商业银行管理知识及表外业务管理分析
商业银行表外业务管理
商业银行表外业务管理商业银行表外业务管理具有一定的复杂性和特殊性。
首先，表外业务涉及到的合作主体较多，包括企业、个人、其他金融机构等，需要商业银行与各方建立起长期合作关系，确保业务的顺利进行。
其次，表外业务涉及的风险高于传统的银行业务，例如信用风险、市场风险、操作风险等，需要商业银行具备较强的风险管理能力。
再次，表外业务相对于传统的存贷款业务而言，对商业银行的财务管理提出了更高的要求，需要商业银行合理配置资本、管理资金，保障表外业务的健康发展。
最后，商业银行表外业务管理需要符合法律法规的要求，维护金融市场和金融体系的稳定。
为加强商业银行表外业务管理，可以从以下几个方面入手。
首先，健全内部控制制度，确保表外业务操作的合规性和规范性。
商业银行应建立完善的内部审核体系，制定明确的操作流程和相关制度规定，严格执行风险控制制度，及时发现和解决问题。
其次，加强风险管理，防范表外业务风险。
商业银行应根据自身风险承受能力，设定合理的风险限额，控制表外业务的总体风险水平。
同时，加强对风险敞口的监控，及时调整风险管理措施，防范风险发生。
再次，建立科学的激励与约束机制，促进员工依法合规开展表外业务。
商业银行应加强对员工的职业道德教育，提高员工的法律法规意识，建立有效的激励机制，鼓励员工遵守规章制度，保证表外业务的安全运作。
最后，加强业务创新和技术支持，提高表外业务管理的效率和效益。
商业银行应积极引进先进的技术手段，提高数据处理和信息管理能力，提升表外业务管理的智能化水平。
商业银行表外业务管理对于银行的可持续发展具有重要意义。
通过合规、规范的表外业务管理，可以提升商业银行的综合竞争力，增强其风险抵御能力，推动金融市场的发展。
然而，商业银行在表外业务管理中也面临一些挑战和风险，例如不良贷款风险、市场风险、操作风险等。
因此，商业银行需要加强内部管理，加强风险管理，提高员工素质，引进先进技术，树立良好的企业形象，以应对表外业务管理的挑战。
商业银行表外业务及管理解析
表外业务的管理
对表外业务活动监管 完善报告制度，加强信息披露 依据资信认证，限制市场准入 严格资本管制，避免风险集中
表外业务的管理
调整会计揭示方法 规定在对表外业务进行会计揭示时，一般仍要 坚持标准会计的“权责发生制原则”和“审慎 原则” 规定表外业务各项目应在资产负债表的正面， 合计金额的下端用附注形式反映出来 规定对表外业务中的避险交易和非避险交易有 不同处理方法
票据发行便利中应注意的问题
严格把好市场准入关 加强自我约束性的内部管理 注意保持银行的流动性 选择高资信的企业和银行
贷款承诺
定价 贷款承诺定价的核心是佣金费率的确定 影响佣金费率的因素主要有借款人的信用状况、 借款人与银行的关系、借款人的盈利能力、承 诺期限长短、借款人提用资金的可能性等。
意义 有利于提高企业的资金流动性和资本利润率 避免设备陈旧过时的风险，加快企业设备更新 可减少通货膨胀给企业造成的损失 可以扩大产品销售，有利于新技术和新产品的 推广
现代租赁与银行贷款的比较
从信用范畴上讲，贷款是银行信用，而租 赁则是租赁信用，因此两者的性质是不同 的。 对承租人来说，现代融资租赁是一种完全 融资，而贷款则是一种不完全融资。 贷款是企业对银行的负债，贷款增加，企 业的负债比率也随之提高。
商业信用证
含义 指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权 出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符 合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购 出口商交来的汇票单据 特点 开证行担负第一付款责任，是第一付款人 信用证是一项独立的文件
商业信用证的益处
优点 进口商信用提级； 出口商收款更加安全； 开证行成本小、收益高
第二节 担保与承诺业务
商业银行业务与管理第六章表外业务
• 表外业务概述 • 表外业务种类 • 表外业务风险管理 • 表外业务发展趋势 • 表外业务案例分析
01
表外业务概述
表外业务的定义
定义
表外业务是指商业银行从事的， 按照现行会计准则不计入资产负 债表，不形成现实资产负债，但 能改变损益的业务。
具体内容
包括担保类、承诺类和金融衍生 交易类三种类型的业务。
专业化发展趋势
要点一
专业化发展提升了表外业务的服 务质量
随着银行业务的细分，表外业务也越来越专业化。专业化 的发展使得银行能够更加专注于某一领域的表外业务，提 供更加专业的服务，从而提升服务质量。
要点二
专业化发展提高了表外业务的竞 争力
专业化的表外业务使得银行在该领域具备了更强的竞争优 势。通过提供专业化的服务，银行能够更好地满足客户的 特定需求，从而在激烈的竞争中脱颖而出。
05
表外业务案例分析
案例一：某银行的担保类表外业务
总结词
担保类表外业务是商业银行通过为客户 承担债务或提供信用担保来获取收益的 一种业务。
VS
详细描述
