会计电算化实验报告七

南国商学院本科实验报告专用纸
课程名称会计电算化成绩评定
实验项目名称固定资产管理指导教师丘晓平
实验项目编号实验七实验项目类型验证实验地点实410 学生姓名小仙女学号1000000000 系会计系专业注会实验时间2017 年 5 月8 日上午
一．实验目的和要求：
1、掌握用友软件中有关固定资产管理的相关内容.
2、掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作
二．实验原理和主要内容：
1、固定资产系统参数设置、基础信息设置
2、日常业务：资产增减、资产变动、计提折旧、生成凭证、账表查询
3、月末处理。

三．实验步骤:
准备工作：
①给李四增加固定资产权限;
②增加会计科目：160103 固定资产–房屋及建筑物
1.启用固定资产模块（设置- 基本信息–系统启用）
启用时间为2016年3月1日
注:固定资产的启用月必须大于等于总账的未结账月.
2.进入固定资产模块，进行初始化工作
计提折旧
平均年限法（一）
折旧汇总分配周期1个月
资产类别编码方式：2112
固定资产编码方式：自动编码,类别编号+序号
序号长度：3
与财务系统进行对账
对账科目：固定资产:1601
累计折旧：1602
确定初始化本固定资产帐套成功
3.选项设置:
进入固定资产模块（业务- 财务会计–固定资产）
进行使用前的设置(设置—选项)如下图：
4。

部门编码部门名称折旧科目部门编码部门名称折旧科目
01 销售中心销售费用-折旧费0201 财务部管理费用—折旧费
0101 销售一部销售费用-折旧费0202 人事部管理费用—折旧费
0102 销售二部销售费用-折旧费03 生产中心制造费用—折旧费
02 行政中心管理费用-折旧费0301 一车间制造费用—折旧费
0302 二车间制造费用—折旧费
5.资产类别设置
类别编码类别名称使用年限（月) 净残值率（％) 折旧方法卡片样式固定资产分类编码表
01 机器设备240 2 平均年限法（一）通用样式
02 办公设备240 5 平均年限法(一）通用样式
03 房屋及建筑物360 2 平均年限法（一）通用样式
增加方式目录对应入账科目
增加方式
直接购入银行存款- 招商银行
减少方式
毁损固定资产清理
其他都采用系统默认。

7.录入固定资产原始卡片：（卡片-录入原始卡片)
①编号：03001
固定资产名称：办公楼
类别名称：房屋建筑物
使用部门：销售一部，销售二部，财务部，人事部,一车间，二车间
销售一部占13％、销售二部占12％、财务部占13％、人事部占12%，一车间和二车间各占25％
增加方式：在建工程转入
使用状况:在用
使用年限（月）：360
折旧方法:平均年限法（一）
开始使用日期：2012-02-01
原值：500,000
累计折旧：64，800
对应折旧科目：系统默认
②编号：02001
固定资产名称:服务器
类别名称：办公设备
使用部门：财务部
增加方式:直接购入
使用状况：在用
使用年限（月）：120
折旧方法:平均年限法(一）
开始使用日期：2012-05—27
原值：35，000
累计折旧:12,397.5
对应折旧科目:管理费用—折旧费
③编号：01001
固定资产名称:机床
类别名称:机器设备
使用部门:一车间
增加方式:直接购入
使用状况：在用
使用年限（月):240
折旧方法：平均年限法（一）
开始使用日期：2012-02—22
原值:250，000
累计折旧：49，200
对应折旧科目：制造费用- 折旧费
8.以“李四"身份重新进入固定资产系统
新增固定资产(卡片-资产增加)
2016年3月5日，直接购入并交付销售一部使用一台电脑,预计使用年限5年,原值为12，000，净残值3%，采用平均年限法(一）计提折旧
录入卡片并生成凭证(转账支票ZZR004)。

9.2016年3月31日，计提固定资产折旧(处理- 计提本月折旧）
查看折旧清单，计提完成后，可查看折旧清单
10.减少固定资产(卡片—资产减少）
2016年3月31日，财务部毁损一台服务器。

