公司专项资金管理使用制度

公司专项资金管理使用制度
公司专项资金管理使用制度
在学习、工作、生活中，我们每个人都可能会接触到制度，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。

那么拟定制度真的很难吗？下面是小编精心整理的公司专项资金管理使用制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

公司专项资金管理使用制度1
一、目的：
①规范政府机构投资的财政专项资金管理，保障政府投资项目按批准的规划实施到位;
②合规、有效、节约地使用财政专项资金,保障并提升项目的经济效益，达到项目验收标准并通过项目的验收和审计.
根据《中华人民共和国预算法》、财政部《基本建设财务管理规定》以及《青岛市政府投资项目管理暂行办法》等有关规定,结合集团的实际，特制定本制度，请各部门及分子公司遵照执行。

二、适用范围:
本文件适用于集团各公司（含全资子公司、控股公司）；
本文件主要针对财政专项资金,非财政专项资金的新项目建设可参考执行。

三、财政专项资金的定义和分类:
财政专项资金指公司向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，并获得批复或批准，来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息;且该专项资金形成的成果需要验收和审计。

本制度所称财政专项资金(以下简称专项资金）,主要包括：
①财政等政府机构预算内安排的建设资金；
②上级部门专项补助的建设资金；
③集团公司承担政府投资项目的融资建设资金；
④其他用于项目建设的财政性资金。

四、专项资金的管理原则：
①专户管理原则.按专项资金划拨部门、资金来源部门的要求在银行开立专户，用于接收划拨的专项资金、使用专项资金、调拨专项资金。

新开立账户、注销账户按集团《集团银行账户管理办法》执行。

承担项目的分公司财务经理在落实清楚专项资金划拨部门、资金来源部门不需要专户管理后,可申请非专户管理，且需报请集团财务总监批准，否则一律实行专户管理。

②专款专用原则.专项资金的使用范围不允许超过被批准(批复）的、已备案的、具体的投资项目预算内。

挪用、超范围使用专项资金需项目负责人申请,分公司财务经理审核，且需报请集团相关领导批准，否则一律实行专款专用原则。

③事前预算原则。

专项资金纳入公司预算管理范围,事前明确支出的具体内容、时间、规模、产出目标，项目预算按资金拨付要求进行评审，设定项目绩效目标。

④绩效管理原则。

集团对专项资金的管理、项目竣工财务审计决算、项目绩效目标完成情况等进行全方位综合考评，提高专项资金使用效益。

五、专项资金管理操作办法:
5.1、专项资金管理职责
①各公司财务部门是专项资金的管理部门，各公司单位负责人和财务经理是专项资金的主人,负责本单位专项资金使用的日常工作，并接受上级主管部门的检查、监督。

②集团项目部是专项资金管理的直接责任部门，负责专项资金收支计划的编制。

5.2、项目支出预算的编制与评审
①项目支出预算由集团项目部按照预算编制的要求，依据事权部门批准的项目初步设计方案、年度投资计划或项目实施方案、项目施工图等编制，并明确项目绩效目标，报市财政局评审.代建项目支出预算须经项目单位审查同意后，报市财政局评审。

②项目支出预算应当按各项支出用途明细编列,并明确建设项目各
项资金的.具体来源；项目前期费中的各项支出，要详细填列支出明细;项目绩效目标要符合科学化、精细化管理的要求。

③项目支出预算实行“先评审后下达”的管理方式。

项目支出预算下达前，集团项目部不得组织招标采购。

经过评审之后下达的预算，作为建设单位开展招标采购的控制性上限，不得突破;招标采购价款超出预算的，作废标处理；对部分工期要求紧的项目，预算评审与项目招标采购可同步进行,但支出预算下达前，建集团项目部不得开标。

5.3项目支出预算的执行
①集团项目部根据工程实际进度，编制年度分季用款计划，集团根据审查后的分季用款计划将资金拨付专用账户,由集团项目部按照集中支付的有关规定办理资金结报手续。

②项目支出预算执行中,凡未依法组织招标采购的，专项资金一律不予拨付。

③项目工程咨询、勘察设计、造价咨询等前期工作,可从财政局通过集中采购确定项目前期工作代理单位库中选择并委托代理单位，签订相关合同备案；也可按照规定程序组织招标采购.
④集团项目部不得将工程或其他支出化整为零,逃避招标采购管理。

