电器公司的财务管理制度

第一章总则
第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务信息的真实、准确、完整，保障公司资产的安全和完整，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务筹划等。

第三条公司财务管理工作遵循以下原则：
1. 遵守国家法律法规，执行财务会计制度；
2. 诚信为本，坚持原则，保证财务信息的真实、准确、完整；
3. 风险控制，确保公司资产的安全和完整；
4. 效率优先，提高财务管理水平，为公司发展提供有力保障。

第二章财务机构与职责
第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部的主要职责如下：
1. 负责公司财务核算、报表编制和财务分析；
2. 负责公司资金管理和筹融资工作；
3. 负责公司成本控制和预算管理；
4. 负责公司税务筹划和税务申报；
5. 负责公司内部审计和外部审计的协调；
6. 负责公司财务制度的制定、修订和实施。

第五条财务部下设以下岗位：
1. 财务总监：负责财务部的全面工作，对公司财务状况负责；
2. 会计主管：负责财务核算、报表编制和财务分析；
3. 资金主管：负责公司资金管理和筹融资工作；
4. 成本主管：负责公司成本控制和预算管理；
5. 税务主管：负责公司税务筹划和税务申报；
6. 内部审计师：负责公司内部审计和外部审计的协调。

第三章会计核算与报告
第六条公司会计核算采用权责发生制，按照会计准则进行核算。

第七条财务部负责建立健全会计核算体系，确保会计核算的真实、准确、完整。

第八条公司财务报告包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报表。

财务报表应当真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

第九条财务报告应当在规定的时间内编制完毕，并经财务总监审核后报公司管理层审批。

第四章资金管理
第十条公司资金管理遵循以下原则：
1. 依法合规，确保资金安全；
2. 效率优先，提高资金使用效益；
3. 分级管理，明确资金使用权限。

第十一条公司设立资金管理部门，负责公司资金的管理和使用。

第十二条资金管理部门的主要职责如下：
1. 负责公司资金收支的审批和监督；
2. 负责公司资金预算的编制和执行；
3. 负责公司银行账户的管理；
4. 负责公司资金风险的防范和控制。

第五章成本控制与预算管理
第十三条公司成本控制遵循以下原则：
1. 全面控制，从源头抓起；
2. 目标明确，责任到人；
3. 持续改进，降低成本。

第十四条公司设立成本控制部门，负责公司成本控制工作。

第十五条成本控制部门的主要职责如下：
1. 制定公司成本控制目标和措施；
2. 监督各部门成本控制措施的执行；
3. 分析成本控制效果，提出改进建议；
4. 编制公司成本预算。

第六章税务筹划与申报
第十六条公司税务筹划遵循以下原则：
1. 合法合规，降低税收风险；
2. 效益优先，提高公司税收效益；
3. 及时准确，确保税务申报的合规性。

第十七条公司设立税务管理部门，负责公司税务筹划和申报工作。

第十八条税务管理部门的主要职责如下：
1. 负责公司税务筹划方案的制定和实施；
2. 负责公司税务申报的审核和报送；
3. 负责公司税务风险的防范和控制；
4. 负责公司税务政策的宣传和培训。

第七章内部审计
第十九条公司设立内部审计部门，负责对公司财务、经营和管理活动进行内部审计。

第二十条内部审计部门的主要职责如下：
1. 对公司财务报表进行审计；
2. 对公司内部控制制度进行评价；
3. 对公司经营和管理活动进行监督；
4. 对公司财务风险进行评估。

第八章附则
第二十一条本制度由公司财务部负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行。

第二十三条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。