某银行为客户提供了担保类表外业务，如 贷款担保、履约担保等。通过为客户提供 担保，该银行获得了相应的手续费收入， 同时也承担了客户违约的风险。
案例二：某银行的承诺类表外业务
市场风险
由于市场价格波动导致表外业务损失 的风险，包括利率风险、汇率风险和 商品价格风险等。
操作风险
由于内部流程不完善、人为错误或系 统故障导致表外业务损失的风险。
法律风险
由于法律或监管规定的变化导致表外 业务损失的风险。
表外业务风险评估
风险量化
使用统计模型和定量分析方法，对表外业务风险 进行量化评估，确定风险大小和分布。
商业银行经营学第13章表外业务管理
学习目的
通过本章的学习了解表外业务的概念、 特点、分类等，掌握担保或类似的或有 负债业务、承诺业务、与利率和汇率有 关的或有项目及资产证券化这几类重要 的表外业务。
13.1 表外业务的概述
13.1.1 表外业务的涵义及特点
表外业务是指商业银行所从事的按通行 的会计准则不列入资产负债表内，不影响其 资产负债总额的经营活动。
包销的票据发行便利具体可分为三种： ⑴循环包销的便利 ⑵可转让的循环包销便利 ⑶多元票据发行便利
无包销的票据发行便利是与包销票据发行便 利相对应的一种形式。
4.票据发行便利主体的构成 ⑴借款人。一般都是资信度比较高的企业。 ⑵发行银行。先后经历了两种形式。①独家
出售代理人；②投标小组。 ⑶包销银行。承担票据包销职能。 ⑷投资者。即资金提供人或票据持有者，需
⑶信用证业务一切都以单据为准，而不以货 物为准。
2.商业信用证的作用
⑴对进口商来说，一是提高了自身的资信度； 二是可以获得银行的短期融通资金。
⑵对出口商来说，最大的好处就是出口收款有 较大的保障。
⑶对开证行来说，可以获得开证手续费收入。
2.商业信用证的作用
⑴对进口商来说，一是提高了自身的资信度； 二是可以获得银行的短期融通资金。
13.1.2 表外业务的分类
1.按照是否构成银行或有资产和或有负债， 可以分为两类：
⑴ 或有债权/债务类表外业务 即狭义的表外业务。
⑵ 金融服务类表外业务 即中间业务。
2.按照业务性质，可分为四类：
⑴ 担保和类似的或有负债 此类业务是指商业银行以证人和保人的身份 接受客户的信托，对国内外的企业提供信用 担保服务的业务。 ⑵ 承诺类表外业务 承诺是指银行承认并按约定在特定的时点或 时段完成某项或某些业务的许诺。 一般分为不可撤销的承诺和可撤销的承诺。
商业银行表外业务管理与创新
CATALOGUE 目录•商业银行表外业务概述•表外业务管理•表外业务创新•表外业务管理与创新的互动关系•案例分析定义分类表外业务的定义与分类表外业务的特点与风险表外业务的发展趋势与挑战发展趋势规模持续扩大：随着金融市场的不断发展和银行竞争的加剧，表外业务的规模将继续扩大。
结构发生变化：未来，银行将更加注重发展高附加值的表外业务，如资产管理、投资银行等。
表外业务的发展趋势与挑战表外业务的发展趋势与挑战风险管理难度加大：随着表外业务的复杂性和多样性增加，银行面临的风险也将增加，对风险管理的要求也将提高。
表外业务管理原则与框架管理目标与原则组织架构与职责分工业务定义与范围表外业务风险评估与控制030201表外业务内部控制与监管内部控制体系明确表外业务的内部审批流程，包括申请、审核、审批、执行等环节，确保业务操作的合规性和风险可控性。
内部审批流程监管与合规性检查表外业务创新的意义与动力意义表外业务创新是商业银行提高竞争力、适应金融市场变化的重要手段。
通过创新，银行能够拓展业务范围、提高盈利能力，同时满足客户不断变化的需求。
动力表外业务创新的推动力主要包括以下几个方面：1）金融市场的快速发展，要求银行必须具备快速响应市场变化的能力；2）客户需求的多样化，要求银行能够提供更为灵活、个性化的金融服务；3）监管政策的调整，促使银行寻求更加合规、稳健的业务发展模式。
1）资产证券化：通过将资产打包成证券化产品，提高资产的流动性，同时满足客户融资和银行风险管理的要求；2）金融市场业务：利用金融衍生品、外汇、商品等市场，开展做市、对冲等交易，提高银行的投资收益；3）互联网金融服务：借助互联网技术，提供线上支付、P2P借贷、众筹等创新业务模式。
趋势1）数字化转型：随着科技的发展，银行正加快数字化转型的步伐，通过大数据、人工智能等技术手段提高业务效率和质量；2）跨界合作：银行与其他金融机构、科技公司等开展深度合作，共享资源、优势互补，共同开发新的业务领域；3）风险管理创新：银行在风险识别、评估和管理方面进行不断探索和创新，以保障业务稳健发展。
对商业银行发展表外业务的分析
对商业银⾏发展表外业务的分析表外业务有两种定义,⼀种是⼴义的理解,表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业务，具体包括⾦融服务类表外业务；或有资产和或有负债。
另⼀种是更准确的狭义的理解,是指商业银⾏从事的,按照通⾏的会计准则不计⼊资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资⾦,从⽽提⾼银⾏资产报酬率的经营活动。