对将单一工程或单一性质支出项目进行拆分逃避招标采购的，专项资金不予拨付。

⑤单位管理费应严格按照财政部规定的标准和使用范围，实行总额控制、分年度据实列支。

特殊情况确需超过规定标准的，须事前报市财政局审核批准。

⑥因项目管理需要，需动用建设单位管理费购置固定资产的，建设单位须事前报市财政局批准。

⑦项目竣工财务决算审查批复前，按单项工程合同价款的15％预留尾款。

财政局对项目竣工财务决算审查批复后，可按程序办理尾款结报。

⑧质量保证金按招标采购合同约定预留。

质量保证期限到期后,建设单位可按规定办理结报。

⑨项目支出过程符合项目的合同管理制度和项目的发票管理制度。

5.4、项目支出预算的调整
①项目因初步设计调整、工程量清单变更、施工图预算调整、料工费涨价等原因造成项目支出增加，需要调整支出预算的，按以下程序办理：
A、凡项目总支出未超预算，单项工程支出超过预算的，专项资金在单项工程之间调剂。

其中,单项工程支出超过预算10万元以下的,经建设单位和监理单位审核后调整,代建项目须由项目单位审核后调整；单项工程支出超过预算10万元以上的，须报市财政局评审确认后调整。

B、凡项目总支出超出预算50万元以下的,由建设单位写出超支原因分析报告，报市财政局评审后,经市财政局会同市发改委共同研究,由市财力计划安排的结算预备费解决；超出预算50万元以上的，经市财政局评审后，由建设单位写出超支原因分析报告,报市政府批准后方可追加预算。

②项目支出预算执行过程中，如发生项目隶属关系变更、终止引起支出预算级次或财务结算关系变化的,建设单位应当自变更批准之日起30日内，办理财务关系划转、移交手续，市财政局相应办理项目支出预算调整手续。

③必须按照批准的专项资金来源执行项目支出预算。

对不同资金来源之间调整的，须报市财政局批准。

5.5、项目竣工财务决算
①应在项目竣工验收后3个月内,编制项目竣工财务决算，报市财政局审批。

竣工财务决算未批复前，原项目机构不得撤销,项目负责人及财务主管人员不得调离。

②市财政局根据市审计局审计报告或中介机构出具的决算审查报告，批复项目竣工财务决算.项目竣工财务决算批复意见作为建设单位办理项目尾款清算的依据.建设单位依据市财政局批复的项目竣工财务决算，办理资产移交、产权登记等手续。

③项目决算后如有结余,结余资金按照现行规定处理。

5.6项目绩效评价
①专项资金管理评价的主要内容包括专户开立、专款专用、事前
预算等方面。

②项目绩效评价的主要内容包括项目功能、项目预算执行情况、项目绩效目标完成情况、资金管理效率、项目效益等方面.
③项目绩效评价实行自评与考评相结合的办法。

集团项目部按照市财政局的统一要求,开展项目绩效自评工作，形成自评报告，与项目竣工财务决算一并报市财政局审查.
④建立预算分配与绩效评价相结合的激励约束机制。

对完成预定绩效目标、绩效考评结果良好的部门，提出表彰,计入部门考核;对未完成绩效目标、考评结果不合格的部门,提出通报批评，计入部门考核.
六、附则:
本制度自发布之日起生效，本内控规范的升级和解释权归集团财务部。

公司专项资金管理使用制度2
为切实规范贺兰山实业公司工程项目专项资金管理，确保资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：
一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”；
二、专项资金实行报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付；
三、资金的拨付本着专款专用的'原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须请示；
四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准；
五、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证；
六、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用；
七、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计；
八、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交；
九、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则财务部门不予结算；
公司专项资金管理使用制度3
为贯彻落实中华人民共和国安全生产法、中华人民共和国交通安全法、中华人民共和国道路交通安全法实施条例等法律文件精神，建立安全生产投入的长效机制，确保生产的正常进行，结合公司实际情况，特制定本管理办法；具体内容如下：
一、安全资金账户
管理部门根据公司安全费用提取和的管理的有关要求，做好管理部门的安全费用的提取和支出管理；
二、安全费用使用管理
1.编制安全费用使用计划；管理部门应按公司安全生产资金保障办法要求，按年分季编制上报安全费用使用计划；安全费用使用计划经管理部门审核批准后执行；安全费用使用计划的.内容包括：
⑴从业人员安全培训、教育费用；
⑵从业人员配备防护用品劳动费用；
⑶安全设施、设备投入和维护保养费用；
⑷重大危险源、重大事故隐患评估、整改治理、监控等费用；⑸事故应急救援器材、设备投入及维护保养和事故急救演练等费用；
2.安全费用使用；根据公司管理部审核批准的安全费用使用计划，每季度末，管理部按照实际安全费用使用情况，在安全费用提取的额度内据实核销，超过安全费用提取额度的费用部分，可在下个季度安全费用提取额度内继续核销；
公司专项资金管理使用制度4
XX公司财政专项资金管理办法为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法,特制定本规定，请各部门及分子公司遵照执行。

