益方披露。

八、内部审计
1. 审计安排：公司应定期进行内部审计，以检查和评价财务收支的合规性和有效性。

2. 审计报告：内部审计结果应形成书面报告，提交给公司负责人，并根据审计建议进行整改。

九、附则
1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。

2. 对于本制度的修改和补充，应经过公司负责人批准，并及时通知全
体员工。

3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。