企业货币资金管理之我见
货币资金实训心得(精选5篇)
货币资金实训心得(精选5篇)货币资金实训心得篇1货币资金实训心得在进行货币资金实训时，我们首先了解货币资金的相关知识。
货币资金是指企业在经营过程中以货币形态存在的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。
它是企业流动性最强的资产，是企业经营活动中最活跃的因素之一。
在实训开始时，我们首先进行理论学习，了解货币资金的核算方法、账户设置、凭证填制和审核等。
这种理论学习使我们更好地理解货币资金的重要性和核算的复杂性。
接下来，我们进行了实践操作。
通过模拟企业真实的经济业务，我们学会了如何开设和正确使用现金和银行存款账户，如何填制和审核转账凭证和现金收付款凭证，以及如何根据凭证登记日记账和明细账。
在实践中，我们遇到了许多问题，如现金和银行存款账户的混淆、凭证的填制和审核不规范等。
这些问题使我们深刻认识到货币资金的核算需要严谨和谨慎。
通过实训，我们不仅掌握了货币资金的核算方法，也学会了如何规范地进行账务处理。
同时，我们也了解到货币资金是企业经营活动中最容易出现问题的资产，因此我们必须时刻保持警惕，确保货币资金的正确使用和安全。
总的来说，货币资金实训使我们更好地理解了货币资金的重要性和核算的复杂性，并提高了我们的实际操作能力。
在未来，我们将更加谨慎和规范地处理货币资金，为企业的发展做出贡献。
货币资金实训心得篇2以下是一篇货币资金实训心得：货币资金实训心得货币资金是指企业或其他单位在周转中处于货币形态的资金，包括现金和各种存款。
具体来说，库存现金是核算企业金库或其他形式的现金收入和支出，银行存款则是核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款。
货币资金的流动性较强，是企业中最活跃的流动资产，因此在进行实训时需要特别注意其安全性和完整性。
在本次实训中，我们主要学习了货币资金的核算方法，包括现金和银行存款的收支、保管和核算等方面的知识。
通过实训，我们不仅加深了对货币资金管理的理解，还提高了自己的操作能力。
在实训过程中，我们了解到货币资金管理的重要性，因为货币资金是企业中最活跃的流动资产，流动性较强，如果管理不善，很容易造成资金流失和损失。
企业货币资金内部管理与控制之我见
会 计 原 则 的 选 择 与 协 调 ， 计 处 理 方 法 的选 择 ， 计 估 计 ， 要 会 会 重
性 原 则 、 分 收益 性 支 出 与 资 本 性 支 出原 则 、 划 实质 重 于 形 式 原则 的 实 际 运 用 。会 计 职 业 判 断 水 平 受 制 于 会计 人 员 的 职 业 判 断 能 力 和 会 计 人 员 的 职 业 道 德 水 准 两 个 方 面 。会 计 职业 判 断 的 复 杂 性 、 确 定 性 使 会 计 人 员 有 一 定 压 力 ， 此 ， 计 人 员 不 仅 要 掌 不 因 会 握 会 计 理 论 知 识 、 关 法 律 、 政 法 规 、 计 制 度 和 良好 的 道 德 相 行 会
３ 私 自背 书 转 让 票 据 。 财 务 人 员 将 收 到 的 转 账 支 票 ， 票 ． 汇
２撕 毁 票 据 、 用 凭 证 。财 务 人 员 对 收入 现 金 的 票 据 撕 毁 ， ． 盗 从 而将 票 款侵 吞 ； 用 盗 取 或 私 人 购 买 假 发 票 向 客 户 开 具 以 隐 或
头上 。
（ ） 一 现金 收付 业 务 中常 见 的 错 弊 。
１涂 改 现金 收付 凭 证金 额 。财 务 人 员 使 用 各 种 手 法 更 改 发 ．
票 或 收 据 上 的 金 额 ， 污款 项 。 贪
２ 擅 自提 款 或 填 票 购 物 。财 务 人 员 擅 自签发 现金 支 票 提 取 ． 现 金 或 擅 自签 发 转 账 支 票 套 购 物 品 ， 留存 根 ， 记 账 ， 公 款 不 不 将 及 实 物 据 为 已有 。
务 就 是 为 包 括 所 有 者 在 内的 各 相 关 利 害 关 系人 提 供 决策 所 需 要
浅议企业加强货币资金管理
浅议企业加强货币资金管理摘要货币资金是企业经营中至关重要的部分，它直接影响着企业的经营活动和盈利能力。
因此，在企业管理中加强对货币资金的管理显得尤为重要。
本文就企业加强货币资金管理进行了浅议，包括资金流动性管理、资金使用效率、风险防控等方面的内容，旨在帮助企业提高资金管理水平，实现更加高效的经营。
导言企业的货币资金主要包括银行存款、现金等，它是企业日常经营活动的血液，对于企业的经营状况和盈利能力有着直接的影响。
因此，加强货币资金管理是企业管理工作的重要一环。
本文将从资金流动性管理、资金使用效率和风险防控等方面进行探讨，为企业加强货币资金管理提供一些有益的建议。
资金流动性管理资金流动性是指企业货币资金的流动和使用的灵活性。
合理的资金流动性管理可以帮助企业提高资金使用效率，降低资金占用成本，保持良好的流动性和偿债能力。
以下是一些有益的措施：1. 缩短资金周转周期企业可以通过优化供应链管理，加强与供应商和客户的合作关系，缩短资金周转周期。
例如，与供应商签订长期合作协议，减少采购环节的时间和成本，同时与客户建立稳定的销售合作关系，加快销售款项的回收。
2. 合理安排资金的优先级企业在资金使用中要合理安排优先级，根据不同的资金需求和使用目的，确定投入的资金规模。
例如，对于支持核心业务发展的资金需求，要给予更高的优先级，确保足够的资金投入；而对于非核心业务或临时性项目，可以采取灵活的资金调配策略。
3. 建立有效的资金监控和预警机制企业应建立完善的资金监控和预警机制，及时获取资金使用情况和流动性状况的数据，并根据情况进行预警和决策。