这类业务主要有贷款承诺(包括承兑票据、贷款透⽀、贷款限额、回购协议),⾦融担保（包括跟单信⽤证、备⽤信⽤证、正式担保、银⾏担保与赔偿），⾦融衍⽣⼯具(互换及套期保值业务),证券业务(如证券的分销、包销、代客买卖证券）等等。
这些业务构成了商业银⾏的或有资产和或有负债，在风险成为现实时，就转为表内业务。
⽬前我国商业银⾏传统的存款、贷款市场已⼤部分⽠分完毕,很难找到新的利润增长点,在这种情况下,表外业务作为⼀种新的业务，涉及客户、同业等⽅⽅⾯⾯,⽽且提供⼿续费,咨询费等收⼊来源,从⽽使表外业务的开发与拓展将成为各家银⾏在激烈竞争中⽣存发展的新武器。
⼀、我国商业银⾏表外业务的发展现状及存在的问题⽬前我国银⾏资产负债表外业务主要是传统的担保和承兑业务,开展⽐较多的表外业务有：(⼀)信⽤保函。
信⽤保函是⼀种不可撤消的银⾏担保⾏为,银⾏要承担经济责任和经济风险，包括进⼝订货保函、投标保函。
(⼆）银⾏保函。
银⾏保函是银⾏承担债务⼈对债权⼈的偿债、违约或履约失败的义务的书⾯承诺，按性质可分为从属性保函和独⽴性保函。
(三）承兑业务。
（四）备⽤信⽤证业务。
从表外业务占总收⼊⽐重来看:中国农业银⾏为３%,中国⼯商银⾏为5%,中国建设银⾏为8%,中国银⾏最⾼且仅为１７%.全国商业银⾏表外业务收⼊在总收⼊中所占⽐例不到8%.在西⽅发达国家，⼀般最低已达到银⾏业务收⼊的25%以上,⼤银⾏甚⾄超过50％．如瑞⼠银⾏表外业务盈利占其总利润的6０%-70％;英国巴克莱银⾏表外业务的盈利可抵补其业务总⽀出的70%以上;在９0年代中期亚太地区银⾏的利润中,表外业务收⼊达到2５％以上,有的甚⾄达到4５％以上。
银行表外业务的主要风险及其管理方
商业银行表外业务的主要风险及管理方法与传统的表内业务相比，商业银行的表外业务也存在信贷风险、市场风险、操作风险等常见的金融风险,不过,表外业务风险更为分散、隐蔽性更强、表现形式更为多样化，这要求商业银行的表外业务风险管理需要借助更多的工具，需要更为复杂和灵活的管理方法。
一、表外业务风险的类别商业银行在划分表外业务和传统业务的风险采用了基本相似的方法。
表外业务的风险有以下种类:(一)信贷风险传统意义上银行的信用风险在于信贷业务中，大规模贷款的企业容易造成信用风险。
但在实际上，商业银行的表外业务，如信用证业务、票据承兑业务、担保业务等，在交易对象无力履约时同样会引发信用风险，此类或有负债业务的风险却往往被人忽视。
虽然这些业务不直接涉及债权债务关系，但当潜在的债务人由于各方原因发生支付违约时，银行就有可能变成债务人。
例如，在信用证业务和票据发行业务中，一旦开证人或票据发行人资金周转困难或资金链断裂因而不能按期偿付，银行就要承担连带偿付责任。
(二)市场风险市场风险是因利率、外汇市场、资本市场和商品市场的价格变动造成商业银行表内和表外业务发生损失的风险。
由于利率、汇率等的频繁波动，在银行的交易活动中市场风险最为显著，是表外业务面临的主要的风险之一，尤其在各种复杂的金融衍生业务中非常突出。
市场风险主要包括以下几种:利率风险、汇率风险、权益风险和商品风险。
(三)操作风险操作风险是指由于银行系统内部内控机制的缺陷带来失误，或者发生灾难事故而造成意外损失。
主要指由于系统故障、业务操作流程不合理、人为过错、外部意外事件造成损失的风险。
它主要关系到各种欺诈、业务操作中断或系统失败、内部流程管理等风险。
(四)流动性风险流动性风险是商业银行面临的主要风险之一，当银行的流动性不足，出现较大缺口而无法及时弥补，无法以合理的成本迅速获得足够的资金，常常会导致严重后果。
历史上因流动性问题发生银行遭受巨大损失甚至倒闭的事件不胜枚举。
表外业务管理知识分析
03
表外业务管理流程
表外业务风险评估
总结词
识别、衡量与评估
详细描述
表外业务风险评估是对表外业务进行全面的风险识别、衡量和评估的过程。它旨在确保表外业务的合规性、风 险可控性和可行性。在风险评估中，需要对表外业务的信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等进行全面 分析，并采取相应的措施控制和降低风险。
表外业务报告与记录
总结词
报告与记录
详细描述
表外业务报告与记录是对表外业务进行报告和记录的过 程。在这个过程中，需要对表外业务的决策审批、执行 情况、监控结果等进行全面、准确、及时的报告和记录 。同时，需要对表外业务的合同、协议、交易记录等进 行整理和保存，确保业务档案的完整性和可追溯性。报 告与记录是表外业务管理的重要环节，有助于提高管理 的透明度和责任性，同时也有助于为决策提供支持和为 审计提供依据。
04
表外业务风险管理
风险识别与评估
总结词
识别和评估表外业务的主要风险是管理表外业务的首要任务。
详细描述
风险识别是通过对表外业务活动的全面分析和研究，找出可能对业务产生负面影响的风险因素。评估 则是基于这些风险因素的可能性和影响程度，对它们进行量化和排序。这需要收集和分析各种数据和 信息，包括市场动态、行业趋势、政策变化等，以识别潜在的风险源。
付汇票金额。
信用证
银行应进口商要求，向出口商开 出承诺付款的书面文件，保证在 符合条件的情况下支付货款。
保函
银行应申请人要求，向受益人开出 具有担保性质的书面文件，保证申 请人履行其义务或承诺。