一、专项资金的概念：
专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关职能部门进行具有特定用途的专项申请,获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金.二、专项资金的类别：
专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。

三、专项资金的管理要求：
1、各专项资金的形成、建立、提取都必须符合国家及相关部门管理规定。

2、对各种专心资金要单独核算，划清与生产经营资金开支的界限，不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制,明确专项资金的管理部门，提高使用效率。

4、在资金使用上，坚持转款专用，量入为出的原则,使各项专用紫荆正确达到预期目的。

5、建立好专项资金使用台账，加强资金的财务管理及使用监督管理。

四、专项资金各管理部门职责:
1、财务处负责专项资金的'银行开户、划拨审核、支付，资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。

2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作,负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等.
3、项目承担单位：负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作.
4、其他各相关部门:
根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工
作包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。

五、专项资金的管理流程:
1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请单位牵头,组织相关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论证,就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。

2、申请/报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报材料,形成专项资金申请报告,报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及跟踪，定时向公司汇报进展，对获批项目及时移交公司财务及项目执行单位。

3、划拨/审批:财务处在接到相关批复文件后，负责向专项资金划拨部门提供企业专项资金指定账户，并及时草各级财政不能跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨手续。

按照专项资金申报项目，由专项资金项目使用部门按公司规定程序进行资金申请，投入项目运营。

4、使用:专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，公司自有资金同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。

财务处负责专项资金的管理,指定专人建立台账，并跟踪、监控专项资金的全程使用定期进行资金使用的汇总、分析。

专项资金项目工程（或试验）完毕及时按规定办理工程决算与财务结算，保证专项资金的使用安全、完整。

5、监督:公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。

同时公司审计处定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查,并就具体情况向公司报告。

对检查中出现的问题进行归类,提出整改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理。

6、验收：专项资金项目要按申请假话推进，按时完成建设（或试验）任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目申请单位会同承担单位、财务处及相关部门,开展项目竣工（结体）验收工作，对项目进行专项评价，并组织开展工程结算与财务结算相关工作。

按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、
项目评价材料，接受专项资金的审批部门、财政部门、审计部门等的检查,保证资金转款专用，维护公司形象与利益。