这有助于企业及时调整资金使用计划，避免出现资金短缺和流动性风险。
资金使用效率资金使用效率是指企业在运营过程中合理利用和管理资金的能力。
高效的资金使用可以降低企业的运营成本，提高盈利能力。
以下是一些提高资金使用效率的建议：1. 精细化的预算管理企业应建立健全的预算管理体系，制定详细的预算计划，并对预算执行情况进行监控和分析。
浅议企业加强货币资金管理
浅议企业加强货币资金管理【摘要】企业加强货币资金管理对于企业的发展至关重要。
在优化现金流管理方面，企业可以通过延迟付款、加快收款等方式有效调节资金流动。
制定合理的资金预算能够帮助企业更好地规划资金使用，避免出现资金短缺情况。
加强内部控制可以有效防范内部贪污和盗窃，确保资金的安全。
规范资金运作流程能够提高企业资金管理的效率和透明度。
通过提高资金利用效率，企业可以更好地利用资金，提高企业盈利能力。
加强货币资金管理不仅有助于企业提升竞争力，还能够为企业带来更多商机和利润，是企业发展中不可忽视的重要环节。
【关键词】货币资金管理、企业、现金流管理、资金预算、内部控制、资金运作流程、资金利用效率、意义1. 引言1.1 企业加强货币资金管理的重要性企业加强货币资金管理是企业经营管理中非常重要的一个环节，它直接影响到企业的经营效益和发展战略。
货币资金是企业最重要的流动资产，直接关系到企业的正常经营活动和生产经营效率。
加强货币资金管理可以使企业更好地管理自身资金，保障企业的资金安全，提高资金的使用效率和运作效率。
优化现金流管理是企业加强货币资金管理的重要一环。
良好的现金流管理可以有效预测企业资金的需求和供给，及时调整资金运作方式，确保企业的现金流动性充足。
合理制定资金预算也是加强货币资金管理的重要手段。
通过设定合理的资金预算计划，可以有效控制资金的流动规模和方向，避免因资金管理不善而导致的资金流失或浪费。
加强内部控制和规范资金运作流程也是企业加强货币资金管理的关键。
健全的内部控制措施和规范的资金运作流程可以有效防范企业资金风险，提高资金管理的透明度和效率。
提高资金利用效率是加强货币资金管理的最终目标。
通过合理配置资金资源，优化资金运作方式，提高资金的使用效率，可以为企业创造更多的价值和利润。
加强货币资金管理对企业的经营发展至关重要。
只有通过优化现金流管理、合理制定资金预算、加强内部控制、规范资金运作流程和提高资金利用效率，企业才能更好地应对市场变化，保持竞争优势，实现持续发展。
对企业资金管理的看法
对企业资金管理的看法
对企业资金管理的看法,可以从以下几个方面来考虑:
1. 重要性:资金管理是企业运营中至关重要的一部分,它涉及到企业的财务状况、投资效益、风险控制等多个方面。
企业资金管理的重要性在于,能够确保企业在各个方面的资金充足、流动和合理利用,从而提高企业的经济效益和竞争力。
2. 管理目标:企业资金管理的管理目标是在保证企业正常运营
的前提下,实现资金的最大效益和回报。
具体而言,企业资金管理的目标是在保证企业正常运营需要的前提下,通过科学的资金调度和优化资源配置,提高资金使用效率,降低资金成本,实现企业的长期稳定发展。
3. 风险管理:企业资金管理需要注重风险控制,防范各种可能的金融风险。
例如,企业需要控制投资风险、防范信用风险、控制库存风险、防范市场风险等多个方面,以确保企业的健康发展和财务安全。
4. 技术手段:随着现代财务管理技术的不断发展,企业资金管理也需要用到各种技术手段,例如财务软件、资金调度系统、预算编制和管理系统等等,以提高资金管理的效率和准确性。
企业资金管理是企业运营中不可或缺的一部分,对于企业的健康发展和财务安全至关重要。
通过科学的资金管理,企业可以实现资金的高效利用和最大回报,从而提高经济效益和市场竞争力。
浅述企业货币资金控制管理的见解
企业货币资金控制管理简述引言货币资金是企业运营中最重要的资产之一，对企业的发展和生存至关重要。
科学、严格地控制和管理企业的货币资金，对于实现企业的稳定运营、盈利和发展具有重要意义。
本文将浅述企业货币资金控制管理的见解，帮助企业管理者更好地理解和应用货币资金控制管理的原则和方法。
企业货币资金的重要性货币资金是企业日常运营所必需的流动资金，直接关系到企业的运营和投资活动。
良好的货币资金控制管理可以帮助企业实现以下目标： 1. 维持良好的现金流量：充足的货币资金可以确保企业在日常经营中保持充裕的现金流量，以应对各类应收应付款项。
2. 支付债务和利息：良好的货币资金管理可以帮助企业按时支付债务和利息，避免因资金不足而导致的违约情况。
3. 投资决策的支持：有充足的货币资金可以为企业提供投资和扩张的机会，帮助企业实现长远发展目标。
4. 风险控制：货币资金的控制管理可以帮助企业降低财务风险，预防挪用、滞销等问题的发生。
货币资金控制管理的原则实际上，企业货币资金的控制管理并不简单，需要遵循一定的原则。
以下是几个主要原则：1. 市场需求优先在货币资金控制管理中，要根据市场需求来确定现金储备的规模和分配的比例。
不同行业、不同阶段的企业可能有不同的资金需求，因此要根据实际情况来确定合理的资金规模。
2. 预算控制预算控制是货币资金控制管理的重要手段之一。
通过预算控制可以明确企业的收入和支出，并根据预算结果来调整资金的使用。
预算控制可以帮助企业避免过度支出和浪费，实现资金的有效利用。
3. 现金流管理现金流管理是货币资金控制管理的核心内容之一。
通过合理的现金流管理，可以确保企业的日常运营资金得到充分保障，同时也可以有效管理资金的流动性。
企业可以采取一些措施来实现现金流的合理管理，如合理安排收款时间、优化应付款项和合理利用现金流工具等。