承诺类表外业务
贷款承诺
银行向客户做出承诺，在未来 一定时间内提供一定金额的贷
款。客户需支付承诺费。
商业银行管理第四章表外业务
表外业务的分类
工厂银行业务
银行为客户提供的代 理和中介服务，包括 承销证券、保险代理、 融资租赁等。
直接投资业务
银行通过购买股权、 债权等方式直接参与 客户企业的投资活动。
代理业务
银行为客户提供资金 融通、贸易融资、贷 款代理等服务。
中介服务业务
银行为客户提供担保、 咨询、评估等中介服 务。
表外业务的风险与控制
数字化转型
随着科技的发展，越来越多的表 外业务开始数字化，并且有望实 现更好的用户体验。
国际化
随着全球经济一体化的趋势，银 行的表外业务将更多地面向全球 市场，获得更广泛的发展空间。
专业化
银行将进一步发展专业化的表外 业务，提高业务水平和核心竞争 力。
表外业务的监管要求
政策制定
相关监管机构应当积极制定表外业务相关的法 规和政策，明确监管责任。
1
操作风险
银行应当加强内部控制、制定严格的业务流程和操作流程，降低操作风险。
2
信用风险
银行应当加强对客户的风险评估、控制其风险水平；同时，银行自身应当维护良 好信誉，避免亏损。
3
析，建立风险传导机制；同时，银行应当拥 有足够的风险资本，以应对市场风险。
表外业务的发展趋势
2
分类
包括工厂银行业务、直接投资业务、代理业务、中介服务业务等。
3
风险与控制
主要包括操作风险、信用风险、市场风险等，需要采取相应的措施。
4
发展趋势
趋势包括数字化转型、国际化、专业化等方向。
5
监管要求
主要包括政策制定、监督执法、信息披露、风险管理等。
信息披露
银行应当做好表外业务信息披露工作，保证投 资者的知情权和选择权。
商业银行表外业务及管理
商业银行表外业务及管理商业银行表外业务及管理一、引言商业银行作为金融机构的一种主要类型，除了开展传统的表内业务外，还可以进行表外业务的经营。
本文档将详细介绍商业银行表外业务的定义、分类、管理和监管等相关内容。
二、表外业务的定义和分类2.1 定义表外业务是指商业银行在金融市场上进行的与传统存贷款业务不同的金融活动。
它包括资产证券化、信托业务、理财产品、债券承销、外汇交易、衍生品交易等。
2.2 分类2.2.1 资产证券化业务资产证券化是商业银行将其持有的一些资产（如房地产贷款、汽车贷款等）转化为证券，通过证券市场进行交易和流通的业务。
2.2.2 信托业务信托业务是指商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益，按照约定的目的和方式管理和经营的业务。
2.2.3 理财产品理财产品是商业银行通过筹集大量资金，形成专门的产品，投资于股票、债券、基金等金融资产，为客户提供收益增值的金融服务。
2.2.4 债券承销商业银行作为承销商接受发行人委托，在债券市场上发行和销售债券的业务。
2.2.5 外汇交易商业银行通过外汇市场进行的不同货币之间的兑换和结算的交易业务。
2.2.6 衍生品交易商业银行通过买卖衍生工具（如期货、期权、掉期等）进行的金融交易，用于对冲风险或获取投机收益。
三、表外业务的管理3.1 内部管理商业银行开展表外业务需要建立健全的管理制度和流程。
包括表外业务的审批流程、风险控制制度、内部审计和风险监测等。
3.2 外部监管表外业务需要遵守相关法律法规和监管要求，接受监管机构的监督和检查。
银监会、证监会等监管机构对商业银行的表外业务进行监管。
四、本文涉及附件1、表外业务审批流程图2、表外业务风险控制制度3、内部审计报告范本五、法律名词及注释1、资产证券化（Asset Securitization）：是将商业银行持有的资产转化为证券的金融活动。
2、信托业务（Trust Business）：商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益管理和经营的业务。
商业银行表内与表外业务
表内外业务的发展趋势比较
表内业务的发展趋势
随着金融市场的不断发展和创新，表内业务也在不断 演变。未来，表内业务将更加注重多元化和个性化服 务，以满足客户日益增长的需求。同时，随着科技的 发展，表内业务的数字化转型将成为趋势。
表外业务的发展趋势
随着金融市场的开放和多元化，表外业务的发展前景 非常广阔。未来，表外业务将更加注重创新和个性化 服务，以吸引更多的客户。同时，随着监管政策的逐 步放宽，表外业务的发展空间也将进一步扩大。
商业银行表内与表外业务
2023-11-11
目录
• 商业银行概述 • 商业银行表内业务 • 商业银行表外业务 • 商业银行表内外业务对比分析 • 商业银行表内外业务的风险管理 • 商业银行表内外业务创新与发展趋势
01
商业银行概述
商业银行的定义与特点
商业银行定义
商业银行是以经营存、放款，办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目 标的金融企业。
内部控制与合 规管理
商业银行应加强内部控制 和合规管理，确保表内外 业务的合规性和安全性。 通过完善内部流程、制度 和监督机制，降低操作风 险和其他违规行为的发生 概率。