六、本管理办法自文件下发之日起执行。

XX公司
XXXX年X月X日
公司专项资金管理使用制度5
1总则
为加强公司项目专项资金的管理，合理、有效、规范使用专项资金，根据国家有关专项资金使用管理办法的规定，结合公司实际情况，制定本办法；
项目专项资金是指公司在科技研发、环境保护、节能减排、产品创新等方面符合国家和省市地产业发展需要纳入重点支持类产品和项目而获得国家和省市地有关主管部门指定特定用途拨付的资金；
专项资金管理和使用坚持科学安排、合理配置、专款专用、专账核算、严格监管原则；
2工作职责
项目专项资金归口管理单位为公司经济运行管理部门，分口管理单位为公司经济运行管理部门、财务部门、科技管理部门、产品营销管理部门等单位；
项目实施部门负责专项资金项目的组织实施，负责按照项目专项资金预算范围按计划合理使用专项资金，负责按照分口管理单位要求提供项目实施各阶段
基础数据资料和项目总结，负责提请审计部门组织对项目各工程进行结算审核，负责提请分口管理单位组织对项目各工程进行内部竣工验收和评价，负责配合分口管理单位接受主管部门的检查、验收和评价工作；
财务部门负责专项资金指定收款账户的提供，负责根据专项资金拨付文件跟踪落实专项资金到位，负责审查项目实施单位按照专项资金预算范围申报的专项资金使用计划，负责按照公司资金使用审批办法规定权限报批后支付专项资金，负责设立专项资金的专用科目进行
专账单独核算，负责建立专项资金使用台账，负责编制专项资金项目的资金预算、财务决算，负责配合审计机构对专项资金项目的竣工决算审计工作，负责配合分口管理单位接受主管部门的检查、验收和评价工作；
审计部门负责在专项资金项目各工程交付验收前聘请中介机构对各工程进行结算审核、出具结算审核报告，负责根据专项资金主管部门要求在专项资金项目交付验收前聘请中介机构对项目财务决算进行审计、出具财务决算审计报告；
纪检监察部门负责项目专项资金的效能监察工作；
3项目专项资金使用
项目资金来源包括专项资金和企业自有资金，其中专项资金包括专项借款、贷款贴息、资本金注入、专项补助；
公司收到的项目专项资金要纳入公司资金预算统一管控，以提高专项资金使用的整体效益；
项目专项资金的使用审批按照公司资金使用审批办法规定执行；
项目专项资金的使用范围和标准严格按照申报方案中项目专项资金预算执行，各项支出原则上不得超出申报方案专项资金预算的开支范围和开支标准；
项目实施过程中，专项资金和企业自有资金要匹配使用，不得优先全额使用专项资金；
为确保项目的'顺利实施，项目专项资金未拨付到账前，可先由企业自有资金垫付，待专项资金到账后再将垫付的企业自有资金调整为专项资金支付；企业自有资金垫付可以用银行存款垫付，也可以用票据垫付；垫付的票据包括支票、银行汇票、银行本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、信用证；
4项目专项资金管理
根据集团公司资金集中管理要求，公司不为专项资金单独开立存款账户，公司基本存款账户作为公司专项资金的指定收款账户；
公司收到专项资金拨付文件及后期收到拨付的专项资金时通过“其他应收款——专项资金”科目单独核算；
鉴于公司银行存款纳入了集团公司资金集中管理，项目专项资金中的材料款、设备款、工程款等采购类款项支付通过公司在财务公司开立的一般存款账户支付或票据支付，费用类款项支付通过现金支付或POS机刷卡支付；项目专项资金支付时通过“其他应付款——专项资金”科目单独核算；
项目专项资金的账务处理按照20xx年2月财政部发布的企业会计准则规定执行；
公司从县级以上各级人民政府主管部门取得的应计入收入总额的财政性专项资金，财务部门应在专项资金同时符合以下条件时作为不征税收入从纳税所得额中减除；
专项资金项目因不可抗力或无法预测的情况导致出现重大调整或无法实施，分口管理单位应上报专项资金主管部门，按主管部门有关专项资金管理规定退回未使用专项资金或按主管部门意见执行；
专项资金项目验收工作完成后，专项资金如有结余，或项目验收不合格，或项目绩效评价结果差的，分口管理单位按主管部门有关专项资金管理规定退回结余专项资金或按主管部门意见执行；
专项资金项目实施过程中，纪检监察部门等单位或个人发现有未按规定管理和使用专项资金，存在弄虚作假、截留、挪用、挤占专项资金等违反财经纪律行为的，一经查实，按公司有关规定对涉嫌人员进行处理，情节严重构成犯罪的移交司法机关处理；
5附则
本办法由资产财务部起草并解释；
本办法经公司批准后发布，自发布之日起执行；
公司专项资金管理使用制度6
xx公司财政专项资金管理办法为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法，特制定本规定，请各部门及分子公司遵照执行；
一、专项资金的概念：
专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关
职能部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金；
二、专项资金的类别：
专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款；
三、专项资金的管理要求：
1、各专项资金的形成、建立、提取都必须符合国家及相关部门管理规定；
2、对各种专心资金要单独核算，划清与生产经营资金开支的界限，不得互相占用；
3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率；
4、在资金使用上，坚持转款专用，量入为出的原则，使各项专用紫荆正确达到预期目的；
5、建立好专项资金使用台账，加强资金的财务管理及使用监督管理；
四、专项资金各管理部门职责：
1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨审核、支付，资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析；
2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等；
3、项目承担单位：
负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作；
4、其他各相关部门：
根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的`配合工。