4. 账户管理良好的账户管理可以帮助企业及时获取和掌握资金信息。
企业可以通过建立高效的账户管理系统，实时了解企业的资金状况和流出流入情况，及时做出决策和调整。
浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法
浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法（一）货币资金的管理制度不健全目前大部分企业都拥有针对本企业的货币资金管理制度，但这些制度不完善不具体，很多方面并不能运用到实际的企业经营过程中。
除了货币资金管理制度外，国家还要求企业需要有岗位责任制和资金管理业务流程等规章，但由于企业对建立制度的不重视，流于形式，企业经营中并不按照业务流程办事，也不按照规章制度进行业务操作和人员配备，更有相当一部分企业将财务工作交由亲属，这就导致财务人员开展财务业务不按章办事，只是“认人办事”，将管理制度、业务开展规程等弃于脑后。
（二）企业货币资金的内部监管不严格企业货币资金监督管理不严格，直接导致企业在货币资金上缺乏有效监督，也使得企业规章制度等形同虚设。
目前企业没有在事前和事中进行严格把控，只是单一的进行事后监督控制，这就不能从根本上预防问题的发生，无法将问题解决在萌芽阶段，加大了货币资金使用风险。
企业各部门之间没有形成有效的互相制约和监督作用，岗位之间并没有形成良好的监督和配合。
审计部门没有起到监管作用，在日常工作中疏于检查，等到出现问题再想办法解决，不能在日常工作中及时检查及时纠正。
（三）企业货币资金内部管理人员综合素质不高货币资金管理人员是实施管理的主体，他们的专业知识、职业道德水平是确保货币资金管理水平的关键因素。
很多企业出现货币资金管理问题，都是源于管理人员综合素质低导致的。
主要表现在：一是缺乏管理的专业知识，不能满足管理监督职能；二是企业货币资金部门缺乏完善的激励与考核机制，导致不能够充分调动起广大企业货币资金管理人员的工作积极性与自主性，工作积极性不高，不作为；三是管理人员没有良好的职业道德，在工作中不仅不管理，而且纵容违规操作现象的发生。
针对以上问题，企业管理人员需要建立健全公司内部资金管理制度，加强企业内部监督力度，提高货币资金管理人员综合素质，实现资金的增值。
（一）建立完善的货币资金内部控制制度完善的货币资金管理制度是实现货币资金管理有效管理的保证。
浅议企业货币资金管理
浅议企业货币资金管理摘要：货币资金是企业运营所需资金中以货币形态存在的那部分资产，一般包括现金、银行存款和其他货币资金。
目前，随着经济发展，企业货币资金管理的问题非常突出，财务风险越来越显著，加强和完善企业货币资金管理是实现企业稳定发展，企业管理工作的重要组成部分，怎样管理和控制好企业货币资金，将有限的货币资金在企业经营活动中进行合理分配、有效使用是企业管理的一项重要工作。
货币资金是企业的血液，也是企业进行生产经营活动的最基本要素，在企业经济活动中的作用不可小视，其管理也至关重要。
货币资金管理的重要性已经得到了大多数企业管理者的认同，但由于其缺乏现代财务管理观，资金分散，监控不力，缺乏相关的控制，导致有关货币资金制度难以得到执行。
企业货币资金的管理首先要从思想上重视，明确管理目的；其次要建立完善相关制度，并提高财务人员素质，保障制度实施；再次要善于利用网络，开展智能化管理。
本文中谈一谈企业货币资金管理的几点体会。
关键词：货币资金管理建立完善制度提高人员素质Brief Discussion on Monetary Funds Management Abstract: Currency, as a part of required assets for an enterprise’ normal operation, plays its role in the form of monetary funds. It generally consists of cash, bank deposits and some other types of monetary funds.With the development of economy in recent years, some problems on the management of monetary fund are gradually exposed along with the increasingly financial risk. Therefore, strengthening and improving the management of monetary fund are considered to be essential parts to contribute to the steady development as well as a successful management of an enterprise. Meanwhile, the key point of enterprise management finally turns out to be “how to operate and take control of monetary fund under the principal of‘reasonable distribution’and‘effective function’while the enterprise keeps running”.Monetary fund is supposed to be the blood of an enterprise and it should on no account be ignored in