风险管理技术 与方法
银行应不断引进和运用先 进的风险管理技术与方法 ，包括定量分析、模型验 证和压力测试等，以提高 对表内外业务风险的识别 、计量和控制能力。
商业银行的表内业务受到严格的监管，包括资本充足率 、流动性比率、杠杆率等指标的监控。同时，表内业务 还需要遵守一系列风险管理要求，如建立完善的风险管 理制度、定期进行压力测试等。
表外业务的监管要求
相比表内业务，表外业务的监管要求相对较低。但是， 表外业务同样需要遵守一定的风险管理要求，如风险限 额管理、合规操作等。此外，监管部门还对表外业务的 规模和种类进行限制，以避免对银行体系造成过大的风 险。
某商业银行业务管理及表外管理知识分析
二、 商业银行的贷款
（一）商业银行的贷款类型商业银行贷款——商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率、方式和形态等因素构成，由这些因素的不同组合，就构成了不同的贷款种类。如表3-1 贷款的种类.doc所示。
表外业务与表内业务的相互转化 1.表外业务在其特定的可能事项成为现实时，转化为表内业务，此时，应由表外核算转换到表内核算。例如，开出信用证，在“客户未能按合同付款” 这已特定可能事项出现之前，在表外科目“开出信用证”、“应付信用证款项”中核算，一旦“客户未能按合同付款”成为现实，银行向收款人支付合同款项后，就转化到表内，作为资产业务核算，此时，会计部门需要销记表外科目，会计分录为： 借：应付信用证款项（或有负债科目） 贷：开出信用证（或有资产科目） 同时，在表内借记“信用证垫款”，贷记相关的资金账户，完成表外核算到表内核算的转化。
（1）这种方法所选择的评级指标比较合理，能比较全面第反映企业的生产经营情况。（2）评级指标由基本指标、修正指标、评议指标（定性指标）三个层次构成。基本指标反映客户信用等级内容的基本情况。修正指标是依据客户有关实际情况对基本指标评级结果进行逐一修正。评议指标是对影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析。三个层次的指标互相校正，最后形成信用评级结果。
基础知识：表内业务与表外业务
表内业务与表外业务从财务角度看，银行业务可以分为表内业务和表外业务。 表内业务指资产负债表中，资产和负债栏目可以揭示的业务；例如贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等。
表外业务主要以各类中间业务为主，不是简单资产或负债业务可以刻画的，可以看成是表内业务衍生出的业务。表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或然资产和负债”。
商业银行表外业务及管理
2023-11-05contents •商业银行表外业务概述•商业银行表外业务品种•商业银行表外业务风险管理•商业银行表外业务风险监管•商业银行表外业务案例分析•商业银行表外业务未来发展与挑战目录01商业银行表外业务概述表外业务的定义与分类定义表外业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动。
分类按照业务性质，表外业务可分为承诺类和代理类。
承诺类业务包括贷款承诺、发行债券承诺等；代理类业务包括代理收付、代理保险等。
特点1. 不影响银行资产负债表；2. 杠杆效应强，可能产生巨大的财务影响；表外业务的特点与风险•透明度低，监管难度大。
风险1. 市场风险：表外业务涉及的市场价格波动可能影响银行收益；2. 信用风险：表外业务可能涉及贷款承诺等，若借款人违约可能给银行带来损失；3. 操作风险：表外业务操作过程中可能存在错误或欺诈行为，给银行带来损失。
•发展趋势：近年来，随着金融市场的不断发展和创新，商业银行表外业务呈现出快速增长的趋势。
尤其是代理类业务，如基金代销、保险代销等，成为银行重要的收入来源之一。
表外业务的发展趋势与动因表外业务的发展趋势与动因动因1. 增加收入：表外业务成为银行新的利润增长点，通过开展代理类、承诺类等业务，银行可以获取更多的非利息收入；2. 降低风险：通过表外业务，银行可以将部分风险转移出去，降低资产负债表的风险水平；表外业务处理流程相对简单，可以提高银行的运营效率；3. 提高效率随着金融市场的不断发展，客户对金融服务的需求越来越多样化，开展表外业务可以满足客户的多样化需求。
4. 满足客户需求表外业务的发展趋势与动因02商业银行表外业务品种贷款承诺与备用信用证贷款承诺贷款承诺是指银行与借款人之间达成的一项书面承诺，根据该承诺，银行同意在一定条件下向借款人提供贷款。
备用信用证备用信用证是一种担保工具，它由银行或其他金融机构发行，保证借款人在无法履行还款义务时，银行将按照约定履行还款责任。
商业银行表外业务管理知识含义
要点一
总结词
要点二
详细描述
适应国情、强化服务、优化结构
中国商业银行在表外业务创新和发展中，需要适应国情 和客户需求，提供更加贴近市场和客户的解决方案。同 时，强化服务质量和客户体验，提高表外业务的竞争力 和吸引力。优化业务结构，平衡表内外业务的风险和收 益，实现银行的可持续发展。