11.变动单（卡片—变动单-部门转移）
2016年3月31日,一车间的机床从一车间转移到二车间。

12.固定资产盘点（卡片-资产盘点)
2016年3月31日，发现人事部盘盈一台传真机，固定资产编码02003，预计使用
年限5年,原值为1200，净残值3％，采用平均年限法（一）计提折旧，生成凭证.
13. 成批新增固定资产（卡片—资产增加）
2016年3月31日，直接购入并交付销售二部使用5台手提电脑，预计使用年限5
年，原值为8000，净残值3%，采用平均年限法（一）计提折旧。

①录入1张卡片,先不生成凭证。

②用复制的方法，生成另外4张卡片,但不生成凭证.
14．资产评估
2016年3月31日，对办公楼进行资产评估,评估结果为原值600000元，累计折旧
不变，不生成凭证.
15．生成凭证（处理- 批量制单)
①对新增的5张手提电脑卡片合并制单生成1张凭证(转账支票ZZR005）.
②生成其它记账凭证.
16．将固定资产系统生成的凭证审核，记账
以“张三"身份进入总账系统,对固定资产生成的凭证进行审核和记账.
17. 修改盘盈传真机(固定资产编码02003）的原值为：1,300元,并修改相应的记账凭证.
18. 固定资产系统3月份结账。

19．重新将固定资产系统生成的凭证审核、记账、结账。

四．实验结果：
通过本次实验指导书的步骤说明,我成功地完成了环球电脑公司固定资产系统的初始化设置,并且月末进行了结账和对账.这让我对固定资产系统的日常业务处理有了具体的了解,如折旧的处理、凭证的处理、账表查询和固定资产系统的期末处理。

五．实验体会：
（一）填空：
1、（折旧方法 )是计提折旧的依据.
2、只有总账系统（记账完毕），固定资产管理系统期末才能和总账进行对账工作
3、直接购入固定资产的对应入账科目是（银行存款 )。

（二）简答：
1、请写出建立固定资产账套的简要步骤。

答：以账套主管的身份注册固定资产管理系统，在第一次使用时会弹出对话框“这是第一次打开此账套,还未进行初始化，是否进行初始化？”，选择是，显示“约定及说明对话框”，选择“我同意”后点击“下一步"，进入“启用月份"对话框，再点击“下一步"，进入“折旧信息”对话框，选择“折旧方法”和“折旧汇总分配周期"，“下一步”
进入到“编码方式”对话框，确定资产类别编码级别及长度和固定资产编码方式，“下
一步”进入“财务接口”对话框,选择是否与账务系统进行对账，若对账则选择对账科目,“下一步”后检查无误后单击“完成”,弹出对话框“已经完成了新账套的所有设置工作,是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？”，选择“是”，则提示“已成功初始化本固定资产账套！".
2、固定资产初始设置的内容包括哪些？
答：主要包括以下几点:选择参数设置、部门档案设置、部门对应折旧科目设置、资产类别设置、增减方式设置、使用状态设置和折旧方法设置。

另外卡片项目和卡片样式设置的样式设置也是初始设置中要完成的。

3、资产减少应注意的问题有哪些？
（1)账套需要进行计提折旧后，才能减少资产.
(2）如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，单击［增加]按钮，将资产添加到资产减少表中。

（3）如果需要减少的资产较多并且有共同点，则通过单击[条件］按钮，输入一些查询条件，将符合该条件的资产挑选出来进行批量减少操作。

4、资产变动的内容包括哪些？
资产变动的内容包括原值变动、部门转移、使用状况调整、使用年限调整、和折旧方法调整，但要注意的是，本月录入的卡片和本月增加的资产，不允许进行变动处理。

5、请写出下列修改步骤：
①修改已制单（已由固定资产系统产生的转账凭证)的原始单据中的有关金额；
②修改所自动产生的转账凭证。

答：首先要删掉该凭证，把正确的金额输入，然后重新执行“处理"--“计提本月折旧”命令，调整本月的折旧额。

六．教师评语、评分。