that it’s one of the most basic requirements for corporate operations. Thus the management of money justifiably seems to be a vital link in the economic activities of an enterprise.The importance of monetary funds management has already been accepted by most managers, but due to their varied working experiences and the lack of an advanced view on financial management, it appears to be difficult for them to carry out a real policy on monetary fund management, and this is especially the case for those basic enterprises which are often characterized as “multiple accounts”, “funds dispersed”, and “lack of supervisory and internal control”.To achieving a successful monetary fund management, an enterpriseshould, in the first place, take the concept seriously and make the goal clear before establishing and revising relevant policies. Besides, the enterprise may seek to improve the professional quality of financial personnel, which would possibly be of some help to the application of policy. Finally, it’s necessary to skillfully take advantage of internet in order to put intelligent management into reality.Key words: monetary fund management, establishing and perfecting the system, improving the quality of personnel一、货币资金的概念企业运营所需资金中以货币形态存在的那部分资产即货币资金。
企业货币资金控制管理的见解
预 算 制度 ， 仅 依 靠 经营 目标 规 划 资金 ， 忽 略 了生 产 经 营 过程 中资 金 的 筹集 、使用 和 分 配 的科 学 、合理 性 ， 这 三 个环 节 任 意一 环 出现 偏 差， 都 会导 致 企业 产 生资 金链 断 裂 的风 险 。
了其偿债 能 力和 支付 能力的 大小 ， 为经 营、决 策者分析 企业财 务状 况和 经 营成果提 供重要 依据 。为 了帮 助企业合 理控 制和 管理 货 币资金 ， 提 高资金使 用效率 ， 本文将从 企业货 币资金控制 管理过程 中存在 的问题 以及 如何 加 强企业 货 币资金 管理 两方 面进行 分析 ， 来帮助 企业防止资金不合理 占压 ， 保证正 常业 务经营需要 。 关键 词 ： 货 币资 金 ； 内控 管 理
财会研究 ｌ Ｆ ｉ ｎ ａ ｎ ｃ ｅ ａ ｎ ｄ Ｒ ｃ ｃ ｏ ｕ ｎ ｔ ｉ ｎ ｇ Ｒ ｅ Ｓ ｅ ａ Ｆ Ｅ ｈ
企业货币资金控制管理的见解
刘 晓 雪 重 庆 市 长江 师 范 学 院 重 庆 ４ ０ ８ ０ ０ ０
摘要 ： 企业 在生产 经营过程 中， 大量 的经济活 动都是 通过贷 币资金 的收 支来实现 的。 企业货 币资金的持 有量 ， 反 映
（ 六） 企业财务人员缺乏职业道德
企 业 财务 人 员 在从 事 货 币资 金 收 支的 过程 中 ， 由于 自身职 业 道 德 观 念 弱 、缺 乏 责任 感 、识 别 能力 差 ， 导 致在 工 作 中容 易 发生 账 实 不符 、不合 理 占用 资 金 、倾 吞 公款 、签发 空 白支票 等 问题 ， 不 但 给
浅议国有企业的货币资金管理
05
结论与展望
结论
保障企业资金安全
促进企业可持续发展
Hale Waihona Puke 货币资金是企业运营的基础，加强货 币资金管理可以降低资金被挪用、贪 污等风险，确保企业资金安全。
健康的货币资金管理可以为企业提供 稳定的现金流，支持企业的投资和发 展计划，促进企业的可持续发展。
提高资金使用效率
通过有效的货币资金管理，可以合理 安排资金的流入和流出，避免资金闲 置和浪费，提高资金使用效率。
规范货币资金管理流程
明确货币资金的收支流程、审批权限和 责任人，确保资金使用的合法性和规范 性。
VS
强化内部控制
建立健全内部控制体系，加强对货币资金 的监督和管理，防止资金被挪用或侵占。
加强货币资金管理信息化，提高管理效率
要点一
推进信息化管理
要点二
优化信息系统功能
利用信息技术手段，建立货币资金信息化管理系统，实现 资金的实时监控和动态管理，提高管理效率。
浅议国有企业的货币资金管 理
汇报人： 日期:
目录