06
表外业务管理案例分析
信息系统安全管理
信息系统安全建设
01
商业银行应加强信息系统安全建设，确保表外业务数据的安全
性和保密性。
数据备份与恢复
02
商业银行应建立完善的数据备份和恢复机制，防止数据丢失和
灾难性损失。
安全漏洞与风险防范
03
商业银行应加强安全漏洞的排查和风险防范，防止黑客攻击和
内部人员泄露数据等事件的发生。
外部监管与合作
监管政策与法规遵守
商业银行应遵守相关监管政策法规，加强与监管部门的沟通和合 作，确保表外业务活动的合法性和合规性。
信息披露与透明度
商业银行应按照相关规定进行信息披露，提高表外业务活动的透 明度，增强市场和客户的信任度。
行业合作与交流
商业银行应加强行业合作与交流，共同应对表外业务风险和管理 挑战，提升行业的整体水平。
操作风险
总结词
表外业务操作风险是指因内部流程、人为错误或系统故 障而导致损失的可能性。
详细描述
操作风险通常是指因内部流程、人为错误或系统故障而 导致损失的可能性。表外业务操作风险主要源自于银行 内部流程的不完善、人为错误或系统故障。例如，在处 理金融衍生品交易时，交易员可能会因操作失误而导致 交易失败或产生错误。此外，系统故障也可能导致银行 无法正常处理业务，从而产生损失。因此，银行需要建 立完善的内部流程和风险管理机制，以降低操作风险的 发生概率和影响程度。
商业银行表外业务的风险管理
商业银行表外业务的风险管理【摘要】商业银行表外业务的风险管理是保障银行健康发展的重要组成部分。
文章从商业银行表外业务风险管理的重要性、主要内容、具体措施、监督评估和挑战等方面展开探讨。
通过对各项措施的分析和评价，可帮助银行有效应对市场风险、信用风险、流动性风险等挑战。
文章还对商业银行表外业务风险管理的现状进行了概括，展望了未来的发展趋势，并再次强调了其重要性。
商业银行应加强表外业务的监管和管理，提高风险意识和风险管理能力，确保银行业务稳健运行，为经济持续发展提供可靠的金融支持。
【关键词】商业银行，表外业务，风险管理，重要性，主要内容，具体措施，监督评估，挑战，现状，展望，再强调。
1. 引言1.1 商业银行表外业务的风险管理概述商业银行表外业务是指商业银行在传统融资、存款、贷款等业务之外从事的金融业务，包括证券投资、衍生品交易、信贷担保、资产管理等。
商业银行表外业务的风险管理是指商业银行对参与表外业务的各种风险进行全面有效的监控和控制，确保风险在可控范围内。
由于表外业务具有复杂性、风险性高、波动性大等特点，若风险管理不到位，将对商业银行的资金安全、盈利能力和声誉造成严重影响。
商业银行表外业务的风险管理包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等多方面内容，需要建立完善的风险管理体系和制度。
商业银行还需积极应对外部环境变化、金融市场风险、监管政策和企业内部管理风险等挑战，加强风险管理的灵活性和前瞻性。
商业银行表外业务的风险管理对于维护金融机构的稳健经营和可持续发展至关重要。
只有不断完善风险管理机制、加强风险监控和评估，商业银行才能有效规避各类风险，保持业务稳健发展。
2. 正文2.1 商业银行表外业务风险管理的重要性商业银行表外业务指的是商业银行通过各种金融工程手段来进行金融业务的拓展，包括信用衍生品、利率衍生品、外汇衍生品等。
在当前金融市场高度复杂，竞争激烈的情况下，商业银行表外业务风险管理显得尤为重要。
某商业银行业务管理及表外管理知识分析
某商业银行业务管理及表外管理知识分析商业银行业务管理及表外管理是银行运营和管理的重要方面，也是银行经营风险的关键控制点。
本文将从业务管理和表外管理两个方面对商业银行进行分析。
一、业务管理商业银行的业务管理包括各项业务的开展、监控、评估以及风险控制等方面。
在业务开展方面，商业银行主要有存款业务、贷款业务、理财业务、资金运作业务等。
1. 存款业务存款业务是商业银行最基本的业务之一。
商业银行通过各种存款产品吸纳存款，为客户提供存款和支付服务。
存款业务的管理需要保证存款的安全性和流动性，同时控制存款成本和风险。
商业银行需要制定存款业务规范，完善存款业务流程，加强对不同类型存款的管理和监控。
2. 贷款业务贷款业务是商业银行的主要盈利来源之一。
商业银行通过向客户发放贷款，获取利息差额来盈利。
贷款业务的管理需要严格控制风险，包括信用风险、流动性风险、市场风险等。
商业银行需要建立有效的信用评级体系，完善贷款审批流程，加强对贷款资金的追踪和监控。
3. 理财业务理财业务是商业银行的另一项重要业务。
商业银行通过发行理财产品为客户提供资产配置和投资收益。
理财业务的管理需要严格控制投资风险和流动性风险，确保理财产品的合规性和收益性。
商业银行需要建立有效的风险管理体系，严格遵守相关法律法规和内部规定，加强理财产品的风险评估和监控。
4. 资金运作业务资金运作业务是商业银行的核心业务之一。
商业银行通过资金调度和理财操作获取利差收入和资本收益。
资金运作业务的管理需要确保流动性充足、风险可控、利润稳定。
商业银行需要建立良好的资金运作体系，加强资金运作分析和决策，遵循合规经营原则，提高资本运作效益。