• 引言 • 国有企业货币资金管理的现状
分析 • 国有企业货币资金管理存在的
问题及原因分析 • 加强国有企业货币资金管理的
对策建议 • 结论与展望
01
引言
货币资金管理的定义与重要性
货币资金管理的定义
货币资金管理是对企业库存现金、银 行存款和其他货币资金的管理，旨在 保证企业货币资金的安全、完整和有 效利用。
货币资金管理信息化程度不高
信息共享不足
一些国有企业的货币资金管理信息共享不足，各部门之间缺乏有效的信息沟通和协作，导致信息不透 明、不准确。
信息化手段落后
部分国有企业在货币资金管理方面的信息化手段相对落后，缺乏先进的信息系统和工具支持，难以实 现高效、准确的资金管理。
浅议企业加强货币资金管理
浅议企业加强货币资金管理货币资金是企业运营中最为基础和核心的资产，对企业的发展和盈利能力有着至关重要的影响。
因此，加强货币资金的管理，对于企业而言是非常重要的一项工作。
下面就是我对于企业加强货币资金管理的浅议。
一、建立合理的资金管理制度资金管理制度是企业管理的基础性文件，其具有指导性和规范性，可以帮助企业保证资金的安全和效益。
在制定资金管理制度的过程中，企业可以根据自身的特点进行差异化制定，制定出适合自身的管理流程和规则。
制度建立后，还需要不断地完善与修订，以适应企业日益变化的需求。
二、加强对资金流向的监控企业在资金管理过程中需要密切关注资金的流向，特别是对于大宗资金的支出和收入需要有专人进行监督和跟踪。
公司的管理层应该掌握全公司资金的流向，及时发现和解决资金流向的问题。
三、合理利用货币基金和其他金融产品货币基金是一种低风险、高流动性的金融产品，对于企业的短期资金管理有很好的效果。
企业可以将闲置资金投入货币基金中，以获得更好的收益和流动性。
同时，企业还可以结合自身的实际情况，选择适合自身的其他金融产品来优化资金管理，达到收益最大化的效果。
四、积极应对外部环境变化企业在资金管理过程中，需要时刻关注外部环境的变化。
当出现外部不可控的因素时，企业应及时做出调整和应对措施，以减少损失。
例如，企业可以加强与客户的沟通和合作，调整产品价格和结构等来实现资金的稳定流动。
五、建立多元化的资金来源企业在资金管理中需要建立多种资金来源。
除了自有资金和融资外，还可以适当地使用股权等金融工具来进行融资和创新。
多元化的融资来源可以有效地减少企业资金风险，提高企业的资金利用效率。
总之，企业加强货币资金管理需要建立合理的管理制度，加强对资金流向的监控，合理利用货币基金等金融产品，积极应对外部环境变化，建立多元化的资金来源等措施。
只有做好这些工作，才能够确保企业资金的流动性和安全性，为企业的发展打下稳固的基础。
集团公司货币资金控制模式之我见
益 ： 可降低公司 日常保持的总现金资产 ， ① 从而增加 了可用于
投 资的资金， 增强 了公司的盈利能力； ②公司总部 的现金管理
入 员 统 揽 公 司 经 营全 局 ，能够 解 决 单 个 分公 司难 以解 决 的 困
员企业或分公 司实现了现金收入 ，都必须转账存入结算 中心
统收统支模式是指企业的一切现金收付活动都集 中在企
业 的 财 务部 门 ， 分 支 机 构 或子 公 司 不单 独 设 立 账 号 ， 切 现 各 一
金支出都通过财务部门办理 ，现金收支的批 准权高度集 中于 集团公司总部。 统收统支模式有助于企业实现收支平衡 ， 提高
现 金 的 流转 效 率 ， 少 资 金 沉淀 。 减 但统 收统 支 模式 不 利 于调 动 各 层 次开 源节 流 的 积极 性 ， 响各 层 次 经 营 的灵 活 性 ， 影 以致 降
包括收入 、 出和使用等规定 ， 支 结算中心根据这些规定监控各
分 公 司 的现 金缴 纳 与支 用 。
（） ６各分公 司不直接对外直接借款 ， 其借款由结算 中心统
一
对外办理。 当然 ， 结算中心方式并不 意味着将各分公 司的全
三、 结算中心模式 １ 结算 中心的职能 。结算 中心通常是 由企业集团内部设 ． 立的 ，办理 内部各成员企业或分公司现金收付和往来结算业
授 权 人 批 准 后方 可 拨 出。 是 超权 限审 批 制 。 过分 公 司经 理 二 超 审批 权 限 的用 款 ， 须经 过 经 营者 或 其 授 权人 批 准 。 必
拨付备用金是指集 团公司按照一 定的期限统拨给所属分
支机构和子公 司一定数额 的备用金 ，各分支机构 和子公 司凭 有关凭证 到集 团公司财务部 门报销已用完的备用金 。与统收
企业货币资金控制管理见解
浅述企业货币资金控制管理的见解摘要：企业的发展过程就是资金的运动过程，企业的目标是生存、发展和获利，企业应该加速资金周转、降低资金成本、提高资金使用效益从而实现企业目标，其中货币资金管理是企业资金管理的重要组成部分。
本文通过对货币资金管理的研究，指出货币资金管理并非简单的保证其安全完整以及收付合理即可，应进行集中管理，根据货币资金管理仍存在的问题提出了建立健全货币资金的内部管理控制。
关键词：货币资金；内部控制；资金管理中图分类号：f270文献标识码：a文章编号：1001-828x（2011）09-0104-01货币资金是企业资产中流动性最强、风险最高的资产，以货币形式体现，是企业资产的重要组成部分，同时也是企业生产与发展的基础，为确保货币资金的安全保障以及生产经营活动的有效正常运行，企业应加强对货币资金的控制和管理，建立健全货币资金的内部控制，重视其在企业管理中的重要地位。
一、企业货币资金控制管理中存在的问题(一)资金使用效率低下很多企业资金集中管理与分散占用思想相矛盾，出现子公司多天开户的现象，资金使用效率低下且管理不集中造成管理失控。
在货币资金管理中，大部分企业都有制定相应的资金使用和费用开支等计划，然而在实际运用过程中，计划与实际经常脱节，同时在投资管理中，盲目投资的现象较为严重，重点项目投资较分散，投资失误多损失也严重，企业资金周转也更加困难，造成企业资金管理存在很多问题，影响企业资金的正常周转。
(二)职责分工不明确，审批制度不严格大部分企业并没有建立相应的货币资金授权审批制度，或是即使有相应的审批制度但并未严格执行，企业在购买、使用各种票据的过程中并未遵循严格的审批制度，财会人员随意支取货币资金，以及公司法人章的保管等，这些不健全的货币资金内部管理制度造成企业一些经办人员的贪污以及挪用资金等。
(三)忽视现金流控制很多企业重视利润考核而忽视企业现金流的控制，而在实际过程中，企业并不能以利润考核来评价企业的经营状况，一个盈利为正的企业其现金流也可能为负，企业可能会因为资金周转不过来而破产。
浅议国有企业的货币资金管理
05
案例分析
案例一：某国有企业货币资金管理优化方案
背景介绍
该国有企业在进行货币资金管理时，存在一些问题，如资金使用效率低下、存在安全隐患 等。为了解决这些问题，该企业决定制定一套货币资金管理优化方案。
浅议国有企业的货 币资金管理
汇报人： 2023-11-26
目 录
• 引言 • 货币资金管理概述 • 国有企业货币资金管理现状分析 • 加强国有企业货币资金管理的对策与建议 • 案例分析 • 结论与展望
01
引言
研究背景与意义
货币资金是企业的重要资产之一，是企业生产经营活动的基础和保障。国有企业 作为国家经济的重要支柱，其货币资金管理对于国家经济发展和金融稳定具有重 要意义。
研究不足与展望
研究不足
• 样本数量较少：本研究虽然选取了部分国有企业作为样本，但总体来说样本数量 仍然有限，可能影响研究结果的普遍性和适用性。
• 未考虑行业差异：不同行业的企业在货币资金管理方面可能存在较大差异，本研 究未针对不同行业的企业进行分类分析，这也是需要进一步完善的地方。
研究不足与展望
02
定期对货币资金的收支情况进行内部审计，发现存在的问题并
及时进行整改。
建立内部控制信息管理系统
03
通过信息系统对货币资金的内部控制情况进行实时监控，确保
内部控制的有效实施。
提高货币资金使用效率
加强资金预算和计划管理
国有企业应制定详细的资金预算和计划，确保资金的合理分配和 有效使用。
优化资金结构
合理安排负债和权益资金的比例，降低资金成本并提高资金使用效 率。
浅谈企业货币资金管理存在的问题及管理建议
浅谈企业货币资金管理存在的问题及管理建议摘要：随着社会主义市场经济的迅速发展，改革开放的深入，企业之间的竞争越来越激烈。
货币资金作为公司资产的重要组成部分，不仅对公司的可持续和健康发展起着重要作用，而且也是公司财务管理的优先事项，日益受到管理人员的重视。
然而，在实践中，货币资金的管理和使用往往会带来一些问题，妨碍其正确使用，并直接影响到企业的可持续性和发展。
因此，企业必须加强货币资金的管理。
基于此，本文概述了企业货币资金管理的内容，分析了企业在实际货币资金管理中遇到的问题，并提出了加强货币资金管理的措施和建议。
关键词：企业；货币资金管理；存在问题；管理策略前言货币是企业生产和经营的必要资源，也是最容易出现问题的资源。
对于企业来说，货币资金管理是企业管理的重要组成部分，在企业的生产和经营活动中发挥着重要作用。
确保货币资金的安全性和完整性、收入和支出的法律合规性以及充分利用资金的效率，是提高企业总体竞争力和促进企业长期发展的基础。
但是，货币资金的管理在户前的企业管理方面仍然存在许多问题。
在这方面，本文着重研究企业货币资金管理问题，希望通过研究企业货币资金管理的共同问题，提出解决这些问题的具体办法，帮助提高企业货币资金管理水平。
1 企业货币资金管理概述货币资金是指企业生产经营过程中存在的货币资金的一部分，主要包括现金存款、银行存款和其他货币资金。
货币作为公司最有活力的资金来源，是支付和流通的重要手段。
它流动性很强，因此是流动资产的很大一部分。
其中，其他货币资金主要包括场外存款、汇票存款、信用证担保存款、信用卡存款、投资基金存款等。
公司的大部分经济活动由货币资金资助。
例如，物资采购、商品销售、工资支付、各种税收支付、股息支付和投资等各种活动必须由货币资金支付。
同时，公司资金越多，也就代表它的偿付能力就越强。
因此，货币是投资者为分析是否投资而需参考的公司财务状况的重要指标。
它也是企业融资周期的一部分。
如果管理不当，可能会影响公司资金周转速度。
浅谈企业货币资金的管理
3. 有利于企业有效防止舞弊
（四）货币资金管理的控制原则
1. 严格职责分工
2. 实行交易分开
3. 实施内部稽查
4. 实施定期轮岗制度
三、企业经营中货币资金管理的分析——以A公司为例
（一）A公司简介
（二）A公司在货币资金管理现状
（三）A公司在货币资金管理中存在的问题
1. 内部控制薄弱问题
2. 分权过度导致控制力不足
[8]金俊荣.浅谈企业货币资金管理存在的问题及措施[J].东方企业文化,2015(24):47.
[9]毛军健.企业货币资金管理存在的问题及解决办法[J].现代营销(下旬刊),2015(11):142.
[10]柴守宾.谈企业货币资金内控管理的具体办法[J].现代经济信息,2015(17):240.
[11]肖小飞.加强企业货币资金管理的探讨[J].时代经贸,2015(10):102-103.
20年3月初 完成定稿；
20年3月底 论文答辩；
主要措施：
查阅收集相关资料、数据，查阅专著和期刊，对资料进行分析和整理，筛选有用的信息，完成论文的撰写，根据指导老师的建议进行修改，最后定稿。
主要参考资料：
[1]包静超.中小企业货币资金管理存在的问题及对策[J].中国乡镇企业会计,2019(07):84-85.