二、表外管理商业银行的表外管理包括非信贷类资产管理、信用衍生品和金融控股子公司等业务的管理。
表外业务通常具有复杂性、风险性和杠杆性等特点。
1. 非信贷类资产管理商业银行通过收购和管理各种非信贷类资产，增加收入和规模。
非信贷类资产包括股权投资、债权投资、不动产投资等。
商业银行第八章表外业务
第八章商业银行第八章表外业务第一节表外业务概述一、表外业务与中间业务（一）银行表外业务通常定义：商业银行所从事的不列入银行资产负债表内（按照通行会计准则）并不直接影响银行资产负债增减变化，但能够影响银行当期损益并改变银行资产收益率的经营性业务。
注：由于商业银行所从事的中间业务也不列入银行资产负债表内并不直接影响银行资产负债增减变化，因此中间业务也能够称之表外业务。
（二）银行表外业务分类１、技术性服务业务（中间业务）其经营特点是银行务必遵循“不予客户垫款”的经营原则。
２、经营性服务业务（表外业务）其经营特点是与银行资产负债表内的资产业务或者者负债业务有着密切关系，同时有可能转变成资产业务或者者负债业务的服务业务，即人们通常所说的“或者有”资产业务与“或者有”负债业务。
（三）表外业务与中间业务的联系与区别１、表外业务与中间业务之间的联系第一，中间业务都是表外业务，表外业务却不一定是中间业务，但两者有的时候是重合的。
比如信用证结算业务。
作为结算业务，它应该归属于中间业务；但作为信用担保业务，它却应该是表外业务。
第二，两者都不直接影响银行资产负债的增减变化，而且它们都是通过为客户提供各类服务来收取费用收入或者者非利息收入的。
这与银行通过信用业务（资产业务与负债业务）经营来获取利息收入截然不一致。
第三，银行经营表外业务与中间业务的身份是相同的，即银行是以中间人或者者受托人的身份来经营表外业务与中间业务的。
换言之，表外业务与中间业务是银行的受托业务而不是其自营业务。
２、表外业务与中间业务之间的区别要紧表现在下列几个方面：第一，经营目的不一致。
第二，业务经营风险程度不一致。
第三，银行经营表外业务的身份有可能被突破或者者移位。
二、银行表外业务迅速进展的原因（一）规避资本管制与增加赢利来源（二）为了习惯国内与国际金融环境变化（三）转移与分散经营风险（四）习惯客户对银行服务多样化的需求（五）银行拥有进展表外业务的有利条件（六）科技进步为表外业务进展提供了空间三、表外业务的经营特点与经营风险（一）银行表外业务经营特点１、能够充分利用银行的非资金资源。
银行表外业务管理及管理知识发展动态
2023-11-02
目录
• 银行表外业务概述 • 表外业务管理知识 • 表外业务管理工具与技术 • 表外业务管理实践案例分析 • 表外业务管理知识发展动态
01
银行表外业务概述
表外业务的定义和分类
定义
表外业务是指银行从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表，但能影 响银行当期损益的经营活动。
银行需要不断创新表外业务产品和服务，满 足客户需求，提高市场竞争力。
国际化发展
加强监管合作
银行需要积极拓展海外市场，提高国际化水 平，促进全球金融业的发展。
银行需要加强与监管部门的沟通和合作，遵 守相关法规和规定，确保业务合规经营。
表外业务创新和发展方向探讨
金融科技应用
银行需要加强金融科技的应用，提高表外业务服务效率和质量， 降低成本和风险。
绿色金融和可持续发展
银行需要关注绿色金融和可持续发展领域，创新相关产品和工具 ，为实体经济提供更好的金融服务。
资产管理业务
银行需要加强资产管理业务的发展，提高资产管理能力和市场竞 争力，满足客户多元化的投资需求。
05
表外业务管理知识发展动 态
国际和国内表外业务管理最新研究成果
国际最新研究成果
国内最新研究成果
表外业务管理的框架和流程
管理框架
商业银行应建立完善的表外业务管理框架，明确各 部门职责，确保全行表外业务风险得到有效控制。
风险识别与评估
银行应定期对表外业务进行风险识别与评估，及时 发现和控制潜在风险。
内部控制与合规
银行应建立严格的内部控制制度，确保表外业务操 作符合相关法规和行业标准。
表外业务管理的风险控制和合规要求
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
２、种类：息票利率互换、基础利率互换与 交叉货币利率互换。
３、例子：A与B两公司都需要一笔５年期的 100万美元贷款固，定如利果率各自从资浮本动市利率场筹资利
率如下A：公司 10.00%
6个月0.30%
B公司 11.40%
6个月1.10%
A比B少付 1.4%
0.8%
如果A公司需要浮动利率资金，B公司需要固定利率 资金，那么一个利率互换就形成了。经过计算，双 方都按自身的比较优势贷款，然后交换各自的利息 负担。
货币互换的操作：１、确定与交换本金。２、利息的互 换。３、本金的再次互换。
例子：假定一家日本公司由于美元利较低而发行一笔为 期５年的美元债券，为了规避汇率风险，该公司通过银 行中介与另一个需要将日元调换成美元的美国公司进行 一笔货币互换。
具体程序如下： １、日本公司按即期汇率以美元等值 换美国公司的日元，两公司各自取得资本金。