货币资金相关管理工作总结
货币资金相关管理工作总结
货币资金是企业经营活动中最重要的资产之一，对于企业的经营和发展起着至
关重要的作用。
有效的货币资金管理能够帮助企业降低风险、提高效率，保障企业的正常经营。
在过去的一段时间里，我们对货币资金的管理工作进行了总结和反思，以下是我们的一些收获和体会。
首先，我们意识到货币资金管理需要高度重视风险管理。
在资金管理过程中，
我们要时刻关注市场变化和风险因素，及时调整资金配置，防范各类风险。
同时，建立完善的风险管理机制和内部控制制度，确保资金安全和合规运作。
其次，我们深刻理解了资金的流动性对企业的重要性。
在资金管理中，我们要
充分考虑企业的经营特点和资金需求，合理安排资金的流动性，确保企业的资金周转灵活和高效。
同时，要建立资金监控机制，及时掌握资金流动情况，做到有备无患。
此外，我们也认识到了货币资金管理需要与企业发展战略相结合。
在资金管理中，我们要根据企业的发展规划和战略目标，科学合理地配置资金，支持企业的战略发展。
同时，要注重资金的投资和运营，提高资金的使用效率和收益率。
最后，我们还要强调货币资金管理需要注重团队合作和信息共享。
在资金管理
工作中，要加强各部门之间的沟通和协作，形成良好的资金管理机制。
同时，要加强信息共享，及时了解企业各方面的情况，做出科学决策。
综上所述，货币资金相关管理工作是企业经营管理中不可或缺的一环，需要高
度重视和精心管理。
只有做好货币资金管理工作，才能为企业的稳健发展提供有力支撑。
希望我们在今后的工作中，能够不断总结经验，不断改进，为企业的发展贡献更大的力量。
最新-企业货币资金控制监管之我见 精品
企业货币资金控制监管之我见货币资金是企业资产中流动性最强、风险最高的资产，以货币形式体现，是企业资产的重要组成部分，同时也是企业生产与发展的基础，为确保货币资金的安全保障以及生产经营活动的有效正常运行，企业应加强对货币资金的控制和管理，建立健全货币资金的内部控制，重视其在企业管理中的重要地位。
一、企业货币资金控制管理中存在的问题一资金使用效率低下很多企业资金集中管理与分散占用思想相矛盾，出现子公司多天开户的现象，资金使用效率低下且管理不集中造成管理失控。
在货币资金管理中，大部分企业都有制定相应的资金使用和费用开支等计划，然而在实际运用过程中，计划与实际经常脱节，同时在投资管理中，盲目投资的现象较为严重，重点项目投资较分散，投资失误多损失也严重，企业资金周转也更加困难，造成企业资金管理存在很多问题，影响企业资金的正常周转。
二职责分工不明确，审批制度不严格大部分企业并没有建立相应的货币资金授权审批制度，或是即使有相应的审批制度但并未严格执行，企业在购买、使用各种票据的过程中并未遵循严格的审批制度，财会人员随意支取货币资金，以及公司法人章的保管等，这些不健全的货币资金内部管理制度造成企业一些经办人员的贪污以及挪用资金等。
三忽视现金流控制很多企业重视利润考核而忽视企业现金流的控制，而在实际过程中，企业并不能以利润考核来评价企业的经营状况，一个盈利为正的企业其现金流也可能为负，企业可能会因为资金周转不过来而破产。
只重视利润指标完成情况忽视现金流会造成不准确分析企业经营状况，企业应综合考虑各种指标，并关注现金流量的运行情况以及企业资产项目的完整性。
四现金收支管理不规范现金收支管理中，往往会出现经办人员利用职权更改票据上的金额，将多出款据为己有，或是不开具发票、不报或少报账将收到的现金款项隐匿贪污，或是利用单位银行账户私设银行账户将单位账户的银行利息据为己有，私吞银行利息。
二、建立健全货币资金的内部管理控制一建立货币资金预算管理制度预算管理制度是企业财务管理的重要工具之一，因此企业也应建立货币资金预算管理，应计划好整个预算期内各时期的货币资金余额情况，在编制货币资金预算时，不仅要重视长期货币资金预算同时也要关注一年以下的货币资金短期预算。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业货币资金管理之我见
摘要：货币资金，是企业流动性最强，控制风险最高的资产，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三部分。
货币资金管理包括现金管理、转账结算管理、货币资金的控制。
企业货币资金管理的好坏，直接影响到企业整个流动资金的正常周转，笔者根据工作的实践，谈谈企业货币资金管理。
关键词：内控失效资金运转授权批准
一、持有货币资金的动机
在企业的全部资产中，货币资金有着其特殊的作用，持有货币资金是出于三中需求，交易性需求、预防性需求和投机性需求。
货币资金是企业从事生产经营活动所必备的重要资源，它是企业流动资产的重要组成部分。
企业只有保持一定量的货币资金才能保证正常生产经营活动的运行。
我国货币资金按存放地点和用途的不同，可分为现金、银行存款和其他货币资金。
这里的现金是指企业存放在财会部门由出纳人员保管的库存现金；银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构并可以随时支取的货币资金；其他货币资金是指企业的货币资金中除现金、银行存款以外的各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等项目。
货币资金可以用来满足生产经营开支的各种需要，它受到了企业内外各方信息使用者的深切关注。
企业必须建立一套管理办法，以便在保证企业经营活动所需现金的同时，尽量提高货币资金收益率。
二、企业货币资金管理中存在的问题
（一）内部控制制度的失效
企业在货币资金管理上所存在的问题，有很多就是由于内部控制制度的失效所引起的，在企业的日常会计工作中，时常会出现一些职责分工不明确的现象，例如出纳、记账、保管等岗位不能被明确分开，出现一人多岗的现象。
又如在现金的管理上，库存现金不明确，出现坐支现金的现象时有发生，显然这些情况给财务舞弊的行为开了方便之门。
因此，内部控制制度的失效会为企业的财务人员利用各种手段实施会计职业犯罪带来了可能。
有些管理者内控管理意识淡薄，内部控制制度的失效是一个长期以来都未能被解决的问题。
（二）内部会计管理混乱