以美国芝加哥商品交易所成立为标志。金融 期货则产生于1972年，最早推出的是外汇期 货。 ２、金融期货的种类：货币期货、利率期货、 股票指数期货 ３、功能：套期保值、价格发现。
全球主要的金融期货交易所
芝加哥交易所（） 纽约期货交易所（） 法国国际期货交易所（） 新加坡交易所（） 芝加哥商业交易所（） 伦敦国际金融期货交易所（） 悉尼期货交易所（） 多伦多期货交易所（） 中国金融期货交易所（未来）
据统计美国商业银行的中间业务收益占全部收益的比 重已由上个世纪的30%，上升到2001年的38.4%，世 界上著名的汇丰、花旗银行其比重都超过50%以上。
中国工商银行2005年中间收入
第二节：担保与票据发行便利
一、备用信用证 １、分类：可撤消的备用信用证与不可撤消的备用
信用证 ２、优点：银行、借款人与受益人三者 二、商业信用证 国际贸易中结算的一种方式，是指进口商请求当地
商业银行开出一种证书，授权出口商所在地的另一 家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下， 愿意承兑出口商交来的汇票单据。
三、贷款承诺
商业银行将在有效承诺期内，按双方约定的金额、 利率随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并 收取一定的佣金。
分类：１、定期贷款承诺：承诺金额只使用一次， 贷款期限与借款人承诺时承诺有效期的剩余部分相 等。２、备用承诺：承诺金额可提用多次，但一旦 进入偿还时，已偿还的部分就不能再次被提用。３、 循环承诺：多次提用，可反复使用已偿还的贷款， 只要某一时点上，使用的贷款不超过全部承诺额即 可。
第七章：商业银行中间业务
第一节：中间业务概述 第二节：担保与票据发行便利 第三节：利率互换 第四节：期货与期权 第五节：其他中间业务 第六节：商业银行中间业务管理
第一节：中间业务概述
一、中间业务概念 １、广义：中间业务在资产负债表上不反映的业务。 ２、狭义：指表外业务，可能会转化为表外业务。 二、中间业务的产生与发展 １、“脱媒”现象 ２、创新浪潮 三、分类 １、按风险标准：一般的法律约束力的中期周转性票 据发行的承诺。借款人通过发行短期票据来融资， 承诺包销银行对票据具有包销责任。
２、种类：循环包销便利、可转让的循环包销便利、 多元票据发行便利等。
３、主体构成：借款人、发行银行、包销银行、投 资者共同构成。
４、风险：流动性风险：主要是银行对未发行票据 承担包销的责任；信用风险：商业银行在承诺期限 内客户财务状况恶化和信用等级降低的可能性。按 《巴塞尔协议》的规定，票据发行的信用转换系数 为50%。
２、在规定的时间内，日本公司定期向银行支付固定利 率的日元利息，同时从银行收取相应的固定利率的美元 利息。银行向美国公司支付固定利率的日元利息，同时 向美国公司收取固定利率的美元利息。
３、到期日，日本公司以日元本金从银行换回美元本金， 还给美元债券投资者，美国公司以美元从银行换回日元 还给日元投资者。
经常交易的金融期货品种
1、十万美元的中期国债合同，2年期与5年期 的中期国债合同
2、欧洲日元存款、英国英镑账户、英国长期 公债
3、10年期欧元债券合同 4、法国、德国、意大利等国的债券
票据发行便利或循环包销便利风险权重50% ２、根据性质与内容分类：担保和类似的或有负债；
银行贷款承诺；金融衍生工具
四、中间业务的特点 1、以接受客户委托的方式开展业务 2、收益来自于手续费 3、风险比较小 4、银行不直接使用自己的资金 五、中间业务发展的趋势 1、代表了银行经营模式与盈利模式的发展方向 2、是实现银行全能化发展的必然要求 3、是商业银行核心竞争力的重要体现
第三节：互换业务
一、概述 互换（）是指两个或两个以上的当事人按照预先商
定的条件，在约定的一段时间内相互交换一系列款 项的金融交易。 互换业务不改变双方的负债结构，不增加双方的负 债金额，但却减少了筹资的成本。常见的互换业务 有货币互换与利率互换。 二、货币互换 是指互换双方按约定的汇率和时间交换不同的货币 本金，并在合约规定的时间内以即期汇率支付利息， 到期后按最初约定的汇率换回原来的货币本金，或 在规定的时间内分摊还本金。
双方筹资成本的变动：１、A公司在互换前，借入 浮动利率的资金成本是0.30%，互换后变为10%－ 10%, ２、B公司互换前借入固定利率的成本是 11.4%。互换后则为1.110%－11.1%，比互换前少 了0.3％。
A公司
10% 资金来源
10%
B公司 资金来源
1.10%
第四节：期货与期权
一、期货（） １、产生与发展：期货交易产生于1848年，
如下图所示：
日元
日本公司 美元
美元
美元债券 投资者
银行 图一
日元 美元
美国公司
日元
日元债券 投资者
日元
日本公司 美元
美元
美元债券 投资者
银行 图二、三
日元 美元
美国公司
日元
日元债券 投资者
三、利率互换
１、概念：利率互换是指互换双方在约定的 一段时间内根据双方修订的合同，在一笔象 征性数额本金的基础上互相交换具有不同性 质的利率款项的支付。