内部会计管理混乱必然会造成企业货币资金管理混乱。
有的企业用借条、票据或白条充抵库存现金，长期不入账、不清理，有的借款甚至成了呆坏账，这些做法造成企业账务混乱，不利于货币资金的管理。
有些财会人员缺乏应有的职业道德素质，贪污、挪用企业货币资金，使货币资金的安全性缺乏保障。
（三）单位财务人员素质参差不齐
虽然根据会计制度的要求，财务人员都具有最起码的会计从业资格证书，但具有从业资格不一定就具有高素质的职业道德和业务水平。
由于目前国家对单位财务人员的选拔、任用、交流、教育等方面还没有建立起一套科学规范的管理机制，加上领导重视程度不
够、培训条件有限，财务人员自身认识不足、往往忙于日常事务性工作等原因，造成财务人员综合素质不能满足形势发展需要。
三、加强企业货币资金管理的措施
（一）完善货币资金内部控制制度
（1）制定职务分离的内部控制制度
要想达到不相容职务相互分离的目的，企业必须建立内部牵制制度，涉及款项和财物资产的收付、结算及登记的任何一项工作必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约的作用。
在会计核算工作中，会计审核人员必须要对其所负责的原始单据进行严格的复核，并严格按照记账凭证编制会计信息资料。
出纳人员则要做好现金的收付、保管和签发工作，对银行有关票据和登记日记账进行严格的分类和记录。
内部审计人员则要在做好定期审计的基础上，对重点账目和现金的使用情况进行不定期盘点，以便提高审计的综合效果，及时发现货币资金在管理和使用中存在的各类问题。
在企业内部，出纳人员不得兼任记账凭证的编制以及稽核会计档案保管和收入支出费用、债权债务管理岗位的工作，不得兼管编制银行存款余额调节表；稽核人员不得稽核自己办理的经济业务，会计信息系统管理人员不得兼管会计核算，会计信息系统管理人员对会计岗位的授权与取消，必须在会计机构负责人授权下进行。
（2）建立严格的授权批准控制制度
做好企业货币资金内部控制，企业必须在建立不相容岗位分离制度的基础上，对货币资金业务进行严格的授权管理，完善相关的
授权审批控制制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、批准权限、程序、责任以及经办人办理货币资金业务的职责范围和要求。
在管理上通过一系列职能活动，对人力、物力、财力，及其他资源进行协调或处理，以达预期目标的活动过程。
货币资金对企业特别重要而又容易出现舞弊、挪用等不法行为，因此必须依据法律法规，制定货币资金收付的具体规章制度和控制措施，保证货币资金的安全完整和收付合规合法，这是企业货币资金管理的基础工作。
资金收付需要以业务发生为基础。
企业资金收付，应该有根有据，不能凭空付款或收款。
（二）强化内部会计管理
为了保证货币资金的安全和使用效率，企业必须建立严格、具体的货币资金管理制度。
（1）审批控制，严格收支审批手续，控制资金的流入和流出，是货币资金管理安全运行的前提条件
审批程序主要包括：制定资金的限制接近措施，办理货币资金业务活动时应该得到授权审批，未经授权的人员不得办理资金收支业务；使用资金的部门应提出用款申请，记载用途、金额、时间等事项；经办人员在原始凭证上签章；经办部门负责人、主管总经理和财务主管会计和财务部门负责人审批并签章。
（2）复核控制，复核控制是减少错误和舞弊的重要措施
在货币资金管理中，会计主管审查原始凭证反映的收支业务是否真实合法，经审核通过并签字盖章后才能填制原始凭证。
（3）控制资金的收付，资金流入流出反映着资金的来龙去脉出纳人员严格按照审核后的原始凭证收付款，并对已完成收付的凭证加盖戳记。
资金的凭证和账簿是反映企业资金流入流出的信息源，如果记账环节出现管理漏洞，很容易导致整个会计信息处理结果失真。
记账控制点包括：出纳人员根据资金收付凭证登记日记账，会计人员根据相关凭证登记有关明细分类账；主管会计登记总分类账，主管会计人员及时准确地记录在相关账簿中，定期与出纳人员的日记账核对。
对账是账簿记录系统的最后一个环节，也是报表生成前一个环节，对保证会计信息的真实性起到重要作用。
对账控制点包括：账证核对、账账核对、账表核对、账实核对等。
（4）银行账户管理控制点
企业应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按规定开立账户，办理存款、取款和结算。
银行账户管理的控制关键包括银行账户的开立、使用和撤消是否按相关规定授权办理。
（5）票据与印章管理控制，印章是明确责任、表明业务执行及完成情况的标记
要严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管，印章要与空白票据分管，财务专用章要与企业法人章分管，加强银行预留印鉴的管理，严禁由一个人保管支付款项所需的全部印章。
企业要明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设备查簿登记，防止空白票据的遗失和被
盗用。
（三）提高会计人员的综合素质
培训会计工作是一项非常重要的经济管理工作，特别是货币资金收付业务，要求其人员必须具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。
各单位要把政治素质、业务素质较高的人放在会计工作岗位，对货币资金收付岗位，更要配备高素质的会计人员。
现在社会是个信息化的时代，各种知识更新都很快，财务会计的政策及业务知识也不例外。
这样会计人员除加强自身的学习外，单位还应该安排一定的时间对会计人员及时进行新知识的培训，不断提高会计业务素质和职业道德水平，使会计人员跟上时代的步伐。
货币资金是公司中最活跃的资产，因此公司加强对货币资金管理是必需的。
对于货币资金的管理，就是要建立与企业特点相适应的内部控制制度。
一个公司既要加速货币资金的取得，避免因货币资金不足引发的支付危机、同时用好闲置资金等一系列问题，从而提高公司整体的资金管理水平，提高自身的收益。
参考文献：
[1]新企业内部控制规范.人民出版社，2008.11
[2]财务管理.财政部会计资格评价中心编.中国财政经济出版社，2010.11。